Presupuesto por resultados

PRESUPUESTO POR
RESULTADOS
Actividades prioritarias a
favor de la Infancia y
Presupuesto participativo
Federico Arnillas
D
D
Do
o
oc
c
cu
u
um
m
me
e
en
n
nt
t
to
o
o d
d
de
e
e t
t
tr
r
ra
a
ab
b
ba
a
aj
j
jo
o
o
J
J
Ju
u
ul
l
li
i
io
o
o d
d
de
e
el
l
l 2
2
20
0
00
0
07
7
7
1

PRESUPUESTO POR RESULTADOS
Actividades prioritarias a favor de la Infancia y
Presupuesto participativo
Federico Arnillas
1.- Planificación y presupuesto
El Presupuesto Público es uno de los principales instrumentos de gestión estatal, en
especial de la gestión de corto plazo, ya que a través de él se asignan los recursos
financieros disponibles para las diversas actividades y proyectos a ejecutar.
De esta manera, el presupuesto resulta ser un puente entre lo que se quiere hacer y lo
que efectivamente se hace ya que si no hay asignación de recursos o los recursos que se
asignan no son suficientes, las actividades o proyectos no se podrán realizar, no se
tendrá la cobertura necesaria, los servicios no tendrán la calidad adecuada, o los
proyectos de inversión se paralizarán o ejecutarán más lentamente, aumentando sus
costos financieros.
Teniendo en cuenta la importancia de este instrumento, en los últimos años se han
venido produciendo diversos esfuerzos para mejorar la gestión presupuestaria del
estado y por ende del conjunto de la gestión pública. Pasos importantes que se han
dado a la fecha son:
• La recuperación del planeamiento como instrumento de gestión pública, en
especial a través del planeamiento estratégico y el planeamiento concertado
• La participación de la población en los procesos de presupuesto participativo
• La definición de actividades prioritarias a favor de la infancia.
Otro instrumento importante con el que cuenta el país es el “SIAF” el sistema
integrado de administración financiera y en especial la “Consulta Amigable”, que
permite tener acceso a la información del gasto mes a mes.
Estos cambios han tenido efectos parciales ya que la metodología efectiva de
formulación de los presupuestos públicos es básicamente “inercial”. Es decir: de un
año a otro se repite casi mecánicamente la asignación de recursos, sin revisar de
manera efectiva el qué se quiere lograr, qué se hace y qué se logra.
La Ley de Presupuesto para el año fiscal 2007 incorpora por ello un capítulo específico
que establece la aplicación de la metodología de “presupuesto por resultados”, dando
con ello un paso adelante para mejorar los procesos de programación, formulación y
ejecución presupuestal. Se busca con ello vincular planificación con presupuesto y
contribuir así a la mejora de la gestión pública.
La Ley establece que la metodología del presupuesto por resultados se aplica desde el
2007 para las actividades prioritarias a favor de la infancia y desde el 2008 en todas
las instituciones del estado, a nivel nacional, regional y local.
2

2.- Presupuesto por Resultados: Propósito del cambio
Como se señala en el Plan de Implementación del Presupuesto por resultados, el
propósito del cambio es
“Fortalecer la eficacia y equidad del gasto público, para contribuir a la mejora
del desempeño del estado respecto al bienestar de la población, en particular,
de los pobres y excluidos”1
Esto pone a la persona humana y su bienestar en el centro de la acción del estado, ya sea
del gobierno nacional o de los gobiernos regionales y locales. Se trata por tanto de
mejorar el desempeño del estado en las áreas que mayor incidencia tengan en el
bienestar de la población.
En esa línea, la Ley de Equilibrio Financiero y la Ley de Presupuesto para el 2007,
establecen la prioridad en la infancia y en las zonas rurales y urbano-marginales de
mayor pobreza del país y define las actividades prioritarias para ello.
El Cuadro 1 muestra la población y las actividades prioritarias, los derechos asociados
a su bienestar y los nuevos programas estratégicos para lograrlo.
3.- ¿Qué es el “Presupuesto por Resultados”?
Es una metodología o “esquema de presupuestación que integra la programación,
formulación, aprobación, ejecución y evaluación del presupuesto en una visión de logro
de resultados a favor de la población, retroalimentando los procesos anuales para la
reasignación, reprogramación y ajustes de las intervenciones”.2
Es importante tener en cuenta que en el ciclo de gestión presupuestaria, la
“programación” es el punto de encuentro entre el planeamiento y el procesos
presupuestario propiamente tal. Luego de la programación siguen la formulación,
aprobación, ejecución y conjuntamente con ésta: el seguimiento y control, y finalmente
la evaluación; para re iniciar el ciclo.
Como hemos señalado, con el “presupuesto por resultado” se busca enfatizar que todo
este proceso tiene como eje articulador a la población y el logro de resultados a su
favor.
Para llevar adelante el proceso es importante que a nivel sectorial, así como en cada
institución pública o pliego presupuestal se establezca cuáles son las necesidades y
demandas de la población que están en su ámbito de competencias atender. Y, con base
en el análisis de dichas demandas o problemas de la población, establecer los resultados
a alcanzar y las acciones para ello; así como asignar los recursos respondiendo a las
1
MEF-DNPP. Presupuesto por resultados en el Perú: Plan de Implementación”. 5 de junio 2007
2
Artículo 3º numeral 3.1 de la “Directiva de programación y formulación del presupuesto del sector
público en el marco del presupuesto por resultados” Aprobada por Resolución Directoral Nº 027-2007-
EF/76.01.
3

prioridades planteadas. El Cuadro 2 presenta de manera sintética los problemas
centrales identificados y los resultados finales que se esperan alcanzar vinculados a los
“Programas Estratégicos” con alta incidencia en infancia.
CUADRO 1
Población, derechos y actividades prioritarias y programas
estratégicos
Población y zonas prioritarias3
Niñas y niños en especial en situación de pobreza y de zonas rurales y urbano-
marginales
Derechos asociados
al bienestar de la
población4
Actividades prioritarias5
Programas
Presupuestales
estratégicos6
Atención de la mujer gestante
Derecho a la vida
Atención del neo nato menor de 29 días
“Salud Materno Neo
natal”
Atención del menor de 5 años
Atención de EDAs e IRAs
Derecho al
desarrollo pleno de
capacidades Abastecimiento de agua segura y
vigilancia y control de calidad de agua
para consumo
“Programa
Articulado
Nutricional”
Derecho al nombre Registro de Nacimientos e identidad “Acceso de la
población a la
identidad”
Control de asistencia de profesores y
alumnos
Atención educativa prioritaria a niños y
niñas de 5 a 7 años
Formación matemática y comprensión
de lectura al final del primer ciclo de
primaria
Supervisión, monitoreo, asesoría
pedagógica, capacitación docente
Derecho a la
educación
Atención a infraestructura escolar en
riesgo
“Logro de
aprendizaje al final
del III Ciclo”
Derecho de las
poblaciones rurales
de acceder a los
servicios básicos y al
mercado
Transporte y comunicaciones “Acceso a servicios
sociales básicos y
oportunidades de
mercado”
3
Establecido en la Ley de Presupuesto 2007, Ley 28927
4
Identificados por el autor
5
Según lo establecido en las leyes de presupuesto y equilibrio financiero
6
Según lo establecido en el artículo 5º de la “Directiva para la Programación y Formulación del
presupuesto de los Programas Estratégicos en el marco del Presupuesto por Resultados”. RD Nº 027-
2007-EF/76.01
4

