SlideShare una empresa de Scribd logo
Es una empresa comunal 
integrada por hombres y 
mujeres, cuya misión es 
contribuir a mejorar la 
calidad de vida de la 
familia, ofreciendo 
servicios de ahorro y 
crédito para diversas 
actividades
• Generar ingresos a la familia 
facilitando el desarrollo de actividades 
productivas a nivel individual y 
colectivo. 
• Fomentar el ahorro. 
• Facilitar acceso a crédito. 
• Fomentar la solidaridad entre las 
familias.
• Es el respaldo económico 
de la caja rural, en otras 
palabras es el dinero 
propio, el cual esta 
formado por las 
aportaciones de los 
socios. Estas 
aportaciones no son 
retirables y dan derecho 
al socio a ser dueño de la 
caja y recibir ganancias
• Las aportaciones de la caja rural se llaman ACCIONES, 
cada caja establece el valor de las acciones, este se fija 
según las condiciones económicas de los socios ( as), 
generalmente la acción es un pago anual, puede tener 
un valor de 50 lempiras o mas, sin embargo el socio que 
pueda aportar mas lo puede hacer, y así al final del año 
va a recibir mas ganancias, pero ningún socio puede 
tener mas del 5% del valor del capital social. 
• Por cada acción que compre el socio recibira un 
certificado, que lo debe guardar muy bien, cuando el 
socio desee salirse de la caja trae todos sus certificados 
y se le devuelve su dinero completo mas las ganancias 
que no se han distribuido.
. Es el valor a favor de la caja rural que resulta de las operaciones 
de ingresos y gastos al final de cada año. 
• Ingresos son todos los recursos cobrados por la caja procedentes 
de intereses recibidos por prestamos otorgados, intereses pagados 
por Bancos o Cooperativas, multas, ventas de libretas y papelería, 
etc. 
• Gastos son todos aquellos pagos realizados, necesarios para el 
funcionamiento de la caja tales como: pago de intereses sobre 
ahorros, sueldos, papelería, transporte, reserva cuentas malas, etc.
• 10% para fondo de reserva legal. Es una previsión que 
la caja hace para épocas en que hayan perdidas 
contables y para que los socios no tengan que absorber 
esa perdida. 
• 10% fondo social. Este fondo es para ayudar a socios y 
personas de la comunidad con algún problema familiar, 
de salud o emergencia; también para apoyar actividades 
de la escuela, iglesia, equipo deportivo, etc. 
• 30% Capitalización. Es la parte de la ganancia que se 
le sumara a las acciones del socio ( a). 
• 50% distribucion a socios. Es la cantidad de las 
ganancias que se distribuira en efectivo entre los socios.
• Servicio de ahorro 
• Servicio de préstamo 
• Proyectos de inversión 
• Proyectos sociales
• Consiste en otorgar crédito rápido y 
oportuno, en condiciones financieras 
adecuadas (monto, plazos, intereses) 
para diversas actividades: 
producción, agropecuaria, comercio, 
artesanía, industria, servicios y 
gastos familiares
• Son las cantidades que se depositan en 
calidad de ahorro de forma voluntaria y de 
acuerdo a la capacidad económica de los 
ahorrantes. 
• Cualquier persona puede ahorrar: 
hombres, mujeres, grupos comunitarios, 
socios y particulares.
• Son obligatorias 
• Tienen un valor fijo 
• Solo socios (as) 
• Reciben ganancias 
• No son retirables 
• Son voluntarios 
• Cualquier cantidad 
• Socios y particulares 
• Reciben intereses 
• Son retirables
• La Caja Rural puede realizar proyectos de 
inversión que generen ingresos y 
beneficios para la Caja y sus socios (as) 
como: agrícolas, comerciales, de 
servicios, etc.. 
• Estos proyectos deberán cumplir los 
requisitos siguientes: Realizables, 
Rentables y de poco riesgo
• Discutir, aprobar o improbar y modificar los estados 
financieros. 
• Elegir o destituir a los miembros de la junta Directiva, 
junta de Vigilancia, Gerentes y comités. 
• Conocer los informes de la junta Directiva, Vigilancia, 
Gerente y comités. 
• Aprobar y modificar reglamentos. 
• Resolver solicitudes de prestamos que pasen los limites 
establecidos
• Cumplir y hacer cumplir estatutos y reglamentos. 
