1) El documento presenta diferentes códigos y partidas relacionadas con la declaración de impuestos en Chile, incluyendo gastos rechazados, rentas percibidas, impuestos pagados, donaciones, y bases imponibles. 2) Contiene información sobre el Impuesto Global Complementario (IGC), créditos tributarios, retenciones, y datos relacionados con el Fondo de Utilidades Tributarias (FUT) y el Fondo de Utilidades No Tributarias (FUNT). 3) Los códigos se refieren a distintos conceptos como activos, pasivos

1. Gastos rechazados pagados y otras partidas a que se refiere el Inc.3° Art. 21.
Rentas percibidas del Arts. 42 Nº 2 (Honorarios) y 48 (Rem. Directores S.A.), según Recuadro N°1.
Rentas de capitales mobiliarios (Art. 20 N°2), Retiros de ELD (Arts. 42 ter y quáter) y Ganancias de Capital (Art. 17 N°8), etc.
Impuesto Territorial pagado
en el año 2014
Donaciones Art. 7° Ley N° 16.282/65
y D.L. N°45/73 907
910
135
136
171
176
607
752
608
951 952
162
174
610
746
866
304
895
867
609
201
157
954
956
955
957
109604
BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (Registre sólo si diferencia es positiva)
Débito Fiscal por Ahorro Neto Negativo según Recuadro N°4 (N°5 letra A y ex letra B Art. 57 bis).
Impuesto Global Complementario o IUSC según tabla (Art. 47 o Art. 52).
10% Tasa Adicional de Impuesto Global Complementario, sobre cantidades declaradas en línea 3 (Inc. 3°, Art. 21).
Si el resultado es negativo,
anótelo en el código 304 entre
paréntesis y vea instrucciones
para la línea 36.
Si el resultado es positivo,
anótelo en el código 304 sin
paréntesis y luego trasládelo al
código 31 de la línea 37.
Crédito proporcional al IGC por rentas exentas declaradas en línea 8 (Art. 56 N°2).
Crédito al IGC por rentas de Fondos Mutuos sin derecho a devolución.
Crédito al IGC por Impuesto Tasa Adicional según ex. Art. 21.
Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines culturales (Art. 8 Ley N°18.985/90).
Crédito al IGC por donaciones para fines deportivos (Arts. 62 y Sgtes. Ley N°19.712/2001).
Crédito al IGC por Impuesto de Primera Categoría sin derecho a devolución (Arts. 41 A letra D N°7 y 56 N°3).
Crédito al IGC o IUSC por Gasto en Educación (Art. 55 ter).
Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines sociales (Art. 1° bis Ley N° 19.885/2003).
Crédito al IGC por donaciones a Universidades e Institutos Profesionales (Art.69 Ley N°18.681/87).
Crédito al IGC o IUSC por Impuesto Único de Segunda Categoría (Art. 56 N° 2).
Crédito al IGC o IUSC por Ahorro Neto Positivo según Recuadro N° 4 (N°4 letra A y ex letra B Art. 57 bis).
Crédito al IGC o IUSC por Impuesto de Primera Categoría con derecho a devolución (Art. 56 N° 3).
Crédito al IGC o IUSC por impuestos pagados o retenidos en el exterior (Arts. 41 A letra A y 41 C).
Crédito al IGC por donaciones al Fondo Nacional de Reconstrucción (Art. 5 y 9 Ley N° 20.444/2010).
IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O IUSC, DÉBITO FISCAL Y/OTASA ADICIONAL DETERMINADO
Impuesto Primera Categoría sobre rentas efectivas.
Impuesto Específico a la Actividad Minera (Art. 64 bis).
Impuesto Único Primera Categoría según Inc. 3° N°8 del Art. 17.
Impuesto Único según Inc. 1º del Art.21.
Impuesto Art.2º D.L. N° 2.398/78.
Diferencia de Impuesto Adicional por crédito indebido por
Impuesto de Primera Categoría según Inc. 5° N°4 Art. 74.
Impuesto Único Activos Subyacentes según Nº3 Art. 58.
Impuesto Único Art. 82 Ley Nº 20.712 (LUF) tasa 10%
Retención de Impuesto sobre gastos rechazados y
otras partidas (Tasa 35%) segúnArt. 79.
Impuesto Único por Retiros de Ahorro Previsional
Voluntario (según N° 3 inciso 1°Art. 42 bis).
Retenciones por rentas declaradas en línea 6
(Recuadro N°1).
Retenciones por rentas declaradas en líneas 7 y/o
52 código 767.