CUADRO 2
Problemas y resultados finales esperados según programas estratégicos
Programa:
“Salud Materno Neo natal”
Problema Central Resultado Final Esperado7
• Altas Tasas de mortalidad materna y
neonatal
• Mejorar la salud materna neonatal
Programa:
“Programa Articulado Nutricional”
Problema Central Resultado Final Esperado
• Alta Tasa de desnutrición crónica. • Reducir la Desnutrición crónica en el
2011 en niños menores de 5 años
Programa:
“Acceso de la población a la identidad”
• Niñas, niños y adultos indocumentados,
en especial en zonas rurales
• Acceso de la población a la identidad
(Niñas, niños y adultos)
Programa:
“Logro de aprendizaje al final del III Ciclo”
• Bajo logros de aprendizaje escolar • Los y las estudiantes de EBR obtienen
los logros de aprendizaje esperados en
comunicación integral y pensamiento
lógico matemático
Programa:
“Acceso a servicios sociales básicos y oportunidades de mercado”
• Poblaciones aisladas o con severos
problemas para acceder a servicios
básicos y al mercado
• Mejorar condiciones de acceso e
integración de poblaciones rurales
pobres a servicios sociales básicos(
salud, educación) y oportunidades de
mercado
7
De acuerdo a la Directiva, artículo 4º, numeral 4.2, el “Resultado Final-RF es el cambio logrado (o más
exactamente que se espera lograr) en el largo plazo en el estado de la población, como consecuencia de
las intervenciones realizadas por las entidades y otros actores”. Usamos acá el término “resultado final
esperado” para enfatizar cuál es el cambio que se busca producir en el futuro. Los resultados enunciados
en el cuadro han sido tomados de forma expresa de la directiva ya citada. Es de señalar que la directiva
distingue dos tipos o niveles de resultados, los finales ya mencionados y los “resultados intermedios”
Según la misma directiva, “El Resultado Intermedio-RI es el cambio logrado en el mediano plazo que
conduce a lograr el Resultado Final. Por ejemplo, la Mejora de la alimentación y nutrición del menor de
36 meses (RI) contribuye directamente a reducir la desnutrición infantil (RF)…”
5

4.- ¿Cómo se vincula el presupuesto por resultado con el
presupuesto participativo?
El presupuesto por resultados es un instrumento central para el presupuesto
participativo. Muchas localidades o regiones han limitado el presupuesto participativo a
los “proyectos de inversión”, y se han resistido a discutir el resto del gasto público con
el argumento de que eso es “gasto corriente”, y que allí no hay mucho que discutir. Pero
eso no es así:
Primero: Porque la Ley Marco de Presupuesto Participativo establece con
claridad que el proceso de presupuesto participativo es sobre conjunto del
gasto público, aun cuando ponga énfasis en inversión.
Segundo: porque el llamado “gasto corriente” no es otra cosa que el
financiamiento a las actividades permanentes o regulares del estado, es decir: a
los servicios básicos que el estado debe proveer a la población en materias como
educación, salud, nutrición, protección, y otros.
Tercero: Porque el presupuesto por resultados lo que busca es mejorar la eficacia
y calidad de las actividades permanentes del estado para atender las necesidades
de la población. Ese gasto que representa la mayor proporción de los recursos
públicos y que no llega a quienes más lo necesitan.
Cuarto: Porque se trata de identificar las brechas de cobertura y calidad en
los servicios esenciales que debe brindar el estado en cada distrito, provincia y
región, para dar prioridad a la asignación de los recursos públicos para cubrir las
necesidades y resolver los problemas existentes en esas áreas. ¡Quién mejor
que los propios vecinos de cada localidad para señalar los problemas
existentes y las prioridades a ser atendidas!
Por ello, el Presupuesto por Resultados y el Presupuesto Participativo se requieren y se
demandan mutuamente.
Es importante tener en cuenta que el presupuesto por resultados implica:
• Combinar el corto, con el mediano y largo plazo.
• Lo local, con lo regional y lo nacional.
• Lo sectorial, con lo intersectorial y lo integral.
• Lo estatal con lo participativo
Debe ser entendido como un proceso de mejoramiento continuo de cada fase del
proceso, y de cada organización e institución involucrada en el mismo.
El presupuesto por resultados conjuntamente con el presupuesto participativo:
Parten de lo que hacemos y tenemos en cada localidad y región.
Ambos deben apuntar a algo nuevo y mejor, según lo establecido en el plan de
desarrollo concertado
6

5.- El proceso metodológico para el cambio
CUADRO 3.- Fases del proceso y pasos principales
Fase del
Proceso
Pasos principales
• Diagnóstico:
o Determinación de problemas centrales a ser resueltos desde
la perspectiva de la población y sus necesidades.
o Análisis de las causas o factores concurrentes que explican
los problemas identificados. (Causas directas e indirectas).
Planeamiento
• Prospectiva:
o Determinación de logros o resultados que se busca alcanzar
frente a los problemas identificados. Los resultados pueden
ser planteados como “resultados finales” o como
“resultados intermedios”. 8
o Determinación de los indicadores y los “valores de los
indicadores a alcanzar” 9
que servirán para medir logros.
o Análisis y determinación de acciones a realizar y productos
a alcanzar para el logro de los resultados esperados. Así
como la determinación de los indicadores que servirán para
medir el desarrollo de las mismas.
• Costeo de acciones y productos, determinación de requerimientos
para el logro de los resultados propuestos (¿cuánto necesito?).
Determinación de techos presupuestales por resultado y acciones
prioritarias (¿cuánto tengo?).
Programación
• Asignación de recursos:
o Matriz de responsabilidades para el desarrollo de acciones y
logro de resultados. (¿quién hace qué?)
o Asignación de recursos por institución y por acción. (¿Con
qué recursos cuenta?)
Formulación • Clasificación de ingresos y gasto y llenado de cuadros
presupuestales según formatos.
Aprobación • Debate público en Congreso, Consejo Regional o Concejo
Municipal
Ejecución y
seguimiento
• Coordinación interinstitucional. (cadena de producción).
• Seguimiento y monitoreo de la acción
• Ajustes en procesos de ejecución
Evaluación • Determinación de aprendizajes
• Ajustes en proceso de planeamiento/ programación y
presupuestación.
8
Ver nota anterior
9
OJO, es muy importante tener en cuenta que la directiva usa en el artículo 7º el término “valor de los
indicadores” para NO usar el concepto de “meta” tal como se aplica habitualmente en la planificación y
que no se confunda con el término “Meta”, según como se usa en la jerga presupuestal dentro de la
cadena funcional programática (ver por ejemplo el Anexo Nº 1-B/ PpR). Sin embargo, los Formatos 1 y
2 si usan el concepto de meta en el sentido de los planificadores aunque mencionan a su vez el término
“valor del indicador” Ejemplo: Indicador: tasa de desnutrición crónica en niños menores de 5 años. Meta:
reducir en 5 puntos porcentuales el valor del indicador al 2011 con respecto al 2006.
7