• Elaborar y ejecutar planes de trabajo. 
• Rendir informes financieros y de actividades a la 
asamblea. 
• Resolver solicitudes de ingreso y retiro de socios (as). 
• Gestionar recursos económicos y asesoráis para la Caja 
Rural. 
• Contraer prestamos. 
• Participar en la resolución de solicitudes de prestamos 
junto con el comité de crédito, Recuperación y Gerente
La junta Directiva puede ser la misma del consejo 
Indígena local o puede ser integrada por los accionistas 
de la Caja. Estará formada por 7 miembros: 
• Presidente 
• Vicepresidente 
• Secretario 
• Tesorero 
• Vocal I 
• Vocal II 
• Vocal III
• Dirigir las sesiones. 
• Elaborar agenda con el Secretario. 
• Representar legalmente a la Caja rural. 
• Cumplir y hacer cumplir estatutos. 
• Autorizar y firmar con el (la) Gerente todos 
los documentos de pago de la Caja Rural.
• Sustituir al (a la) presidente (a) en su 
ausencia. 
• Otras actividades que le asigne la 
asamblea.
• Elaborar actas 
• Convocar a sesión 
• Enviar y recibir la correspondencia 
• Archivar los documentos de la Caja Rural
• Llevar libro de ingresos y egresos de 
la caja Rural. 
• Elaborar y presentar informes 
financieros a la Asamblea.
• Sustituir a cualquier miembro de la 
junta Directiva en su ausencia. 
• Otras actividades que le asigne la 
Asamblea.
• Cooperar y supervisar con los 
comités de crédito y recuperación. 
• Otras actividades que le asigne la 
Asamblea
• Integrar y coordinar las diferentes 
comisiones que nombre la Asamblea. 
• Otras actividades que le asigne la 
Asamblea
Tendrá a su cargo la fiscaliza de la 
Caja Rural, puede estar integrada por 
3 accionistas: Presidente, Secretario, 
Vocal. El consejo indígena local 
puede ejercer la vigilancia siempre y 
cuando no este funcionando como 
junta Directiva
• Responsable 
• Mayor de edad 
• Saber leer y escribir 
• Saber la 4 operaciones básicas de 
matemáticas preferiblemente. 
• Los miembros directivos no deben 
ser parientes entre si preferiblemente.
• Investigar solicitudes de crédito. 
• Evaluar las solicitudes de crédito. 
• Preparar dictámenes. 
• Preparar documentos de prestamos. 
• Aplicar el reglamentos de créditos.
• Hacer lista de personas morosos 
cada mes. 
• Enviar notas de cobro. 
• Hacer gestiones legales de cobro. 
• Hacer acuerdos de pago, con los 
clientes morosos.
• Saber leer y escribir. 
• Mayor de edad. 
• Hombre o mujer. 
• Miembro del CIL y socio de la Caja 
Rural. 
• Responsable
• Es el conjunto de 
reglas o 
recomendaciones que 
se siguen en una 
reunión de personas, 
con el propósito de 
tomar acuerdos 
rápidos, aceptados 
por la Asamblea
• Para que las decisiones sean discutidas 
por la mayoría. 
• Respetar la opinión de las minorías. 
• Evitar discusiones estériles (algo que no 
produce nada). 
• Evitar acuerdos ilegales. 
• Mantener unido el grupo
• Es un grupo de 
personas que se 
reúnen con el 
propósito de discutir y 
buscar solución 
diferentes problemas 
comunes entre todos 
ellos
• Es el conjunto de temas que se 
trataran en una sesión. Sirve para 
que al empezar cada reunión los 
participantes sepan temas que 
discutirán y el orden en que serán 
tratados
1. Comprobación del quórum (asistencia). 
2. Apertura de la sesión. 
3. Lectura, discusión y aprobación de la agenda. 
4. Lectura, discusión y aprobación del acta anterior. 
5. Lectura, de correspondencia enviada y recibida. 
6. Organización de la Caja Rural. 
7. Aprobación de las cuentas de ahorro. 
8. Revisión de acuerdos. 
9. Acuerdos o compromisos. 
10. Cierre de la sesión
Es el documento histórico donde escriben los 
puntos mas importantes que se trataron en la 
sesión. 
Las actas sirven para dejar por escrito: 
• La fecha, lugar y hora de la sesión. 
• La asistencia o numero de participantes. 