PPUAsin derecho a devolución (Arts. 31 N°3 y 41A
letra D N°7).
Remanente de crédito por Reliquidación del Impuesto
Único de Segunda Categoría y/o por Ahorro Neto Positivo,
proveniente de líneas 31 y/o 32.
Créditos puestos a disposición de los socios por la
sociedad, con tope del total o saldo del impuesto adeudado.
Pago Provisional Exportadores, Art. 13, Ley
N° 18.768/88.
Retenciones sobre intereses segúnArt. 74 N° 7.
Mayor Retención por sueldos y pensiones declaradas
en línea 9.
Retenciones por rentas declaradas en líneas 1, 3, 4, 5,
41, 44 y 45.
PPUA con derecho a devolución (Arts. 31 N°3 y 41 A
letra D N°7).
Restitución Crédito por Gastos de Capacitación
Excesivo (Art. 6°, Ley N° 20.326/2009).
Crédito por Rentas Fondos Mutuos con derecho a
devolución (Art. 18 quáter y/o Art. 108).
Crédito por Sistemas Solares Térmicos (Ley N° 20.365/2009).
Retención de Impuesto sobre activos subyacentes
(Tasa 20% y/o 35%) segúnArt. 79.
911
923
21
767
36 848 849
82
83
198
832 833 834
912 167 747
119
181 881 882
900
305
116 757
58 870 871
54 611
173 612
768 769
51 63 71
862 863
43 756
913
924 925
914
Impuesto Único Talleres Artesanales. Impuesto Único Pescadores Artesanales.
Reliquidación Impto. Glob. Compl. por Término de Giro (Art. 38 bis).
Pagos Provisionales (Art. 84).
Crédito por Gastos de Capacitación.
Crédito Empresas Constructoras.
Si el resultado es positivo, trasládelo a línea 68
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
Rentas porparticipaciónen sociedadesque determinenrentas según contabilidadsimplificada(Art. 14 ter), planillas, contratos y otras rentas.
Rentas propias determinadas según contabilidad simplificada (Art. 14 ter), planillas, contratos y otras rentas.
Rentas presuntas de: Bienes Raíces, Minería, Explotación de Vehículos y otras (Arts. 20 Nº1, 34 Nº1 y 34 bis Nºs. 2 y 3)
SUB TOTAL (Si declara Impuesto Adicional trasladar a línea 47 ó 48).
TotalRentasdeterminadassegúncontabilidadsimplificadaconcódigo[604]=códigos[954]+[956]ycódigo[109]=códigos[955]+[957].
Crédito al IGC Fomento Forestal según D.L. N°701/74.
IUSCOIMPUESTOGLOBALCOMPLEMENTARIO
REPÚBLICA DE CHILE
SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS
BASEIMPONIBLEIUSCOGLOBALCOMPLEMENTARIOOADICIONAL
10% Tasa Adicional de Impuesto Adicional, sobre
cantidades declaradas en línea 3 (Inc. 3°, Art. 21).
Crédito Fiscal AFP (Art. 23 D.L. N° 3.500/80).
Crédito por Reintegro Peajes (Ley N° 19.764/2001).
Remanente de crédito por Impuesto de Primera Categoría proveniente
de línea 33 y Exceso de Impuesto Único de Segunda Categoría
proveniente de línea 34, según instrucciones impartidas en dicha línea.
Cargo por Cotizaciones Previsionales según Arts.89 y Sgtes. D.L. N° 3.500/80.
RESULTADO LIQUIDACIÓN ANUAL IMPUESTO RENTA (Si el resultado es negativo o cero, deberá declarar por Internet).
65 68
69
70
71
72
73
66
67
TOTAL A PAGAR (LÍNEAS 68+69)
TOTAL A PAGAR (LÍNEAS 70+71+72)
Reajuste Art. 72 línea 68:
ROL ÚNICO TRIBUTARIO

2. Gastos Presuntos: 30% sobre el código
547, con tope $ 7.775.640.
Incremento por Impuestos pagados o
retenidos en el exterior.
Remanente FUT ejercicio anterior con crédito con derecho a devolución
(Trasladar línea 57
código 198)
Depreciación Financiera del ejercicio
Depreciación Financiera del ejercicio.
Depreciación Tributaria del ejercicio.
Gastos que se deben agregar a la RLI según el N°1 del Art. 33.
Gastos Rechazados por Donaciones para fines Sociales.
Gastos Rechazados por Donaciones para fines Políticos.
