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UIZ & ASOCIADOS
Auditores& Consultores.
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FCO DE ORELLANA-ECUADOR
DIRECCION: QUITO Y GARCIA MORENO
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
ENTIDAD: ORIENTRUCK S.A
DIRECCIÓN: KM 8 VÍA LAGO AGRIO
NATURALEZA: AUDITORÍA DE GESTIÓN.
COMPONENTE: ACTIVIDADES DE CONTROL
SUBCOMPONENTES:
Identificación de procesos de control
OBJETIVO
Comprobar si los procesos de control son realizados correctamente de acuerdo a las leyes y
políticas de la empresa para el buen desempeño de sus actividades.
N° CONCEPTO
DIRECTIVO EJECUTIVO OPERATIVO
OBS.
SI NO N/A SI NO N/A SI NO N/A
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¿Los objetivos
alcanzados son
comparados con el
presupuesto asignado,
con el propósito de
verificar el nivel de
cumplimiento en base a
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x x x
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FCO DE ORELLANA-ECUADOR
DIRECCION: QUITO Y GARCIA MORENO
2 ¿La gestión que realizan
los directivos y
ejecutivos están
inmersas en el
seguimiento de las
actividades de control de
la empresa?
x x x
3 ¿Los procesos de control
vigentes dentro de la
empresa son
comprendidos por todos
sus empleados inmersos
en las actividades?
x x x
4 ¿Los trabajos que la
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son ejecutados siguiendo
los procesos de control?
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5 ¿Los archivos
existentes sobre
servicios brindados
cuentan con todos los
respaldos legales de
acuerdo a los procesos
existentes?
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ENTIDAD: ORIENTRUCK S.A
DIRECCIÓN: KM 8 VÍA LAGO AGRIO
NATURALEZA: AUDITORÍA DE GESTIÓN.
COMPONENTE: ACTIVIDADES DE CONTROL
SUBCOMPONENTES:
Coordinación entre áreas
OBJETIVO
Comprobar si dentro de los departamentos de la empresa existe una buena coordinación de las
actividades diarias.
N° CONCEPTO
DIRECTIVO EJECUTIVO OPERATIVO
OBSER
VSI NO N/A SI NO N/A SI NO N/A
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¿Dentro de la empresa se
encuentra claramente
establecido el manejo
adecuado de información
entre los distintos
departamentos?
x x x
2 ¿Los trabajadores tienen
claro el grado de
aportación a la empresa
x x x
Descon
ocimien
to
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FCO DE ORELLANA-ECUADOR
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con cada una de sus
actividades diarias en
función a su cargo?
3
¿Todos los
departamentos coordinan
entre si las actividades
relacionadas a una
misma actividad?
x x x
4 ¿Existe un sistema
general de manejo rápido
de información dentro de
la empresa?
X X X
El
sistema
es lento
5 ¿En la empresa, las
decisiones y acciones de
cada una de las áreas que
lo integran, requieren
coordinación?
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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
ENTIDAD: ORIENTRUCK S.A
DIRECCIÓN: KM 8 VÍA LAGO AGRIO
NATURALEZA: AUDITORÍA DE GESTIÓN.
COMPONENTE: ACTIVIDADES DE CONTROL
SUBCOMPONENTES:
Registro adecuado de las transacciones
OBJETIVO
Comprobar si las transacciones generadas por la actividad diaria son registradas diariamente.
N° CONCEPTO
DIRECTIVO EJECUTIVO OPERATIVO
OBSER
VSI NO N/A SI NO N/A SI NO N/A
1 ¿Las transacciones
generadas en la empresa
son registradas
diariamente?
x x x
2 ¿Las transacciones
diarias de los hechos,
servicios ejecutados a
diario son clasificados
correctamente?