• Temas tratados. 
• Los acuerdos tomados y las tareas concretas 
con las fechas de sus cumplimientos y nombres 
responsables
Reunidos los treinta miembros del consejo indígena local, en la 
aldea de planitos, jurisdicción de municipios de planes, 
Departamento de la Paz, siendo las das de la tarde del día 
miércoles, doce de agosto de mil novecientos noventa y ocho, para 
desarrollar la siguiente agenda: 
• Comprobación del quórum 
• Apertura de la sesión 
• Lectura, discusión y aprobación de la agenda 
• Lectura, discusión del acta anterior 
• Lectura de correspondencias enviadas y recibidas 
• Organización de la Caja Rural 
• Aprobación de fondos de ahorro 
• Acuerdos 
• Cierre de la sesión
Comprobado el quórum, el presidente dio por abierta la sesión, luego, se dio lectura a la 
agenda, el cual fue aprobada sin ninguna modificación, el punto numero no se 
considero por no haber acta anterior; el numero cinco, se dio lectura a la 
correspondencia recibida sobre Caja Rurales: el taller iniciara el 21 de agosto del 
presente año. 
El punto numero seis, se eligió la junta Directiva de la Caja Rural, el cual quedo 
integrado así: Presidente Maria Flores, Vicepresidente Doroteo Ortiz, Secretario José 
Sánchez, Tesorero Pedro López, Vocal I Sandra Manueles, Vocal II Jacobo Valerio. 
En el punto No. Siete se discutió sobre la cuota mínima que ahorrara para crear el 
fondo inicial. 
Acuerdos: numero uno, realizar un taller sobre Cajas Rurales patrocinado por FUNDER, 
numero dos, se acordó ahorrar veinte lempiras mensuales por socio, dejando en 
libertad para ahorrar una cantidad mayor de esta y de acuerdo a la s posibilidades de 
las personas; acuerdo tres, la junta Directiva tomara posesión en la próxima sesión 
no habiendo mas que tratar se cerro la sesión a las cuatro de tarde 
residente (a) Secretario (a)
Administración de cajas rurales
• Es llevar ordenadamente las 
cuentas de una empresa, 
registrando todas las 
operaciones en los respectivos 
libros contables.
• A través de ella conocemos la situación financiera 
de la empresa en determinado periodo. 
• Podemos saber precisamente si la empresa genera 
ganancias o perdidas. 
• Determinar el costo de los servicios así como los 
ingresos. 
• Establece con exactitud cuanto tenemos en caja, 
cuanto nos deben, el valor total de los depósitos de 
ahorros, del capital social, cuanto debemos, etc.. 
• La información de la contabilidad se utiliza para 
tomar decisiones y aplicar medidas correctivas o de 
precaución.
• La contabilidad de una empresa se lleva en los 
libros contables: diario, mayor, inventarios y 
balances y libros auxiliares. 
• Por el volumen pequeño de sus operaciones la 
Caja Rural llevara solamente los siguientes 
libros auxiliares de contabilidad: 
• Libro Auxiliar de Acciones 
• Libro Auxiliar de Ahorros 
• Libro Auxiliar de Prestamos 
• Libro de Caja
• Registra información detallada por cada 
accionista, permite saber la fecha en que pago 
sus acciones, el valor de la ganancia 
capitalizado, el valor total en acciones que 
posee y la cantidad de la ganancia que se 
entrego en efectivo. 
• El libro auxiliar de accionistas se lleva en un 
cuaderno subrayado como el formato siguiente
• Se utiliza una pagina para cada accionista. 
• Se anota el nombre del accionista. 
• Se anota el numero de identidad. 
• Se anota la fecha de ingreso a la Caja Rural. 
• En la columna FECHA se anota la fecha en que se hace cada transacción. 
• En la columna VALOR DE LA ACCION se registra la cantidad que se paga por 
acciones. 
• En la columna CAPITALIZACION de la ganancia que no se distribuyo y que pasa 
a sumar sus acciones. 
• En la columna RETIRO se escribe la cantidad total que se le entrega al dejar de 
ser accionista de la Caja Rural. 
• En la columna TOTAL ACCIONES se anota el resultado de sumar el valor 
anterior y total de acciones con el valor de la acción, mas capitalización, menos 
retiro. 
• En la columna UTILIDAD DESTRIBUIDA se anota la cantidad de la ganancia 
entregada en el efectivo. 