Impuesto Específico a la Actividad Minera.
Ingresos No Renta (Art. 17).
Otras Partidas.
Rentas Exentas Impto. 1ª Categoría (Art. 33 N°2).
Dividendos y/o Utilidades Sociales (Art.33 N°2).
Renta Liquida Imponible (o Pérdida Tributaria).
Base Imponible Renta Presunta.
Pérdidas de Ejercicios Anteriores (Art. 31 N°3).
926
927
941
639
794
812
811
876
827
634
928
929
640
807
641
642
874
875
868
643
Otras rentas afectas al Impuesto de Primera Categoría. 760
808
Rentas afectas al Impuesto Único de Primera Categoría. 758
Rentas por arriendos de Bienes Raíces Agrícolas 809
Rentas por arriendos de Bienes Raíces No Agrícolas. 759
931
775
284
225
932
883
777
229
624
Remanente FUT ejercicio anterior con crédito sin derecho a devolución
Remanente FUT ejercicio anterior sin crédito
Saldo negativo ejercicio anterior
R.L.I. 1ª Categoría del ejercicio
Pérdida Tributaria 1ª Categoría del ejercicio
Gastos Rechazados no gravados con la tributación del Art. 21
227Inversiones recibidas en el ejercicio ( Art. 14 )
781FUT devengado recibido de sociedades de personas
821FUT devengado traspasado a empresas o sociedades de personas
782Reposición Pérdida Tributaria
835Rentas presuntas o participación en rentas presuntas
791Otras Partidas que se agregan
933Otras Partidas que se deducen
889Saldo FUT traspasado a sociedad que nace por división
275Partidas que se deducen (Rentas presuntas,etc.)
318Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., sin crédito
232
625
Saldo negativo para el ejercicio siguiente
935
626
939
854
627
904
838
936
845
818
842
819
837
820
228
840
836
320
828
830
829
898
365
368
373
382
761
773
392
366
839
384
385
390
742
841
387
855
236
238
877
878
879
953
859
884
885
886
887
937
226Retiros o Distrib. Imputados al FUT en el ejercicio
231
934
776Diferencia entre depreciación acelerada y normal
Crédito Total Disponible por Impuestos Extranjeros
RECUADRON°6:DATOSDELFUTYFUNT
Gastos Rechazados por otras Donaciones según Art. N° 10,
Ley N° 19.885.
Renta Líquida (o Pérdida) antes de rebajar como gasto las
donaciones al FNR.
Gastos aceptados por donaciones al FNR (Art. 4° y 9° Ley
N° 20.444/2010).
Rentas Exentas de Impuesto de Primera Categoría (Art. 14
quáter y Art. 40 N° 7).
Gastos rechazados por donaciones al FNR (Art. 4° y 9° Ley
N° 20.444/2010).
Gastos Rechazados afectos a la tributación del Inc. 1° Art. 21.
Gastos Rechazados afectos a la tributación del Inc. 3° Art. 21.
Saldo cuenta corriente bancaria según conciliación.
Existencia Final.
Activo Inmovilizado.
Cantidad de Bienes del Activo Inmovilizado.
Bienes Adquiridos Contrato Leasing
Monto inversión Ley Arica
Monto inversión Ley Austral
Total del Activo
Total del Pasivo
Capital Efectivo
Capital Propio Tributario Positivo
Aumentos de Capital
Disminuciones de Capital
Capital Propio Tributario Negativo
Patrimonio Financiero
Total Capital Enterado
101
784
783
129
647
940
648
815
741
122
123
102
645
893
894
843
844
785
950
938
942
949
646
Saldo de Caja (sólo dinero en efectivo y documentos al día
según arqueo).
Préstamos efectuados a propietarios, socios o accionistas en el
ejercicio.
Rentas Exentas de Impuesto de Primera Categoría (Art. 14 quáter yArt. 40
N° 7).