Diagnóstico y prospectiva están estrechamente vinculados entre sí. Implican un análisis
de las necesidades y demanda social existente y de los niveles de oferta con que se
cuenta para atender a la misma. Ello debe permitir establecer el nivel de cobertura o
logro que se tiene en el punto de partida (año base) y las “brechas” a ser cubiertas.
Es importante tener en cuenta que esas brechas no son iguales en todo el territorio
nacional; los promedios nacionales esconden las diferencias existentes entre regiones,
así como las que existen también al interior de las regiones entre provincias y al interior
de las provincias entre distritos y comunidades.
A su vez, diversos contextos locales y regionales pueden implicar pesos diferentes de
los factores o causas de los problemas a atender y variantes por tanto en las acciones a
realizar y productos a obtener. Implican también costos diferentes. Por su parte,
instituciones equivalentes pueden tener capacidades distintas en diversos contextos.
Problemas y Objetivos
Alta tasa de
desnutrici
ón
cróni
ca
Alta inciden
cia de
Bajo Peso al
Nacer
Frecuente
s
cua
dro
s de
IRA y EDA
Primero
s año
s
De vid
a
Deficie
nte
Alimentación
del meno
r
de 36 meses.
Red
ucir
desnutrici
ón
cróni
ca
Red
ucir
Bajo Peso al
Nacer
Red
ucción d
e
morbilidad e
n
EDA, IRA
y enferm
eda
des
pre
vale
ntes
Mejora d
e
alimeneta
ción
y nutrici
ón
del meno
r
de 36 meses.
El recuadro anterior presenta de manera esquemática el problema de la desnutrición
crónica en el país y sus causas directas asociadas y en el otro el objetivo de reducirla y
los cambios que se buscan a nivel de causas para alcanzar el objetivo. El siguiente es
otra manera de presentar los objetivos o resultados a alcanzar
Producto Resultado intermedio Resultado Final
Comunidades promueven prácticas saludables
para el cuidado infantil y la adecuada
alimentación del menor de 36 meses
Hogares adoptan prácticas saludables para el
cuidado infantil y adecuada alimentación del
menor de 36
Alimentos disponibles y de calidad para
alimentación del menor de 36 meses
Mejorar alimentación y nutrición del menor
de 6 meses
Acceso y uso de agua segura
Diagnóstico y tratamiento IRA EDA y otras
enfermedades prevalentes regionales
Reducción de morbilidad en IRA, EDA y
otras enfermedades prevalentes
Mejorar nutrición de gestantes Reducir incidencia de bajo peso al nacer
Reducir la desnutrición
crónica en el 2011 en
niños menores de 5
años
8

El Costeo de acciones y productos y Asignación de recursos es un paso muy importante
en el proceso. Implica estimar el costo de lo que se quiere hacer y confrontarlo con los
recursos que se dispone y lo que se puede hacer con ellos. Por lo general esto implica
un proceso de revisión y ajuste de los valores de los indicadores de resultados que se
esperan alcanzar. Es lo que podemos denominar efecto de “retroalimentación” del
proceso de programación y formulación presupuestal.
El Recuadro 1 presenta las pautas para el cálculo de la “demanda global de gastos de
los programas estratégicos” según la Directiva Respectiva
RECUADRO 1
Pautas para la determinación de la
Demanda Global de Gasto de los Programas Estratégicos
El artículo 7º de la Directiva establece el procedimiento para la determinación de la “demanda global de
gasto de los Programas estratégicos”, la misma que se realizará “sobre la base de la estimación de los
costos asociados al logro de resultados finales e intermedios para el 2008” de cada uno de los
programas estratégicos. La demanda global de gasto de los programas estratégicos es igual a la suma de
las demandas de gasto de todos los programas estratégicos.
Para establecer la demanda de cada programa estratégico la directiva diferencia entre: Gasto Total del
Programa, Gasto Base y Gasto Adicional.
Gasto Base: ¿Cómo se establece? y ¿Quién lo hace?
Según la directiva, el “Gasto Base” es determinado por cada Pliego Presupuestal, a partir de:
• El análisis de sus actuales niveles de gasto para las actividades y componentes vigentes, para
los subproductos y productos orientados al logro de los resultados intermedios. Por ejemplo:
sumar todo lo que tiene presupuestado y/o viene gastando en: Control del embarazo, parto
institucional, atención del neonato menor de 29 días…
• Revisar otras actividades y componentes que en parte contribuyen a los resultados prioritarios
y estimar la parte proporcional que contribuyen a ello. Por ejemplo: cuánto hay de recursos
asignados a otras actividades de salud individual que contribuyen a la “salud materno
neonatal”. Y, finalmente
• Revisar los recursos asignados a actividades, componentes y metas que no son prioritarios,
para reorientarlos a los programas estratégicos.
Gasto Total: ¿Cómo se establece? y ¿Quién lo hace?
Esta tarea tiene dos responsables: los pliegos y los sectores (léase los ministerios respectivos).
Los ministerios establecen la fórmula para el cálculo de los costos asociados a cada sub producto y los
pliegos establecen “los valores de los indicadores a alcanzar para el año 2008” y estiman el Gasto
Total.
Gasto Adicional
Según la directiva, el Gasto Adicional se define según la siguiente fórmula:
Gasto Adicional= Gasto Total – Gasto Base
Pero, según la misma Directiva, el gasto adicional debe sustentarse, “desagregándolo en grupos de
intervenciones priorizadas” a nivel de resultado intermedio y producto según el marco lógico, es decir a
nivel de Actividad y componente según la cadena funcional programática. El detalle requerido es mayor
si se ve los Formatos 3 y 3ª, que plantean desagregación de la información al nivel de meta
presupuestaria o sub producto según el Marco Lógico.
9

ANEXO I
ACTIVIDADES PRIORITARIAS A FAVOR DE LA INFANCIA E
INDICADORES SELECCIONADOS
Presentación
El siguiente cuadro contiene una relación de indicadores seleccionados, asociados a las
Actividades Prioritarias a favor de la Infancia, según estas fueron contempladas en la Ley
de Presupuesto vigente. Como se señala en la Ley, el proceso de presupuesto por
resultados se inicia y da prioridad a dichas actividades.
El listado de indicadores ha sido trabajado tomando como punto de partida lo trabajado
desde fines del 2006 en el marco de la Mesa de Concertación y los indicadores
consignados en los anexos de la “Directiva para la Programación y Formulación del
presupuesto de los Programas Estratégicos en el marco del Presupuesto por Resultados”;
aprobada por RD Nº 027-2007-EF/76.01
Los indicadores seleccionados, han sido priorizados considerando dos criterios: a) su
relación con los factores más directamente asociados con las actividades a favor de la
infancia priorizadas por la Ley y b) su viabilidad práctica a la hora de formular los
presupuestos regionales y sectoriales para el año fiscal 2008.
Asimismo, los indicadores han sido enfocados, en la mayoría de los casos, a las zonas
rurales que es donde se presentan las principales brechas en estas actividades, según lo
señala también la Ley de Presupuesto.
Es de señalar que en el caso de las actividades prioritarias vinculadas a educación, se ha
visto por conveniente presentar de manera diferenciada las actividades prioritarias
distinguiendo entre educación inicial y primaria de menores. Ello para facilitar la
concordancia con los clasificadores de gasto adoptados por el MEF para estas
actividades.
Finalmente es de subrayar que se trata de una propuesta de trabajo, en consulta, y por
ende sujeta a cambios.
10