X X X
Son
clasifica
dos más
tarde
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3 ¿Los procesos de control
avalan que solo los
funcionarios autorizados
tengan privilegios para
acceder a la información
confidencial de la
empresa?
x x x
4 ¿Los documentos
comprobantes de
servicios como facturas,
recibos, cheques y
demás son archivados
discretamente?
x x x
No
existe un
archivo
adecuad
o
5 ¿Se realizan controles
periódicos entre los
recursos vigentes y
resultados que arrojan
los registros?
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FCO DE ORELLANA-ECUADOR
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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
ENTIDAD: ORIENTRUCK S.A
DIRECCIÓN: KM 8 VÍA LAGO AGRIO
NATURALEZA: AUDITORÍA DE GESTIÓN.
COMPONENTE: ACTIVIDADES DE CONTROL
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N° CONCEPTO
DIRECTIVO EJECUTIVO OPERATIVO
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N/A SI NO N/A SI NO N/A
1 ¿La empresa cuenta con
manuales de procedimientos
para llevar a cabo las
actividades diarias?
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personal de los manuales de
Procedimientos existentes en
la empresa?
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N° CONCEPTO
DIRECTIVO EJECUTIVO OPERATIVO
OBSER
VSI NO N/A SI NO N/A SI NO N/A
3 ¿Se considera que los
procedimientos vigentes
en la empresa son los
propicios para enfrentar
las necesidades de la
empresa?
x x x
4 ¿El departamento de
operaciones cumple los
reglamentos, instructivos
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en la empresa?
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5 ¿El personal cuenta con
la capacitación de las
normas de seguridad
industrial que se exigen
para el óptimo
funcionamiento de las
operaciones?
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MATRIZ DE PONDERACIÓN
ENTIDAD: ORIENTRUCK S.A TRANSPORTE DEL ORIENTE
COMPONENTE: ACTIVIDADES DE CONTROL
Nº COMPONENTE PONDER. CALIF.
ACTIVIDADES DE CONTROL 200 174
1 ¿Los objetivos alcanzados son comparados con el presupuesto
asignado, con el propósito de verificar el nivel de cumplimiento
en base a lo presupuestado?
10 8
2 ¿La gestión que realizan los directivos y ejecutivos están inmersas
en el seguimiento de las actividades de control de la empresa?
10 8
3 ¿Los procesos de control vigentes dentro de la empresa son
comprendidos por todos sus empleados inmersos en las
actividades?
10 9
4 ¿Los procesos de control vigentes dentro de la empresa son
comprendidos por todos sus empleados inmersos en las
actividades?
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5 ¿Los archivos existentes sobre servicios brindados cuentan con
todos los respaldos legales de acuerdo a los procesos existentes?
10 8
6 ¿Dentro de la empresa se encuentra claramente establecido el
manejo adecuado de información entre los distintos
departamentos?
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7 ¿Los trabajadores tienen claro el grado de aportación a la empresa
con cada una de sus actividades diarias en función a su cargo?
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8 ¿Todos los departamentos coordinan entre si las actividades
relacionadas a una misma actividad?
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9 ¿Existe un sistema general de manejo rápido de información
dentro de la empresa?
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10 ¿En la empresa, las decisiones y acciones de cada una de las áreas
que lo integran, requieren coordinación?
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11 ¿Las transacciones generadas en la empresa son registradas
diariamente?
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12 ¿Las transacciones diarias de los hechos, servicios ejecutados a
diario son clasificados correctamente?
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13 ¿Los procesos de control avalan que solo los funcionarios
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14 Los documentos comprobantes de servicios como facturas,
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15 ¿Se realizan controles periódicos entre los recursos vigentes y
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16 ¿La empresa cuenta con manuales de procedimientos para llevar a
cabo las actividades diarias?
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18 ¿Se considera que los procedimientos vigentes en la empresa son
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19 ¿El departamento de operaciones cumple los reglamentos,
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20 ¿El personal cuenta con la capacitación de las normas de seguridad
industrial que se exigen para el óptimo funcionamiento de las
operaciones?
