2. RIESGOS
El riesgo representa la probabilidad de sufrir
un menoscabo o daño.
FACTORES DE RIESGO
• Recursos humanos
• Recursos tecnológicos
• Recursos no tecnológicos
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3. FACTORES DE RIESGO
RECURSOS HUMANOS
Se constituye en un factor primario de
riesgo en eventos en los que el personal
no cuente con la idoneidad y/o integridad
necesarias para el óptimo desempeño de
sus funciones.
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4. FACTORES DE RIESGO
RECURSOS TECNOLÓGICOS
Compuestos por los aplicativos o programas para
el procesamiento de datos o para la realización de
cualquier proceso.
Constituyen un factor de riesgo en tanto existan
deficiencias en el control de acceso físico y/o
lógico, haya una marcada dependencia de la
tecnología para el desarrollo de la empresa o se
presenten deficiencias en la disponibilidad de
recursos.
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5. FACTORES DE RIESGO
RECURSOS NO TECNOLÓGICOS
Representados en los suministros y/o
elementos empleados en el desarrollo de las
actividades (papelería, suministros para
equipos de cómputo) se constituyen en
factores de riesgo en eventuales deficiencias
en el control al acceso físico y de
disponibilidad de recursos.
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6. RIESGOS
CLASIFICACIÓN
1. Riesgos según su origen
2. Riesgos según su materia
3. Riesgos según su fuente
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7. CLASIFICACIÓN
RIESGOS SEGÚN SU ORIGEN
Riesgos internos. Se originan en factores endógenos
(recursos de orden tecnológico, humano y económico, y los
procesos de carácter administrativo, operativo, económico
y de control interno).
Riesgos externos. Se originan en factores exógenos
(desarrollo tecnológico, necesidades y expectativas de los
clientes, la competencia, la legislación y la regulación, los
desastres naturales y provocados, los cambios en las
variables económicas, las variables sociales (seguridad y
confianza) y los aspectos políticos y de orden público).
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8. CLASIFICACIÓN
RIESGOS SEGÚN SU MATERIA
• Riesgos operacionales
• Riesgos financieros
• Riesgos comerciales
• Riesgos legales
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9. RIESGOS SEGÚN SU MATERIA
RIESGOS OPERACIONALES
Son los originados en los procesos operacionales
o el entorno operacional de la entidad, es
decir, los que deriven de las actividades que
formen parte de los procesos realizados en
cumplimiento de su objetivo social.
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10. RIESGOS SEGÚN SU MATERIA
RIESGOS FINANCIEROS
Son originados en comportamientos desfavorables de
las variables del mercado, tales como tasa de
interés, tipos de cambio o precios, es decir, son riesgos
originados en eventos que tienen influencia sobre las
variables económicas del mercado, que incluyen
asuntos económicos, financieros y políticos.
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11. RIESGOS SEGÚN SU MATERIA
RIESGOS COMERCIALES
Son originados en factores que afectan la
entidad en relación con la industria en la
que se desenvuelve, modificando de forma
negativa su participación en la misma.
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12. RIESGOS SEGÚN SU MATERIA
RIESGOS LEGALES
Son los originados en el incumplimiento de las
disposiciones legales, reglamentarias o
contractuales o en cambios normativos con
efectos desfavorables para la entidad o para
las actividades que desarrolla.
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13. CLASIFICACIÓN
RIESGOS SEGÚN SU FUENTE
• Riesgos de mercado
• Riesgos de crédito
• Riesgos de liquidez
• Riesgos operacionales
• Riesgos de fraude
• Riesgos de modelo
• Riesgos de control a actividades delictivas
• Riesgos legales
• Riesgos de competencia Gestión
Integral de
• Otros riesgos
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14. CLASIFICACIÓN
RIESGOS DE MERCADO
Son aquellos que se originan en movimientos
adversos en las variables del mercado que
inciden de forma directa en el valor de los
bienes de una entidad, tales como tasa de
interés, tipo de cambio y precio tanto de los
valores o títulos que compongan el portafolio
como de los otros bienes de la entidad.
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15. CLASIFICACIÓN
RIESGOS DE CRÉDITO
Se originan en el incumplimiento de las
obligaciones contractuales de pago o
entrega de valores o títulos, por parte de
la contraparte, o en el deterioro de la
solvencia del emisor de los valores o
títulos.
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16. CLASIFICACIÓN
RIESGOS DE LIQUIDEZ
Se originan en niveles deficitarios de caja
que comprometan el cumplimiento de las
obligaciones de pago a terceros, y generen
la necesidad de liquidar valor o títulos u
otros bienes en condiciones financieras no
propicias.
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17. CLASIFICACIÓN
RIESGOS OPERACIONALES
Se originan en fallas en la estructura
administrativa, tecnológica u operacional
de la entidad, es decir, son todos aquellos
originados en sus procesos operacionales
o el entorno operacional.
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18. CLASIFICACIÓN
RIESGOS DE FRAUDE
Se originan en delitos contra la propiedad
de los bienes con los que se desarrolla la
empresa, sean estos propios o de los
clientes de la entidad.
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19. CLASIFICACIÓN
RIESGOS DE MODELO
Son aquellos que se originan en los
modelos o estructuras que se empleen
para el desarrollo de los negocios, las
operaciones y las actividades por parte de
la entidad.
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20. CLASIFICACIÓN
RIESGOS DE CONTROL A ACT. DELICTIVAS
Se originan en fallas en las medidas de
control adoptadas con el propósito de
evitar que, en la realización de las
operaciones, la entidad pueda ser utilizada
como instrumentos para la comisión de
cualquier actividad que tenga como fin
vulnerar disposiciones de orden penal.