CUADRO
Indicadores para actividades prioritarias, con enfoque en zonas rurales
Actividades
prioritarias10
Indicadores seleccionados según Metas
Presupuestales11
Programas
Presupuestales
Estratégicos12
33172. Atención prenatal reenfocada.
PROPORCIÓN DE GESTANTES CON 6 ATENCIONES
PRENATALES / TOTAL DE GESTANTES ESPERADAS
(URBANO/RURAL)
33317. Gestante con suplemento de hierro y acido fólico.13
Nº DE GESTANTES QUE RECIBIERON SUPLEMENTO DE HIERRO
Y ACIDO FÓLICO SEGÚN NORMA / TOTAL DE GESTANTES
ESPERADAS
33295. Atención del parto normal.
Nº DE PARTOS INSTITUCIONALES EN GESTANTES
PROCEDENTES DE ZONAS RURALES / Nº TOTAL DE PARTOS
ESPERADOS EN LA ZONA RURAL.
Atención de la mujer
gestante
33304 : Acceso al sistema de referencia institucional
PORCENTAJE DE PARTOS COMPLICADOS ATENDIDOS EN EESS
CON FONB
Atención del neo nato
menor de 29 días
33305. Atención del recién nacido normal.
Nº DE RECIEN NACIDOS ATENDIDOS EN EESS SEGÚN
PROTOCOLO / TOTAL DE RECIEN NACIDOS ESPERADOS.
“Salud Materno
Neo natal”
33251 Familias que aplican hábitos saludables
NÚMERO DE FAMILIAS RURALES CAPACITADAS (EN BASE A
GUIAS MINSA)/ TOTAL DE FAMILIAS RURALES
33254. Niños con vacuna completa
Nº DE NIÑOS MENORES DE 5 AÑOS CON ESQUEMA DE
VACUNACIÓN COMPLETA DE ACUERDO A EDAD/ TOTAL DE
NIÑOS Y NIÑAS MENORES DE 5 AÑOS
33255. Niños con CRED completo según edad.
Nº DE NIÑOS MENORES DE 3 (o 5)AÑOS CON CRED COMPLETO /
POBLACIÓN DE MENORES DE 3 (o 5) AÑOS.
Atención del menor de
5 años
33256. Niños con suplemento de hierro y vitamina A.
Nº DE NIÑOS MENORES DE 36 MESES CON SUPLEMENTO DE
HIERRO / POBLACIÓN DE MENORES DE 3 AÑOS.
33311. Atención IRA
Nº DE EPISODIOS DE IRA ATENDIDOS EN EESS / TOTAL DE
EPISODIOS DE IRA ESPERADOS.
33312. Atención EDA
Nº DE EPISODIOS DE EDA ATENDIDOS EN EESS / TOTAL DE
EPISODIOS DE EDA ESPERADOS.
33315 Atención de otras enfermedades prevalentes 14
Nº DE EPISODIOS DE ENFERMEDADES PREVALENTES
ATENDIDOS EN EESS / TOTAL DE EPISODIOS DE
ENFERMEDADES PREVALENTES ESPERADOS.
Atención de EDAs e
IRAs
33414 Atención de niños/as con parasitosis intestinal.
Nº DE NIÑOS DESPARASITADOS SEGÚN NORMA / Nº DE NIÑOS
“Programa
Articulado
Nutricional”
10
Según lo establecido en las leyes de presupuesto y equilibrio financiero
11
Propuesta trabajada para revisión y validación. Se han seleccionado indicadores que pueden facilitar el trabajo de
formulación del presupuesto para el ejercicio fiscal 2008
12 Según lo establecido en el artículo 5º de la “Directiva para la Programación y Formulación del presupuesto de los
Programas Estratégicos en el marco del Presupuesto por Resultados”. RD Nº 027-2007-EF/76.01
13
Corresponde al Programa Articulado Nutricional
14
Malaria, dengue etc., según zonas.
11

Abastecimiento de
agua segura y
vigilancia y control de
calidad de agua para
consumo
33309. Hogares rurales con servicio de agua segura.
Nº DE HOGARES RURALES QUE CUENTAN CON AGUA SEGURA /
TOTAL DE HOGARES RURALES.
33322. C
Nº DE
ampañas de inscripción de nacimientos.
NIÑOS MENORES DE 12 MESES EN ZONAS RURALES
REGISTRADOS CON CUI / Nº DE NACIMIENTOS ESPERADOS EN
ZONAS RURALES EN UN AÑO.
Registro de
Nacimientos e
identidad
33327. Menores de 18 años identificados con DNI.
Nº DE NIÑOS(AS) DE 0 A 11 AÑOS EN ZONAS RURALES CON DNI /
TOTAL DE POBLACIÓN EN ZONAS RURALES DE 0 A 11 AÑOS
“Acceso de la
población a la
identidad”
NÚMERO DE DOCENTE DE IE O PROGRAMAS DE EDUCACIÓN
ICIAL EN ZONAS RURALES QUE ASISTE REGULARMENTE /
NÚMERO TOTAL DE DOCENTE DE IE O PROGRAMAS DE
EDUCACIÓN INICIAL EN ZONAS RURALES
IN
15
Control de asistencia
de profesores y
alumnos (Inicial)
NÚMERO DE ALUMNOS(AS) DE IE O PROGRAMAS DE
EDUCACIÓN INICIAL DE ZONAS RURALES QUE ASISTEN
REGULARMENTE A CLASES/ NÚMERO TOTAL DE ALUMNOS(AS)
DE IE O PROGRAMAS DE EDUCACIÓN INICIAL MATRICULADOS
DE ZONAS RURALES
33374. Estrategia para gestionar la ampliación de la cobertura en
educación inicial
Nº DE NIÑOS DE 3 A 5 AÑOS MATRICULADOS EN IE O
PROGRAMAS DE EDUCACIÓN INICIAL EN ZONAS RURALES /
Nº DE NIÑOS DE 3 A 5 AÑOS EN ZONAS RURALES.
33375 instituciones educativas que cuentan con numero de docentes
de aula suficiente y asignados según merito y necesidad de las IIEE
(EDUCACIÓN INICIAL)
Nº AULAS DE IE O PROGRAMAS DE EDUCACIÓN INICIAL EN
ZONAS RURALES CON DOCENTES SUFICIENTE/ TOTAL DE
AULAS DE EDUCACIÓN INICIAL EN ZONAS RURALES
Atención educativa
prioritaria a niños y
(Inicial)
33376 Materiales y recursos educativos en las IE O PROGRAMAS DE
EDUCACIÓN INICIAL.
AULAS DE IE O PROGRAMAS DE EDUCACIÓN INICIAL DE ZONAS
RURALES QUE CUENTAN CON TODOS LOS MATERIALES
EDUCATIVOS REQUERIDOS/ TOTAL DE AULAS DE IE O
PROGRAMAS DE EDUCACIÓN INICIAL DE ZONAS RURALES.
33381. Especialistas, docentes y promotoras educativas comunitarias
on capacidades para el manejo de las metodologías de enseñanza y
evaluación.
c
Nº DE DOCENTES Y PROMOTORES DE IE O PROGRAMAS DE
EDUCACIÓN INICIAL DE ZONAS RURALES CAPACITADOS / Nº DE
DOCENTES Y PROMOTORES DE IE O PROGRAMAS DE
EDUCACIÓN INICIAL.
Supervisión,
monitoreo, asesoría
pedagógica,
capacitación docente
(Inicial)
33382 Acompañamiento pedagógico en servicio a las docentes y
promotoras educativas comunitarias.
EDUCACIÓN INICIAL EN ZONAS RURALES QUE HAN SIDO
ASESORADOS Y CUENTAN CON ACOMPAÑAMIENTO
PEDAGÓGICO/ Nº DE DOCENTES DE IE O PROGRAMAS DE
EDUCACIÓN INICIAL EN ZONAS RURALES.
“Logro de
del III Ciclo”
15
Los dos indicadores de asistencia no tienen referencia directa a meta presupuestal pues no están considerados
en la estructura funcional programática del Programa Estratégico Presupuestal “Logros de Aprendizaje al final del III
Ciclo”. No obstante nos parece importante considerarlos por su peso decisivo y ver la manera de resolver el
problema de su referencia a una meta presupuestal.
12