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FORMULA DE CONFIANZA
FORMULA
CT= CALIFICACIÓN TOTAL
PT= PONDERACIÓN TOTAL
CF= (CT/PT) X100
CF= 174/200=0.87 CF=0.87 X100 CF=87%
RANGO RIESGO CONFIANZA
1% - 50% BAJO BAJO
51% - 75% MEDIO MODERADO
76% - 100% ALTO ALTO
CONCLUSION:
Al realizar la aplicación de los cuestionarios de control interno a la empresa ORIENTRUCK
S.A. TRANSPORTE DEL ORIENTE, se determinó los siguientes resultados mediante su
ponderación de calificación y se obtuvo un nivel de confianza alta de (87%) y un riesgo bajo de
(13%), lo cual se considera favorable para las actividades de control siendo este un componente
esencial de control a los procedimientos y políticas.

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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO AUDITORIA DE GESTION 1

  • 1. Firma Auditora UIZ & ASOCIADOS Auditores& Consultores. …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… FCO DE ORELLANA-ECUADOR DIRECCION: QUITO Y GARCIA MORENO CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO ENTIDAD: ORIENTRUCK S.A DIRECCIÓN: KM 8 VÍA LAGO AGRIO NATURALEZA: AUDITORÍA DE GESTIÓN. COMPONENTE: ACTIVIDADES DE CONTROL SUBCOMPONENTES: Identificación de procesos de control OBJETIVO Comprobar si los procesos de control son realizados correctamente de acuerdo a las leyes y políticas de la empresa para el buen desempeño de sus actividades. N° CONCEPTO DIRECTIVO EJECUTIVO OPERATIVO OBS. SI NO N/A SI NO N/A SI NO N/A 1 ¿Los objetivos alcanzados son comparados con el presupuesto asignado, con el propósito de verificar el nivel de cumplimiento en base a lo presupuestado? x x x
  • 2. Firma Auditora UIZ & ASOCIADOS Auditores& Consultores. …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… FCO DE ORELLANA-ECUADOR DIRECCION: QUITO Y GARCIA MORENO 2 ¿La gestión que realizan los directivos y ejecutivos están inmersas en el seguimiento de las actividades de control de la empresa? x x x 3 ¿Los procesos de control vigentes dentro de la empresa son comprendidos por todos sus empleados inmersos en las actividades? x x x 4 ¿Los trabajos que la empresa realiza a diario son ejecutados siguiendo los procesos de control? x x x 5 ¿Los archivos existentes sobre servicios brindados cuentan con todos los respaldos legales de acuerdo a los procesos existentes? x x x
  • 3. Firma Auditora UIZ & ASOCIADOS Auditores& Consultores. …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… FCO DE ORELLANA-ECUADOR DIRECCION: QUITO Y GARCIA MORENO CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO ENTIDAD: ORIENTRUCK S.A DIRECCIÓN: KM 8 VÍA LAGO AGRIO NATURALEZA: AUDITORÍA DE GESTIÓN. COMPONENTE: ACTIVIDADES DE CONTROL SUBCOMPONENTES: Coordinación entre áreas OBJETIVO Comprobar si dentro de los departamentos de la empresa existe una buena coordinación de las actividades diarias. N° CONCEPTO DIRECTIVO EJECUTIVO OPERATIVO OBSER VSI NO N/A SI NO N/A SI NO N/A 1 ¿Dentro de la empresa se encuentra claramente establecido el manejo adecuado de información entre los distintos departamentos? x x x 2 ¿Los trabajadores tienen claro el grado de aportación a la empresa x x x Descon ocimien to
  • 4. Firma Auditora UIZ & ASOCIADOS Auditores& Consultores. …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… FCO DE ORELLANA-ECUADOR DIRECCION: QUITO Y GARCIA MORENO con cada una de sus actividades diarias en función a su cargo? 3 ¿Todos los departamentos coordinan entre si las actividades relacionadas a una misma actividad? x x x 4 ¿Existe un sistema general de manejo rápido de información dentro de la empresa? X X X El sistema es lento 5 ¿En la empresa, las decisiones y acciones de cada una de las áreas que lo integran, requieren coordinación? x x x