Dividendos y retiros recibidos, participaciones en contabilidad simplificada
y otras provenientes de otras empresas
Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., con crédito con derecho a
devolución
Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., con crédito sin derecho a
devolución
Remanente Crédito Impto 1ª Categ. ejercicio anterior con derecho a
devolución
Remanente Crédito Impto 1ª Categ. ejercicio anterior sin derecho a
devolución
Crédito Impto. 1ª Categ. del Ejercicio con derecho a devolución
Crédito Impto. 1ª Categ. del Ejercicio sin derecho a devolución
Crédito Impto. 1ª Categ. de FUT devengado recibido de sociedades de
personas
Crédito Impto. 1ª Categ. informado en el ejercicio con derecho a
devolución
Crédito Impto. 1° Categ. informado en el ejercicio sin derecho a
devolución
Remanente Crédito Impuesto 1° Categ. ejercicio siguiente con derecho a
devolución
Remanente Crédito Impuesto 1° Categ. ejercicio siguiente sin derecho a
devolución
Saldo acumulado por diferencia entre depreciación acelerada y normal
(Art.31 N°5 LIR)
Remanente de crédito por bienes físicos del activo inmovilizado
proveniente de Inversiones A.T. 1999-2002
Crédito por inversión privada en actividades de Investigación y Desarrollo
Ley N°20.241/2008
Remanente gasto por donación al FNR según Ley N° 20.444/2010
ejercicio anterior
Gasto por donación al FNR según Ley N° 20.444/2010 imputado en el
ejercicio.
Remanente gasto por donación al FNR según Ley N° 20.444/2010
ejercicio siguiente.
Remanente FUNT ejercicio anterior
Saldo Negativo FUNT ejercicio anterior
FUNT positivo generado en el ejercicio
FUNT negativo generado en el ejercicio
Retiros o Distrib. Imputados al FUNT en el ejercicio
Remanente FUNT para el ejercicio siguiente
Crédito por donaciones al FNR según Art. 4°, Ley N°20.444/2010
Crédito por contribuciones de bienes raíces
Crédito por rentas de Fondos Mutuos sin derecho a devolución
Crédito por donaciones para fines culturales
Crédito por donaciones para fines educacionales
Crédito por donaciones para fines deportivos
Crédito por rentas de zonas francas y otros
Crédito por bienes físicos del activo inmovilizado del ejercicio
Crédito por donaciones Universidades e Inst. Profesionales
Crédito por Impto. 1ª Cat. Contribuyentes Art. 14 bis
Crédito por inversiones Ley Arica
Crédito por inversiones Ley Austral
Crédito por impuestos extranjeros, según Arts. 41 A Letra A y 41 C
Saldo crédito contribuyentes Art.14 bis
Crédito por impuestos extranjeros, según Arts. 41 A letra B y C y 41 C
Saldo negativo FUNT para el ejercicio siguiente
Dividendos afectos no imputados al FUT
Exceso de retiros para el ejercicio siguiente
Crédito IEAM ejercicio
Crédito IEAM utilizado en el ejercicio
Remanente crédito IEAM a devolver
Crédito por Impuestos Externos Informado en el Ejercicio
Cuota Exenta 10 UTA según N°5 letra AArt. 57 bis
Base para Débito Fiscal del Ejercicio línea 19
930
Gastos Responsabilidad Social.
Remanente gasto por donaciones culturales según Art. 8, Ley Nº 18.985/1990
ejercicio siguiente.
Total depreciación normal de los bienes en el ejercicio
Depreciación tributaria acelerada del ejercicio
Depreciación acelerada en 1 año (Art. 31 Nº 5 bis)
Depreciación acelerada en 1/10 de la vida útil normal
(Art. 31 Nº 5 bis)
Declaro bajo juramento que la información contenida en este documento es la expresión
fiel de la verdad, por lo que asumo la responsabilidad correspondiente.
Total depreciación normal de los bienes con depreciación
acelerada informada en los códigos 938, 942 y/o 949
DepreciaciónTributaria
.
.
943
944
945
946
947
948
RECUADRONº5:
ENAJENACIÓNDEACCIONES,
DERECHOSSOCIALES,
CUOTASDEFONDOS
MUTUOSY/ODEINVERSIÓN
N° Acciones, Cuotas de Fondos Mutuos
y/o de Inversión Vendidas
Monto Total Venta Actualizado de
Derechos Sociales
Nº de Operaciones de Derechos
Sociales
Costo de Venta Total de Derechos
Sociales ActualizadosMonto Total Venta Actualizado Costo de Venta Total Actualizado
Crédito por donaciones para fines sociales
RECUADRONº7:CRÉDITOSIMPUTABLESAL
IMPUESTOPRIMERACATEGORÍA(LÍNEA38Y40)
Saldo crédito Impuesto Tasa Adicional ex-Art. 21
6568
69
70
71
72
73
66
67
TOTALAPAGAR(LÍNEAS68+69)
TOTALAPAGAR(LÍNEAS70+71+72)
ReajusteArt.72línea68:
ROLÚNICOTRIBUTARIO
COPIA:COMPROBANTECONTRIBUYENTE