(sesiones de interaprendizaje) (**)
EDUCACIÓN INICIAL EN ZONAS RURALES QUE PARTICIPAN EN
SESIONES DE INTERAPRENDIZAJE / Nº DE DOCENTES Y
PROMOTORES DE IE O PROGRAMAS DE EDUCACIÓN INICIAL. DE
ZONAS RURALES
Atención a
infraestructura escolar
en riesgo
(Inicial)
33390. Instituciones educativas de inicial y primaria con mantenimiento
correctivo.
Nº DE IIEE DE INICIAL EN ZONAS RURALES QUE RECIBEN
MANTENIMIENTO CORRECTIVO / Nº DE IIEE DE INICIAL EN
ZONAS RURALES.
NÚMERO DE DOCENTES DE ESCUELAS UNIDOCENTES Y
ULTIGRADO DE ZONAS RURALES QUE ASISTEN
REGULARMENTE A SU CENTRO DE ENSEÑANZA/ NÚMERO
TOTAL DE DOCENTES DE ESCUELAS UNIDOCENTES Y
MULTIGRADO DE ZONAS RURALES
M
16
Control de asistencia
de profesores y
alumnos (Primaria)
NÚMERO DE ALUMNOS(AS) DE ESCUELAS UNIDOCENTES Y
MULTIGRADO DE ZONAS RURALES QUE ASISTEN
REGULARMENTE A CLASES/ NÚMERO TOTAL DE ALUMNOS(AS)
DE ESCUELAS UNIDOCENTES Y MULTIGRADO MATRICULADOS
EN ESCUELAS DE ZONAS RURALES
Atención educativa
prioritaria a niños y
(Primaria)
33359. Campañas de información a la comunidad respecto de logros
de aprendizaje
TASA DE ASISTENCIA EN EL III CICLO DE EBR
33369 Material educativo distribuido para estudiantes de 1 y 2º grado
(AULAS).
AULAS DE ESCUELAS UNIDOCENTES Y MULTIGRADO DE ZONAS
RURALES QUE CUENTAN CON TODOS LOS MATERIALES
EDUCATIVOS REQUERIDOS/ TOTAL DE AULAS DE ESCUELAS
UNIDOCENTES Y MULTIGRADO DE ZONAS RURALES.
Formación matemática
y comprensión de
lectura al final del
primer ciclo de
primaria
33370 Material educativo distribuido para estudiantes de 1º Y 2º grado
(ALUMNOS).
ESTUDIANTES DE 1 Y 2 GRADO DE ZONAS RURALES QUE
CUENTAN CON TODOS LOS MATERIALES EDUCATIVOS
REQUERIDOS AL INICIO DEL AÑO ESCOLAR/ TOTAL DE
ESTUDIANTES DE DE 1 Y 2 GRADO DE ZONAS RURALES.
33366. Programa Nacional De Capacitación Docente.
Nº DE DOCENTES DE ESCUELAS UNIDOCENTES Y MULTIGRADO
QUE SON CAPACITADOS EN ESTRATEGIAS PEDAGÓGICAS
UNIDOCENTES Y MULTIGRADO / Nº DE DOCENTES DE
ESCUELAS UNIDOCENTES Y MULTIGRADO.
33372. Guías, orientaciones y protocolos de acompañamiento.
CON ACCESO A LAS GUIAS / Nº DE DOCENTES DE ESCUELAS
UNIDOCENTES Y MULTIGRADO.
33373. Visitas de asesoramiento a docentes
QUE HAN SIDO ASESORADOS Y CUENTAN CON
ACOMPAÑAMIENTO PEDAGÓGICO/ Nº DE DOCENTES DE
ESCUELAS UNIDOCENTES Y MULTIGRADO.
Supervisión,
monitoreo, asesoría
pedagógica,
capacitación docente
(Primaria)
(sesiones de interaprendizaje) (**)
QUE PARTICIPAN EN SESIONES DE INTERAPRENDIZAJE / Nº DE
DOCENTES DE ESCUELAS UNIDOCENTES Y MULTIGRADO.
“Logro de
del III Ciclo”
16
Al igual que en el caso de educación inicial, los indicadores de asistencia de profesores u alumnos no tienen una
referencia directa a una meta presupuestal.
13

Atención a
infraestructura escolar
en riesgo
(Primaria)
33390. Instituciones educativas de inicial y primaria con mantenimiento
correctivo.
Nº DE IIEE UNIDOCENTES Y MULTIGRADO DE ZONAS RURALES
QUE RECIBEN MANTENIMIENTO CORRECTIVO / Nº DE IIEE
UNIDOCENTES Y MULTIGRADO DE ZONAS RURALES.
Transporte y
comunicaciones17
“Acceso a servicios
sociales básicos y
oportunidades de
mercado”
17 En el marco de la MCLCP no se han trabajado indicadores para esta actividad.
14

ANEXO II
PROGRAMAS PRESUPUESTALES ESTRATÉGICOS Y PROPUESTA DE
PRIORIZACIÓN DE INDICADORES PARA LA FORMULACIÓN DEL
PRESUPUESTO 2008.
PROGRAMA ARTICULADO NUTRICIONAL
Función: 14 Salud y Saneamiento. Programa: 068 Nutrición infantil. Sub/programa: 0197
Nutrición infantil.
Actividad Componente Meta/indicador
1.043489.Mejorar la
alimentación y nutrición
del menor de 36 m
3. 119650 Comunidades
promueven prácticas saludables
para el cuidado infantil y para la
adecuada alimentación para el
menor de 36 meses.
3.119651. Hogares adoptan
prácticas saludables para el
cuidado y nutrición infantil (menor
de 36 m.)
1) 33251. Familias saludables con
conocimiento para el cuidado
infantil (…) y la adecuada
alimentación del menor de 36
meses.
Nº DE FAMILIAS RURALES
CAPACITADAS (EN BASE A GUIAS
MINSA) / TOTAL DE FAMILIAS
RURALES.
2) 33254. Niños con vacuna
completa
Nº DE NIÑOS MENORES DE 5 AÑOS
CON ESQUEMA DE VACUNACIÓN
COMPLETA / TOTAL DE NIÑOS Y NIÑAS
MENORES DE 5 AÑOS
3) 33255. Niños con CRED
completo según edad.
Nº DE NIÑOS MENORES DE 3 AÑOS
CON CRED COMPLETO / POBLACIÓN
DE MENORES DE 3 AÑOS.
4) 33256. Niños con suplemento
de hierro y vitamina A.
Nº DE NIÑOS MENORES DE 36 MESES
CON SUPLEMENTO DE HIERRO /
POBLACIÓN DE MENORES DE 3 AÑOS.
1. 043783. Reducción de
la morbilidad en IDA,
EDA y otras
enfermedades
prevalentes.
3. 119653 Acceso y uso de agua
segura.
3. 119654. Diagnóstico y
tratamiento de IRA, EDA y otras
enfermedades prevalentes
regionales.
5) 33309. Hogares rurales con
servicio de agua segura.
Nº DE HOGARES RURALES QUE
CUENTAN CON AGUA SEGURA / TOTAL
DE HOGARES RURALES.
6) 33311. Atención IRA
Nº DE EPISODIOS DE IRA ATENDIDOS
EN EESS / TOTAL DE EPISODIOS DE
IRA ESPERADOS.
7) 33312. Atención EDA
Nº DE EPISODIOS DE EDA ATENDIDOS
EN EESS / TOTAL DE EPISODIOS DE
EDA ESPERADOS
15

8) 33315 Atención de otras
enfermedades prevalentes.
Nº DE EPISODIOS DE ENFERMEDADES
PREVALENTES ATENDIDOS EN EESS /
TOTAL DE EPISODIOS DE
ENFERMEDADES PREVALENTES
ESPERADOS.
9) 33414 Atención de niños/as con
parasitosis intestinal.
Nº DE NIÑOS DESPARASITADOS
SEGÚN NORMA / Nº DE NIÑOS
1. 043784. Reducir la
incidencia de bajo peso
al nacer.
3. 119656. Mejorar nutrición de
gestante
10) 33317. Gestante con
suplemento de hierro y acido
fólico.
Nº DE GESTANTES QUE RECIBIERON
SUPLEMENTO DE HIERRO Y ACIDO
FÓLICO SEGÚN NORMA / TOTAL DE
GESTANTES ESPERADAS.
PROGRAMA SALUD MATERNO NEONATAL
Función: 14 Salud y Saneamiento. Programa 069 Salud Materno neonatal.
Sub/programa 0198 Salud materno neonatal.
Actividad Componente Meta Presupuestaria /
indicador.
1. 043488. Reducción
de la morbilidad y
mortalidad materna
3. 120147. Acceso de gestantes a
servicios de atención prenatal de
calidad y de las complicaciones
según capacidad resolutiva.
3. 120148. Acceso de gestantes a
servicios de atención del parto
calificado y puerperio, normal y
complicado según capacidad
resolutiva.
33172. Atención prenatal
reenfocada.
PROPORCIÓN DE GESTANTES CON 6
ATENCIONES PRENATALES / TOTAL DE
GESTANTES ESPERADAS
(URBANO/RURAL)
33295. Atención del parto normal.
Nº DE PARTOS INSTITUCIONALES EN
GESTANTES PROCEDENTES DE ZONAS
RURALES / Nº TOTAL DE PARTOS
ESPERADOS EN LA ZONA RURAL.
33304. Acceso al sistema de
referencia institucional. (significa
acceder a atenciones más
complejas)
PORCENTAJE DE PARTOS
COMPLICADOS ATENDIDOS EN EESS
CON FONB.
1. 043768. Reducción
de la morbilidad y
mortalidad neonatal.
3. 120151. Acceso de neonatos a
servicios de atención neonatal
normal.
33305. Atención del recién nacido
normal.
Nº DE RECIEN NACIDOS ATENDIDOS EN
EESS SEGÚN PROTOCOLO/ TOTAL DE
RECIEN NACIDOS ESPERADOS.
16