• En la columna FIRMA, firmara el accionista al momento de hacer cada 
transacción.
ACCIONISTA Maria López identidad No.0406-1970-00321 
Fecha de ingreso 15 de mayo de 1998 
FECHA VALOR DE 
LA ACCION 
CAPITALIZ 
ACION 
RETIRO TOTAL 
ACCIONES 
UTILIDAD 
DISTRIBUIDA 
FIRMA 
13-05-98 50.00 50.00 
30-01-99 15.00 65.00 30.00 
15-03-99 50.00 115.00 
15-09-99 50.00 165.00 
30-01-00 75.00 240.00 150.00
• Complete la información que esta fuera del cuadro. 
• CLIENTE el nombre y apellido de la persona a quien se le otorga el 
préstamo. 
• IDENTIDAD anote el numero de la tarjeta de identidad del cliente. 
• FECHA DE OTORGADO escriba la fecha en que fue otorgado el 
préstamo. 
• INTERES MENSUAL detalle el porcentaje de interés mensual que 
pagara el cliente. 
• FECHA DE PAGO anote el día de pago, por ejemplo el 15 de cada 
mes, o al vencimiento. 
• CUOTA anote el valor total de la cuota del préstamo. 
• PLAZO escriba el numero de meses en que pagara el préstamo. 
• FECHA DE VENCIMIENTO registre la fecha en que deberá estar 
cancelado el préstamo
• Columna FECHA registre la fecha en que hace cada 
transacción. 
• Columna PRESTAMOS anote la cantidad del préstamo 
otorgado. 
• Columna INTERES registre al momento del pago de 
cuota que corresponde a los intereses. 
• Columna ABONO A CAPITAL anote el monto de la 
cuota que corresponde al pago de préstamo. 
• Columna SALDO calcule su valor restando el saldo 
anterior el abono a capital. 
• Columna FIRMA el cliente firmara al momento de 
efectuar cada transacción.
Cliente Identidad N 
Fecha de otorgado interés mensual Fecha de pago 
Cuota lps Plazo Fecha de vencimiento 
FECHA PRESTAMO INTERES ABONO A 
CAPITA 
SALDO FIRMA
• El libro de caja esta dividido por tres partes:INGRESOS, EGRESOS Y ARQUEO DE 
CAJA. 
• Los INGRESOS son todas las entradas de dinero a la Caja Rural, esta sección se 
registrara de la forma siguiente: 
• En la columna NOMBRE, escriba el nombre y apellido de las personas que 
efectuaron ese día transacciones de ingreso. 
• Columnas DEPOSITO DE AHORROS, anote la cantidad que el cliente ahorro. 
• Columna PAGOS A CAPITAL, registre el valor pagado por el cliente y que 
corresponda ala cuota del capital. 
• Columna INTERESES RESIBIDOS, escriba el valor de los intereses pagados por el 
cliente y por el Banco o Cooperativa. 
• Columna ACCXIONES, el valor de las acciones pagadas por los accionistas. 
• Columna OTROS, anote cualquier otro ingreso de la Caja como prestamos recibidos, 
venta de libretas, multas, etc.. 
• Columna TOTAL INGRESOS, anote el valor pagado por el cliente. 
• En la fila TOTAL, sume el valor de cada columna, verifique el ingreso total, sumando 
el valor total de cada columna este debe ser igual al valor de columna TOTAL 
INGRESOS 
Procorac/funder
• En la columna Nombre, escriba el nombre y apellido de la persona que 
recibe el pago. 
• Columna RETIROSDE AHORROS, anote la cantidad que retira el cliente de 
sus ahorros. 
• Columna PRESTAMOS, anote el monto de crédito otorgado y entregado al 
cliente. 
• Columna GASTOS DE ADMINISTRACION, registre el valor de los gastos 
realizados desde el arqueo anterior. 
• Columna UTILIDAD DISTRIBUIDA, anote valor de la unidad entregada en 
efectivo a cada accionista. 
• Columna OTROS, anote cualquier otro cualquier otro pago realizado, pago 
de prestamos de la Caja, contribuciones, gastos por proyectos sociales, etc. 
• En la ultima fila totalice cada columna sumando sus valores respectivos. 
• Verifique las operaciones de ingreso, sumando el valor total de cada 
columna, él que deberá ser igual al valor total de columna TOTAL 
EGRESOS. 