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21. CLASIFICACIÓN
RIESGOS DE COMPETENCIA
Son los que se originan en cambio en la
participación en el mercado por parte de
la entidad. Por tal razón, se puede
identificar con los riesgos comerciales.
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22. CLASIFICACIÓN
RIESGOS LEGALES
Son aquellos que se originan en la
formulación de contratos, en
interpretaciones de los mismos diferentes
a la esperada, en el incumplimiento de
regulaciones legales, contractuales o
reglamentarias, o por operar en conflicto
de interés.
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23. GESTION INTEGRAL DE RIESGOS
La gestión integral de riesgos es un proceso,
efectuado por el Directorio, la Gerencia y el
personal aplicado en toda la empresa y en la
definición de su estrategia, diseñado para
identificar potenciales eventos que pueden
afectarla, gestionarlos de acuerdo a su apetito
por el riesgo y proveer una seguridad razonable
en el logro de sus objetivos.
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24. GESTION INTEGRAL DE RIESGOS
ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO
La administración del riesgo es un proceso
multifacético, requiere la conformación de un
equipo multidisciplinario.
La administración puede ser aplicada tanto en
el nivel estratégico como en el nivel
operacional, a proyectos específicos, o para
asesorar en la toma de decisiones.
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25. RIESGO DE CRÉDITO
DEFINICIÓN
Es la posibilidad de pérdidas por la falta
de voluntad de los deudores o
contrapartes, o terceros obligados para
cumplir completamente sus obligaciones
contractuales registradas dentro o fuera
del balance general.
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26. RIESGO DE CRÉDITO
COMPONENTES PARA EL ANÁLISIS DE LOS
RIESGOS CREDITICIOS
Composición de la cartera
Tecnología crediticia
Calificación de la cartera y provisiones
Gestión crediticia
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27. RIESGO DE CRÉDITO
COMPOSICIÓN DE LA CARTERA
Optimizar la composición del portafolio a
través de la diversificación de los
mismos, tal que coincidan la
rentabilidad, los riesgos y los objetivos de
la empresa.
La diversificación de la cartera se debe
hacer: por sector, por mercado o zona
geográfica, por tipo de producto o
crédito, por plazos, por montos.
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28. RIESGO DE CRÉDITO
TECNOLOGÍA CREDITICIA
Realizar un seguimiento y actualización a
los procesos crediticios:
Identificación de los riesgos individuales
Definición de límites de créditos
Criterios de selección de clientes
Señales de alerta
Esquemas de cobranza
Seguimiento continuo
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29. RIESGO DE CRÉDITO
CALIFICACION DE CARTERA Y PROVISIONES
Establecer políticas de calificación de cartera
enmarcados en las normas y en el entendimiento
de las características de la cartera, mediante:
• Evaluación de la cartera de colocaciones
• Mantenimiento del valor de mercado de la
cartera
• Regulación
• Tipo de negocio y riesgos potenciales
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30. RIESGO DE CRÉDITO
GESTION CREDITICIA
Establecer mecanismo eficientes de
recuperación, señales de alerta ante atrasos y
procesos claros a seguir, mediante:
Gestión crediticia preventiva
Continúo análisis del comportamiento del deudor
Registro adecuado
Proceso de cobranza, Incentivos de cobranza
Respaldos contractuales
Sistemas de información de monitoreo integral
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31. RIESGO OPERACIONAL
DEFINICIÓN
Es la posibilidad de pérdidas debido a
procesos inadecuados, fallas del personal,
de la tecnología de información, o
eventos externos.
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32. Riesgo operacional
Administración de los aspectos que
originan el riesgo operacional:
a) Procesos internos
b) Personal
c) Tecnología de información
d) Eventos externos
e) Legal
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33. Riesgo operacional
Por su origen
Relaciones
Personas Procesos Tecnología Eventos externos
terceros
Definición del
Desempeño Disponibilidad Legal / Litigio Desastres
proceso
Ejecución del Outsourcing / Terrorismo /
Capacitación Integridad
proceso Proveedores Vandalismo
Conducta
Nuevo productos Confidencialidad Seguridad física
indebida
Dependencia Cumplimiento Fraudes de
Personal Clave regulatorio terceros
Vigencia del
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proceso
35. Riesgo de liquidez
La posibilidad de pérdidas por incumplir con los
requerimientos de financiamiento y de aplicación
de fondos que surgen de los descalces de flujos
de efectivo, así como no poder cerrar
rápidamente posiciones abiertas, en la cantidad
suficiente y a un precio razonable.
Este riesgo existe entre otros aspectos, porque
los pasivos de las IMF’s son ciertos mientras que,
sus activos siempre presentan algún grado de
incobrabilidad o irrecuperabilidad.
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36. Riesgo de mercado
La posibilidad de pérdidas en posiciones dentro y
fuera de balance derivadas de fluctuaciones en
los precios de mercado.
Se incluye a los riesgos pertenecientes a los
instrumentos relacionados con:
Tasas de interés
Tipos de cambio
Precios de las acciones
Precios de los commodities
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37. Riesgo de mercado
Riesgo de Tasa de Interés
Se produce cuando el intermediario presenta
descalces entre los plazos y tasas de sus activos y
de sus pasivos.
Para medir el riesgo de tasa de interés se
requiere analizar las estructuras de plazos y tasas
de interés, identificando brechas de sensibilidad
activas y pasivas ante variaciones en las tasas de
mercado.
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