PROGRAMA LOGROS DE APRENDIZAJE AL FINALIZAR EL III CICLO.
Función: 09 Educación y Cultura.
Progra. Sub/progre. Actividad Componente Meta Presupuestaria /
indicador.
026 EDU.
INICIAL
0200
LOGROS DE
APRENDIZAJE
1.043724
NIÑAS/OS CON
COMPETENCIAS
BÁSICAS AL
CONCLUIR EL II
CICLO.
3.120618
INCREMENTO EN EL
ACCESO A
EDUCACIÓN INICIAL
3. 120620.
DOCENTES CON
COMPETENCIAS
PARA EL
DESARROLLO DE
PROCESOS DE
ENSEÑANZA Y
APRENDIZAJE EN EL
NIVEL INICIAL
33374. Estrategia para
gestionar la ampliación de la
cobertura en educación inicial
Nº DE NIÑOS DE 3 A 5 AÑOS
MATRICULADOS EN IE O
PROGRAMAS DE EDUCACIÓN
INICIAL EN ZONAS RURALES
EDUCACIÓN INICIAL / Nº DE NIÑOS
DE 3 A 5 AÑOS EN ZONAS RURALES
33375 instituciones educativas
que cuentan con numero de
docentes de aula suficiente y
asignados según merito y
necesidad de las IIEE
(educación inicial)
Nº AULAS DE IE O PROGRAMAS DE
EDUCACIÓN INICIAL EN ZONAS
RURALES CON DOCENTES
SUFIENTES/ TOTAL DE AULAS DE
RURALES
33376 Materiales y recursos
educativos en las IE o
programas de educación
inicial.
AULAS DE IE O PROGRAMAS DE
EDUCACIÓN INICIAL DE ZONAS
RURALES QUE CUENTAN CON
TODOS LOS MATERIALES
EDUCATIVOS REQUERIDOS / TOTAL
DE AULAS DE IE O PROGRAMAS DE
RURALES
33381. Especialistas, docentes
y promotoras educativas
comunitarias con capacidades
para el manejo de las
metodologías de enseñanza y
evaluación.
Nº DE DOCENTES Y PROMOTORES
DE IE O PROGRAMAS DE
RURALES CAPACITADOS / Nº DE
DOCENTES Y PROMOTORES DE IE
O PROGRAMAS DE EDUCACIÓN
INICIAL.
33382 Acompañamiento
pedagógico en servicio a las
docentes y promotoras
educativas comunitarias.
17

Nº DE DOCENTES Y PROMOTORES
DE IE O PROGRAMAS DE
RURALES QUE HAN SIDO
ASESORADOS Y CUENTAN CON
ACOMPAÑAMIENTO PEDAGÓGICO /
Nº DE DOCENTES DE IE O
PROGRAMAS DE EDUCACIÓN
INICIAL EN ZONAS RURALES.
027.
EDU.PRIM
ARIA
0200.
LOGROS DE
APRENDIZAJE
1. 043096.
GESTIÓN
EDUCATIVA
ORIENTADA AL
LOGRO DE
APRENDIZAJES.
1. 043098.
DOCENTES DEL 1º Y
2º EFICACES PARA
EL LOGRO DE
APRENDIZAJES EN
COMUNICACIÓN
INTEGRAL Y
LOGICO
MATEMÁTICA.
3. 120612.
PROMOCIÓN DEL
COMPROMISO DE
LAS FAMILIAS CON LA
EDUCACIÓN.
3.120615.
PROGRAMA DE
CAPACITACIÓN Y
ESPECIALIZACIÓN
DOCENTE EN CI Y
PLM PARA EL III
CICLO DE EBR.
3. 120616
DOTACIÓN DE
MATERIAL
EDUCATIVO PARA EL
III CICLO DE EBR.
3. 120617.
ACOMPAÑAMIENTO Y
MONITOREO A
DOCENTES.
33359. Campañas de
información a la comunidad
respecto de logros de
aprendizaje
TASA DE ASISTENCIA EN EL III
CICLO DE EBR.
33366. Programa nacional de
capacitación docente.
Nº DE DOCENTES DE ESCUELAS
UNIDOCENTES Y MULTIGRADO QUE
SON CAPACITADOS EN
ESTRATEGIAS PEDAGÓGICAS
UNIDOCENTES Y MULTIGRADO / Nº
DE DOCENTES DE ESCUELAS
UNIDOCENTES Y MULTIGRADO
33369 Material educativo
distribuido para estudiantes de
1 y 2º grado (AULAS).
AULAS DE ESCUELAS
UNIDOCENTES Y MULTIGRADO DE
ZONAS RURALES QUE CUENTAN
CON TODOS LOS MATERIALES
EDUCATIVOS REQUERIDOS / TOTAL
DE AULAS DE ESCUELAS
UNIDOCENTES Y MULTIGRADO DE
ZONAS RURALES.
33370 Material educativo
distribuido para estudiantes de
1º y 2º grado (alumnos).
ESTUDIANTES DE 1 Y 2 GRADO DE
ZONAS RURALES QUE CUENTAN
CON TODOS LOS MATERIALES
EDUCATIVOS REQUERIDOS AL
INICIO DEL AÑO ESCOLAR / TOTAL
DE ESTUDIANTES DE DE 1 Y 2
GRADO DE ZONAS RURALES
33372. Guías, orientaciones y
protocolos de acompañamiento.
UNIDOCENTES Y MULTIGRADO CON
ACCESO A LAS GUIAS / Nº DE
DOCENTES DE ESCUELAS
UNIDOCENTES Y MULTIGRADO.
33372. Visitas de asesoramiento
a docentes
UNIDOCENTES Y MULTIGRADO QUE
18