PROCORAC/FUNDER
• Para elaborar el arqueo de caja, primero se establece el saldo de 
efectivo, esto se obtiene sumando al saldo anterior los ingresos y 
se resta los egresos. 
• Para comprobar el saldo se procede a contar el dinero en efectivo 
en poder del gerente y se anota en la casilla valor en efectivo. 
También se anota el valor depositado en bancos o cooperativas 
en la casilla respectiva. 
• Se suma el valor en efectivo mas el valor depositado en bancos o 
cooperativas y se registra en la casilla de total. 
• Si el valor total es igual al saldo las cuentas están bien. Si sucede 
lo contrario existe un faltante o sobrante de dinero. 
• Existe faltante cuando el valor total es menor que el saldo, anote 
esta diferencia en paréntesis en la casilla respectiva. 
• Existe sobrante cuando el valor total es mayor que el saldo.
Cajas 
Rurales
• Los depósitos a la vista recibirán un 
porcentaje de interés establecido por la 
Asamblea, el cual se calculara y 
capitalizara cada tres meses. 
• Los depósitos a plazo recibirán intereses 
en un porcentaje mayor que los depósitos 
a la vista, que se calcularan y pagaran al 
final del plazo.
Los ahorros se podrán retirar en casos siguientes: 
• Cuando no constituyan garantía sobre prestamos, 
siempre y cuando el usuario no este en mora con la caja 
Rural. 
• Cuando los ahorros garanticen el préstamo, el ahórnate 
podrá retirar cantidades que excedan al saldo pendiente 
de pago. 
• En caso de emergencia, cuando los ahorrantes 
constituyan garantía se podrá retirar valores iguales o 
menores al saldo del préstamo, siempre que el cliente 
este al día en pagos y tenga otras garantías sólidas. 
• Los ahorros a plazo se retiraran ala fecha de su 
vencimiento, no obstante en caso de emergencia se 
podrá retirar anticipadamente.
• La caja Rural debe tener una sana administración de los 
ahorros, caso contrario constituye delito penado por las 
leyes del país. Las principales medidas para proteger a 
los ahorrantes serán: 
• Conservar depositados en el banco o cooperativas o en 
el fondo indígena el 10% del total de los depósitos de 
ahorros. 
• Mantener en efectivo en la Caja Rural el 10% de los 
depósitos de ahorros, para satisfacer la demanda de 
retiros de los clientes. 
PROCARAC/FUNDER
Administración de cajas rurales
• Préstamo: Es la cantidad que se otorga a un cliente, la cual deberá 
devolver según las condiciones previamente establecidas. 
• Condiciones financieras: Son todos aquellos términos bajo los 
cuales se conceden los prestamos tales como: monto, interés, 
plazo, periodicidad de pagos, garantías destino, etc. 
• Monto: Es la cantidad de dinero que se presta. 
• Interés: Es el porcentaje (%) o cantidad de dinero que la caja rural 
cobra por préstamo otorgado. 
• Plazo: es el tiempo (semanas, meses o años) en que se concede 
para pagar los prestamos. 
• Periodicidad de pagos: Es la forma en la que el cliente debe pagar 
el préstamo (semanal, quincenal, mensual, bimensual, trimensual o 
al vencimiento). 
• Garantías: Es la forma como se respalda el préstamo para 
asegurar su pago.
• Destino del préstamo: En que se invertirá 
correctamente el préstamo: capital de trabajo o inversión 
fija. 
• Capital de trabajo. Es inversión en insumos y materias 
primas, y otros gastos de producción, ejemplo: 
fertilizantes, arado tierra, mano de obra, transporte, etc. 
• Inversión fija: es invertir el préstamo en compra de 
vienes para la producción, ejemplo: tierra, equipo y 
herramientas de producción, etc. 
• Actividades financiables: Es el tipo de actividad para 
la cual se concede préstamo: agricultura, ganadería, 
comercio panadería, tienda de consumo, venta de ropa, 
etc. 
• Desembolso: es la entrega del préstamo, se puede 
hacer en un solo pago, dos, etc. 
• reembolso: Es la entrega del préstamo por parte del 
cliente, puede ser en 12 pagos, 6 pagos, un solo pago, 
etc.
• Mora: Es el valor de las cuotas atrasadas del préstamo. 
Se considera mora desde un día en adelante. 