  • 5. Firma Auditora UIZ & ASOCIADOS Auditores& Consultores. …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… FCO DE ORELLANA-ECUADOR DIRECCION: QUITO Y GARCIA MORENO CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO ENTIDAD: ORIENTRUCK S.A DIRECCIÓN: KM 8 VÍA LAGO AGRIO NATURALEZA: AUDITORÍA DE GESTIÓN. COMPONENTE: ACTIVIDADES DE CONTROL SUBCOMPONENTES: Registro adecuado de las transacciones OBJETIVO Comprobar si las transacciones generadas por la actividad diaria son registradas diariamente. N° CONCEPTO DIRECTIVO EJECUTIVO OPERATIVO OBSER VSI NO N/A SI NO N/A SI NO N/A 1 ¿Las transacciones generadas en la empresa son registradas diariamente? x x x 2 ¿Las transacciones diarias de los hechos, servicios ejecutados a diario son clasificados correctamente? X X X Son clasifica dos más tarde
  • 6. Firma Auditora UIZ & ASOCIADOS Auditores& Consultores. …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… FCO DE ORELLANA-ECUADOR DIRECCION: QUITO Y GARCIA MORENO 3 ¿Los procesos de control avalan que solo los funcionarios autorizados tengan privilegios para acceder a la información confidencial de la empresa? x x x 4 ¿Los documentos comprobantes de servicios como facturas, recibos, cheques y demás son archivados discretamente? x x x No existe un archivo adecuad o 5 ¿Se realizan controles periódicos entre los recursos vigentes y resultados que arrojan los registros?
  • 7. Firma Auditora UIZ & ASOCIADOS Auditores& Consultores. …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… FCO DE ORELLANA-ECUADOR DIRECCION: QUITO Y GARCIA MORENO CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO ENTIDAD: ORIENTRUCK S.A DIRECCIÓN: KM 8 VÍA LAGO AGRIO NATURALEZA: AUDITORÍA DE GESTIÓN. COMPONENTE: ACTIVIDADES DE CONTROL SUBCOMPONENTES: Manuales de procedimientos OBJETIVO Confirmar que la empresa disponga de manuales de procedimientos para las actividades propias de la misma N° CONCEPTO DIRECTIVO EJECUTIVO OPERATIVO OBS. SI N O N/A SI NO N/A SI NO N/A 1 ¿La empresa cuenta con manuales de procedimientos para llevar a cabo las actividades diarias? x x x 2 ¿Tiene conocimiento todo el personal de los manuales de Procedimientos existentes en la empresa? x x x
  • 8. Firma Auditora UIZ & ASOCIADOS Auditores& Consultores. …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… FCO DE ORELLANA-ECUADOR DIRECCION: QUITO Y GARCIA MORENO N° CONCEPTO DIRECTIVO EJECUTIVO OPERATIVO OBSER VSI NO N/A SI NO N/A SI NO N/A 3 ¿Se considera que los procedimientos vigentes en la empresa son los propicios para enfrentar las necesidades de la empresa? x x x 4 ¿El departamento de operaciones cumple los reglamentos, instructivos y manuales establecidos en la empresa? x x x 5 ¿El personal cuenta con la capacitación de las normas de seguridad industrial que se exigen para el óptimo funcionamiento de las operaciones? x x x