1. 043725.
ATENCIÓN
INTEGRAL DE
INFRAESTRUCTURA
EDUCATIVA EN
INICIAL Y PRIMARIA
3. 120624.
PROGRAMAS DE
MANTENIMIENTO DE
INFRAESTRUCTURA
EDUCATIVA
(NACIONAL,
REGIONAL Y
MUNICIPAL)
HAN SIDO ASESORADOS y
CUENTAN CON ACOMPAÑAMIENTO
PEDAGÓGICO / Nº DE DOCENTES
DE ESCUELAS UNIDOCENTES Y
MULTIGRADO.
33390. Instituciones educativas
de inicial y primaria con
mantenimiento correctivo.
Nº DE IIEE (UNIDOCENTES Y
MULTIGRADO) DE ZONAS RURALES
QUE RECIBEN MANTENIMIENTO
CORRECTIVO / Nº DE IIEE
(UNIDOCENTES Y MULTIGRADO) DE
ZONAS RURALES
PROGRAMA ACCESO DE LA POBLACIÓN A LA IDENTIDAD.
Función: 05 Protección y previsión social.
Program Sub/progr. Actividad Componente Meta Presupuestaria/
indicador.
070.
IDENTIDAD
0199.
IDENTIDAD
1. 043672.
ACCESO DEL
RECIEN NACIDO A
LA IDENTIDAD EN
AREAS URBANAS Y
RURALES.
3. 120212.
ACCESO DE RECIEN
NACIDOS A LA
IDENTIDAD EN AREAS
RURALES.
33322. Campañas de
inscripción de nacimientos.
Nº DE NIÑOS MENORES DE 12
MESES EN ZONAS RURALES
REGISTRADOS CON CUI / Nº DE
NACIMIENTOS ESPERADOS EN
ZONAS RURALES EN UN AÑO.
1. 043643.
ACCESO AL DNI DE
NIÑAS(OS) Y
ADULTOS EN
AREAS URBANAS Y
RURALES
3. 120214.
ACCESO DE
NIÑAS(OS) Y
ADULTOS NO
DOCUMENTADOS A
LA IDENTIDAD EN
AREAS RURALES.
33327. Menores de 18 años
identificados con DNI.
Nº DE NIÑOS(AS) DE 0 A 11 AÑOS
EN ZONAS RURALES CON DNI /
TOTAL DE POBLACIÓN EN ZONAS
RURALES DE 0 A 11 AÑOS
19

ANEXO III
Las “brechas” en las actividades a favor de la infancia.
¿Qué son? ¿Cómo establecerlas? ¿Cómo tratarlas?
I.- Aspectos generales
Las brechas son las diferencias que hay entre las demandas o necesidades de la
población, de un lado, y la oferta de servicios con las cuales se cuenta para atender esas
demandas o necesidades, de otro.
Las brechas pueden ser de cobertura y de calidad.
• Cobertura: cuando hay un grupo de población no atendida por un servicios
• Calidad: cuando el servicio que reciben no cumple con todas las condiciones
necesarias para atender la necesidad que se busca resolver y cuando el servicio
no permite que se alcancen los resultados o logros que se esperan de él.
Es importante tener en cuenta que las brechas se presentan de manera desigual para un
mismo servicio en diversas partes del territorio, de allí que es muy importante
“territorializar” el análisis; es decir, identificar para cada localidad, provincia y región,
cuales son las brechas más importantes que tienen en cada uno de los servicios o
actividades prioritarias.
II. Pasos generales a seguir para establecer las brechas y su
tratamiento
1. -Estimación de la demanda
Implica establecer de la mejor manera posible: la población a ser atenida. Responde a
las preguntas tales como: quiénes son, cuántos son y dónde están, qué derechos tienen,
qué servicios requieren.
Para ello se deben tenerse en cuenta los siguientes elementos:
• Perfil de la población a ser atenida por el servicio o actividad priorizada. Debe
describir los principales rasgos que la caracterizan o distinguen como grupo
objetivo del servicio, y de ser el caso, los sub grupos que la integran.
• Número y distribución territorial de la misma. Cuantifica la descripción de la
población objetivo con atención a su distribución en el territorio.
• Los derechos que les asisten y las necesidades y problemas que les afectan (y
que deben ser atenidos por el servicio).
• De manera complementaria se puede tener en cuenta los recursos o capacidades
que poseen y que pueden permitirles enfrentar los problemas o necesidades a ser
atendidos por el servicio.
2.- Estimación de la oferta
Implica hacer una caracterización de la oferta existente. Y los factores que concurren a
ello. Ello a su vez supone:
• Revisión del marco normativo, protocolos y estándares de calidad que deben
tener los servicios.
20

• Revisión de los recursos necesarios para cumplir con las normas, protocolos y
estándares de calidad
• Descripción de los niveles de operación de los servicios existentes, ubicación y
cobertura de los mismos, e identificación de los recursos disponibles.
3.- Estimación de brechas
Deviene del análisis comparativo de la demanda social y la oferta (pública y no pública)
para atender dicha demanda, así como del análisis de los problemas para la organización
de la oferta. Existen diversos casos a tener en cuenta.
a) Entre la población que demanda o requiere el servicio y la atenida sin considerar la
calidad del servicio recibido. (No incorpora un criterio de calidad)
b) Entre la población que demanda o requiere el servicio y la atendida considerando la
calidad del mismo. (Incorpora un criterio de calidad)
c) Entre las demandas de la población asociadas a los derechos que les asisten y sus
problemas y necesidades de un lado y de otro respecto a los estándares normativos.
(Compara a nivel cualitativo las necesidades de la población con los estándares
normativos de los servicios)
d) Entre las demandas de la población asociadas a los derechos que les asisten y sus
problemas y necesidades de un lado y los estándares efectivos de prestación de los
servicios de otro. (Compara a nivel cualitativo las necesidades de la población con
los estándares efectivos de los servicios)
e) Entre el estándar normativo del servicio y el estándar efectivo del mismo. (Permite
ver calidad del servicio desde la perspectiva de la oferta)
f) Entre los recursos existentes y los recursos requeridos para prestar el servicio en
condiciones adecuadas y cumpliendo con la cobertura debida (Brecha financiera).
4.- Tratamiento de las brechas
Implica la definición de las políticas y planes para el manejo de las mismas. El punto de
partida es por cierto la visibilización de las brechas.
Las acciones posibles a seguir son:
a) Revisión evaluativo del servicio efectivo a fin de identificar los problemas para
el cumplimiento de los estándares normativos.
b) Revisión de la asignación de recursos. Establecimiento de cuadros adecuados de
requerimientos de insumos (costeo por actividad)
c) Revisión del marco normativo para adecuarlo a los requerimientos de la
demanda y/o a los recursos disponibles.
d) Revisión de organización y procesos para mejorar calidad de servicio
e) Ampliación de los recursos para ampliación de la oferta según modelo
optimizado de intervención, hasta cerrar las brechas.
f) Revisión de las restricciones por el lado de la demanda para acceso/ uso de los
servicios. Definición de estrategias de apoyo a demanda.
21

ANEXO IV
Ejercicio práctico simplificado para estimar
demandas sociales y costo de su atención
Podemos querer datos exactos pero ellos no existen e incluso es imposible que
puedan existir antes que ocurran los acontecimientos. Por ello, la estimación de
la demanda es el proceso a través del cual identificamos el mejor dato posible
respecto al tema o problema que queremos resolver.
Esta sección presenta algunos ejercicios prácticos simplificados para estimar la
demanda que debería ser atendida en algunos servicios o actividades esenciales
del estado para el bienestar de la infancia. Para ello se han tomado las
actividades consignadas en la Ley de Presupuesto y algunos de los indicadores
incluidos en la “Directiva para la Programación y Formulación del
Presupuesto de los Programas Estratégicos en el marco del Presupuesto por
Resultados” (RD Nº 027-2007-EF/76.01)
Los ejercicios han sido trabajados con información para el 2005, agregada a
nivel nacional y des agregada a nivel departamental como primer paso en el
esfuerzo de “territorializar” la demanda. El ejercicio se puede repetir para
cada región o departamento tomando como unidades territoriales las provincias
y/o los distritos.
Es importante señalar que no hay información disponible para algunas
variables a nivel provincial o distrital y que en otras, los niveles o márgenes de
error o de confiabilidad de la información se incrementan conforme
desagregamos la información hacia lo provincial y distrital. Pese a ello, en el
punto de partida en el que nos encotramos como país: alguna información es
mejor que ninguna información; y si acompañamos los procesos con mejoras
significativas en los sistemas de información de gestión, podemos esperar en un
tiempo relativamente corto contar con mejores bases de datos para las tareas a
realizar.
1.- Estimación de la demanda para actividades vinculadas a control del embarazo,
y parto institucional.
• ¿Cuántos embarazos y partos se van a producir en el 2008? o
• ¿Cuántos niños y niñas van a nacer en el 2008 y deberán ser atendidos en su
primer mes de vida, habrá que emitirles registro de nacimiento y otorgarles su
“código único de identidad?
Estas preguntas no tienen respuesta exacta. El tema es: ¿cómo establecer una
proyección razonable para poder calibrar las fuerzas que se requieren para atender a los
embarazos, partos, nacimientos y demás atenciones que ello va a implicar en el 2008?
Dado que todavía no se ha realizado el nuevo censo, existen dos opciones básicas para
la preparación del proyecto de presupuesto para el 2008: se trabaja con las proyecciones
del censo de 1993 o con el censo del 2005; salvo que un distrito o provincia cuente con
22