• Intereses moratorios: Es el porcentaje de interés 
adicional que se cobra al cliente por no pagar su 
préstamo en la fecha acordada. 
• Interés activo: Es el porcentaje que se cobra sobre 
prestamos. 
• Interés pasivo: Es el porcentaje que se paga por los 
ahorros. 
• Formalizar créditos: Es el reconocimiento de la deuda 
por parte del cliente mediante la firma de documentos 
legales de crédito. 
• Refinanciar: Es otorgar un préstamo cuando el cliente 
no ha cancelado el anterior, con el nuevo préstamo se 
cancela el anterior.
• Hombres o mujeres. 
• Accionistas y particulares. 
• Grupos comunitarios: empresas 
asociativas campesinas, cooperativas 
de producción, empresas grupos de 
mujeres, otras Cajas Rurales y 
Grupos productivos.
• Mayor de edad. 
• Residente en la comunidad donde esta ubicada la Caja 
Rural. 
• Solvencia moral. 
• Presentar garantías. 
• Sin cuentas pendientes con la ley. 
• Tarjeta de identidad. 
• Capacidad de pago. 
• Ahorros en la Caja Rural. 
• No pertenecer a otra caja Rural ni sistema financiero 
similar. 
• Sin deudas pendientes de pago.
• Dos años o mas de estar constituidos. 
• Solvencia moral. 
• Presentar garantías. 
• Ahorros en la Caja Rural. 
• Capacidad de pago. 
• Sin deudas pendientes de pago. 
• Domiciliadas en la comunidad donde funciona la Caja 
Rural. 
PROCORAC/FUNDER
• Actividades financieras: agropecuarias, comercio, 
artesanía, industria, servicios y gastos familiares. 
• Montos: En relación a los ahorros 2X1. 
• Plazos: 2 a 18 meses para capital de trabajo, y de 6 a 
36 mases para inversión fija. 
• Interés activo: Se fijara en base a los costos de 
operación de la Caja Rural. 
• Periodicidad de pagos: Según la actividad a financiar: 
mensual, trimensual, semestral y al vencimiento. 
• Garantías: Fiduciarias, prendarías, hipotecarias, 
solidarias.
• Fiduciarias: Son dos o mas personas que se 
constituyen en fiadores o avales, sus requisitos: mayor 
de edad, capacidad de pago, solvencia moral, residente 
en la comunidad. El fiador solo puede avalar a una sola 
persona. 
• Prendarías: Son bienes muebles talas como: equipo de 
producción, vacas, aparatos electrodomésticos, medios 
de transporte, ahorros de la Caja Rural. Joyas,etc. 
Puede ser garantía hasta por el 50% del valor actual. 
• Hipotecarias: Documentos de bienes inmuebles: 
escrituras publicas, títulos de propiedad, documentos 
privados que estén libres de gravamen. Pueden ser 
garantías hasta el 75% de su valor actual. 
• Solidarias: Grupos de personas que se avalan entre si, 
cada uno de ellos avala a los demás.
La Caja Rural concederá refinanciamiento 
en los casos siguientes: 
• Socios: en caso de emergencia siempre 
que no estén en mora. 
• Socios: se considera refinanciamiento 
parea capital de trabajo aun teniendo 
pendiente de pago el préstamo para 
inversiones fija siempre y cuando este al 
día en pagos.
• Gestión administrativa: son aquellas 
acciones de recuperación de prestamos 
en mora tales como: visitas, cartas de 
cobro y mecanismos de presión. 
• Gestión legal: recuperación de crédito 
ante instancias judiciales. 
• La Caja Rural creara un fondo de reserva 
para cuentas incobrables, 
correspondiente al 5% anual del valor total 
del sueldo de la cartera de prestamos.
• Corresponde al comité de crédito, 
Comité de recuperación y al Gerente. 
• La administración se basara en el 
reglamento de créditos y el manual 
de procedimientos.
• Promoción 
• Solicitud de crédito 
• Investigación y análisis 
• Dictamen 
• Resolución 
• Formalización de prestamos 
• Entrega de prestamos 
• Archivos y registros contables. 
• Reembolso de prestamos.
• Es la actividad de difusión del servicio 
de créditos entre los miembros y 
moradores de la comunidad donde 
esta ubicada la Caja Rural. 
• Esta actividad estará a cargo de 
todos los accionistas que promoverán 
los prestamos entre personas 
responsables.