  • 9. Firma Auditora UIZ & ASOCIADOS Auditores& Consultores. …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… FCO DE ORELLANA-ECUADOR DIRECCION: QUITO Y GARCIA MORENO MATRIZ DE PONDERACIÓN ENTIDAD: ORIENTRUCK S.A TRANSPORTE DEL ORIENTE COMPONENTE: ACTIVIDADES DE CONTROL Nº COMPONENTE PONDER. CALIF. ACTIVIDADES DE CONTROL 200 174 1 ¿Los objetivos alcanzados son comparados con el presupuesto asignado, con el propósito de verificar el nivel de cumplimiento en base a lo presupuestado? 10 8 2 ¿La gestión que realizan los directivos y ejecutivos están inmersas en el seguimiento de las actividades de control de la empresa? 10 8 3 ¿Los procesos de control vigentes dentro de la empresa son comprendidos por todos sus empleados inmersos en las actividades? 10 9 4 ¿Los procesos de control vigentes dentro de la empresa son comprendidos por todos sus empleados inmersos en las actividades? 10 9 5 ¿Los archivos existentes sobre servicios brindados cuentan con todos los respaldos legales de acuerdo a los procesos existentes? 10 8 6 ¿Dentro de la empresa se encuentra claramente establecido el manejo adecuado de información entre los distintos departamentos? 10 9 7 ¿Los trabajadores tienen claro el grado de aportación a la empresa con cada una de sus actividades diarias en función a su cargo? 10 10 8 ¿Todos los departamentos coordinan entre si las actividades relacionadas a una misma actividad? 10 10
  • 10. Firma Auditora UIZ & ASOCIADOS Auditores& Consultores. …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… FCO DE ORELLANA-ECUADOR DIRECCION: QUITO Y GARCIA MORENO 9 ¿Existe un sistema general de manejo rápido de información dentro de la empresa? 10 9 10 ¿En la empresa, las decisiones y acciones de cada una de las áreas que lo integran, requieren coordinación? 10 9 11 ¿Las transacciones generadas en la empresa son registradas diariamente? 10 10 12 ¿Las transacciones diarias de los hechos, servicios ejecutados a diario son clasificados correctamente? 10 8 13 ¿Los procesos de control avalan que solo los funcionarios autorizados tengan privilegios para acceder a la información confidencial de la empresa? 10 8 14 Los documentos comprobantes de servicios como facturas, recibos, cheques y demás son archivados discretamente? 10 8 15 ¿Se realizan controles periódicos entre los recursos vigentes y resultados que arrojan los registros? 10 9 16 ¿La empresa cuenta con manuales de procedimientos para llevar a cabo las actividades diarias? 10 9 17 ¿Tiene conocimiento todo el personal de los manuales de Procedimientos existentes en la empresa? 10 8 18 ¿Se considera que los procedimientos vigentes en la empresa son los propicios para enfrentar las necesidades de la empresa? 10 8 19 ¿El departamento de operaciones cumple los reglamentos, instructivos y manuales establecidos en la empresa? 10 9 20 ¿El personal cuenta con la capacitación de las normas de seguridad industrial que se exigen para el óptimo funcionamiento de las operaciones? 10 8
  • 11. Firma Auditora UIZ & ASOCIADOS Auditores& Consultores. …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… FCO DE ORELLANA-ECUADOR DIRECCION: QUITO Y GARCIA MORENO FORMULA DE CONFIANZA FORMULA CT= CALIFICACIÓN TOTAL PT= PONDERACIÓN TOTAL CF= (CT/PT) X100 CF= 174/200=0.87 CF=0.87 X100 CF=87% RANGO RIESGO CONFIANZA 1% - 50% BAJO BAJO 51% - 75% MEDIO MODERADO 76% - 100% ALTO ALTO CONCLUSION: Al realizar la aplicación de los cuestionarios de control interno a la empresa ORIENTRUCK S.A. TRANSPORTE DEL ORIENTE, se determinó los siguientes resultados mediante su ponderación de calificación y se obtuvo un nivel de confianza alta de (87%) y un riesgo bajo de (13%), lo cual se considera favorable para las actividades de control siendo este un componente esencial de control a los procedimientos y políticas.