algún censo propio. Para fines de este ejercicio hemos optado por la información del
Censo del 2005.
Hemos tomado como número clave para responder a estas preguntas: las niñas y niños
menores de un año; y usado la misma información para estimar partos y embarazos.
Esta decisión tiene diversas observaciones posibles entre ellas:
• La omisión o error censal.
• La mortalidad infantil en menores de un año.
• La ocurrencia de partos múltiples
• No todos los embarazos terminan en un parto.
De acuerdo a la última información disponible en el 2005 la población menor de 1 año
era del orden de los 512 mil habitantes en el país. Si asumimos que estos nacimientos se
han distribuido de manera homogénea entre los 12 meses del año, el promedio de
nacimientos mes es del orden de 42 mil, con ello podríamos calcular los
requerimientos mes a mes.
De acuerdo a los protocolos del sector salud, cada mujer embarazada debería:
• Tener 6 controles a lo largo de su embarazo.
• Recibir suplemento de hierro y acido fólico
• Vacuna diftotetánica (2 dosis)
• Debería tener un parto institucional asistido por personal calificado
• Dos controles post natales
Para fines del ejercicio no vamos a considerar las vacunas y vamos a asumir que todos
los partes son partos normales y sin complicaciones.
Digamos que según la información disponible los costos de estas actividades son:
• S/. 60 por control del embarazo o post parto
• S/. 110 por parto institucional
• S/. 18 por suplemento de hierro y acido fólico
El Cuadro A1 proyecta la demanda total para áreas rurales por departamento.
Clasifiquemos nuestros gasto según la cadena funcional programática hasta e nivel de
meta presupuestaria, y recordemos el indicador.
Ejemplo para Control del Embarazo
• Corresponde al Programa Estratégico: 2.Salud Materno Neo Natal
• Función: 14 Salud y Saneamiento.
• Programa: 069 Salud Materno Neo Natal.
• Sub Programa 0198 Salud Materno Neo Natal .
• Actividad: 1. 0433488 Reducción de la Morbilidad y Mortalidad Materna.
• Meta Presupuestaria: 33172 Atención prenatal reenfocada.
• Indicador: PROPORCIÓN DE GESTANTES CON 6 ATENCIONES PRENATALES / TOTAL DE
GESTANTES ESPERADAS En el ejemplo estamos cubriéndole 100%.
23

24
Ejercicios Prácticos
Ejercicio 1
Práctica para Parto Normal
• Programa Estratégico: ___________________________________________
• Función:_______________________________________________________
• Programa:______________________________________________________
• Sub Programa :__________________________________________________
• Actividad:_______________________________________________________
• Meta Presupuestaria: _____________________________________________
• Indicador: _______________________________________________________
Ejercicio 2
Práctica para Suplemento de Hierro y Ácido Fólico
• Programa Estratégico: ___________________________________________
• Función:_______________________________________________________
• Programa:______________________________________________________
• Sub Programa :__________________________________________________
• Actividad:_______________________________________________________
• Meta Presupuestaria: _____________________________________________
• Indicador: _______________________________________________________

CUADRO A1: ESTIMACIONES DE PARTOS ESPERADOS EN ZONAS RURALES, SERVICIOS REQUERIDOS SEGÚN PROTOCOLO Y COSTOS
Departamento
Controles de
embarazo AÑO
Reforzamiento
nutricional
Partos
Atenciones
Post Parto
Controles de
embarazo
Reforzamiento
nutricional
Atención de
partos
Atenciones post
parto
Total
ANUAL 6 100% 2 S/. 60 S/. 18 S/. 110 S/. 60 ANUAL
1 AMAZONAS 6487 38922 6487 6487 12974 2,335,320 116,766 713,570 778,440 3,944,096
2 ANCASH 9342 56052 9342 9342 18684 3,363,120 168,156 1,027,620 1,121,040 5,679,936
3 APURIMAC 6111 36666 6111 6111 12222 2,199,960 109,998 672,210 733,320 3,715,488
4 AREQUIPA 2216 13296 2216 2216 4432 797,760 39,888 243,760 265,920 1,347,328
5 AYACUCHO 6165 36990 6165 6165 12330 2,219,400 110,970 678,150 739,800 3,748,320
6 CAJAMARCA 21469 128814 21469 21469 42938 7,728,840 386,442 2,361,590 2,576,280 13,053,152
7 CALLAO 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0
8 CUSCO 12170 73020 12170 12170 24340 4,381,200 219,060 1,338,700 1,460,400 7,399,360
9 HUANCAVELICA 7733 46398 7733 7733 15466 2,783,880 139,194 850,630 927,960 4,701,664
10 HUANUCO 10278 61668 10278 10278 20556 3,700,080 185,004 1,130,580 1,233,360 6,249,024
11 ICA 1556 9336 1556 1556 3112 560,160 28,008 171,160 186,720 946,048
12 JUNIN 7671 46026 7671 7671 15342 2,761,560 138,078 843,810 920,520 4,663,968
13 LA LIBERTAD 9997 59982 9997 9997 19994 3,598,920 179,946 1,099,670 1,199,640 6,078,176
14 LAMBAYEQUE 5828 34968 5828 5828 11656 2,098,080 104,904 641,080 699,360 3,543,424
15 LIMA 3593 21558 3593 3593 7186 1,293,480 64,674 395,230 431,160 2,184,544
16 LORETO 11521 69126 11521 11521 23042 4,147,560 207,378 1,267,310 1,382,520 7,004,768
17 MADRE DE DIO 780 4680 780 780 1560 280,800 14,040 85,800 93,600 474,240
18 MOQUEGUA 285 1710 285 285 570 102,600 5,130 31,350 34,200 173,280
19 PASCO 2289 13734 2289 2289 4578 824,040 41,202 251,790 274,680 1,391,712
20 PIURA 10167 61002 10167 10167 20334 3,660,120 183,006 1,118,370 1,220,040 6,181,536
21 PUNO 10383 62298 10383 10383 20766 3,737,880 186,894 1,142,130 1,245,960 6,312,864
22 SAN MARTIN 7008 42048 7008 7008 14016 2,522,880 126,144 770,880 840,960 4,260,864
23 TACNA 377 2262 377 377 754 135,720 6,786 41,470 45,240 229,216
24 TUMBES 397 2382 397 397 794 142,920 7,146 43,670 47,640 241,376
25 UCAYALI 3656 21936 3656 3656 7312 1,316,160 65,808 402,160 438,720 2,222,848
26 Total Rural 157479 944874 157479 157479 314958 56,692,440 2,834,622 17,322,690 18,897,480 95,747,232
Elaboración FA
25

Presupuesto por resultados

Recomendados

Recomendados

Más contenido relacionado

La actualidad más candente

La actualidad más candente (19)

Similar a Presupuesto por resultados

Similar a Presupuesto por resultados (20)

Más de Rubén Dario Coluchi Alarcon

Más de Rubén Dario Coluchi Alarcon (20)

Último

Último (20)

Presupuesto por resultados