• El cliente deberá presentar una 
solicitud de crédito como la que 
aparece en el formato de la pagina 
siguiente, complemente, llena, 
acompañada por la factura o 
documentos originales de los bienes 
ofrecidos en garantía
• Previo a la entrega de prestamos, el Comité de 
crédito, Comité de recuperación y la junta de 
vigilancia revisaran los documentos de 
préstamo. 
• El cliente y los fiadores firmaran los documentos 
en presencia del Gerente, Comité de crédito y 
recuperación y la junta de vigilancia. 
• El Gerente entregara el préstamo únicamente al 
cliente y no a terceras personas auque así lo 
autorice el usuario.
• El secretario archivara y guardara los documentos de 
prestamos, elaborara un expediente por cada cliente, en 
el guardara la solicitud decrepito, el pagare, el 
documento de compromiso de pago con traspaso 
condicional y los documentos de los bienes en garantía. 
• El Gerente registrara el libro auxiliar de prestamos, en el 
momento en que se realicen las operaciones de 
desembolso y reembolso, procediendo el cliente a 
estampar su firma en el libro. 
• Así mismo el Gerente registrara en la libreta de ahorros 
y prestamos del cliente las operaciones respectivas en la 
cual agregara su firma.
• Las operaciones de ahorros, desembolso y reembolso de 
préstamo efectuaran el día de la sesión de Asamblea. 
• Las gestiones de recuperación a seguir con prestamos en 
mora serán: 
• Visita domiciliaría para cobro e investigar que sucedió y 
motivar al cliente a pagar. 
• Al transcurrir 15 días después de la visita de cobro sin 
resultado alguno, se enviara una nota de cobro por escrito. 
• En los siguientes 15 días no se obtiene respuesta, se 
procederá a enviar otra carta de cobro con copia a los avales. 
• Si la segunda carta no da resultado, se ara uso de mecanismos 
de presión. 
• Al persistir la mora con gestiones de cobro administrativas se 
procede a realizar gestiones judiciales.
Administración de cajas rurales
• Es una cantidad de dinero que una persona 
paga por un préstamo recibido. Al interés 
también se le llama rédito, alquiler, corretaje. 
• La Caja Rural cobra interés por el dinero que 
presta y también paga interés por los ahorros 
que recibe. 
• El interés se cobra o se paga de acuerdo a un 
porcentaje (%) establecido por la junta Directiva, 
este puede ser mensual o anual.
• La tas de interés se puede fijar mediante dos 
formas: 
• Según la tasa de interés de mercado. En este 
caso la Caja fijara el interés que cobran los 
Bancos o Cooperativas. 
• Según los costos de operación de la Caja 
Rural. Estos costos son: Costo financiero, 
gastos de administración, reserva cuentas 
malas, porcentaje de inflación y el porcentaje de 
ganancia.
• NECESITAMOS 
SABER: 
• La cantidad del 
capital (prestamos o 
ahorros). 
• El porcentaje de 
interés. 
• El tiempo o plazo en 
que se calculara el 
interés. 
• La formula.
• Cuota es el valor del capital mas internes 
que pagara el cliente periódicamente 
(mensual, bimensual, trimensual o al 
vencimiento). 
• La cuota se calculara dividiendo el capital 
entre el numero de pagos acordados, a 
este resultado se le suma el valor del 
interés correspondiente.
• CALCULO DEL INTERESMENSUAL 
• Formula: C X % x T entre la base. 
• Interés mensual: 500 x 3x1 entre 100 
• Interés mensual=L.15.00 
• CALCULO DE LA CUOTA DEL CAPITAL. 
• Cuota de capital: capital entre numero de cuotas. 
• Cuota de capital: 500 entre 6 mese. 
• Cuota de capital=L.83.33 
• CALCULO DE LA CUOTA CAPITAL 
• Cuota total: pago a capital + intereses mensuales 
• Cuota total: L.38.33 + L.15.00 
• Cuota total= L.98.33

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Administración de cajas rurales

  • 1. Es una empresa comunal integrada por hombres y mujeres, cuya misión es contribuir a mejorar la calidad de vida de la familia, ofreciendo servicios de ahorro y crédito para diversas actividades
  • 2. • Generar ingresos a la familia facilitando el desarrollo de actividades productivas a nivel individual y colectivo. • Fomentar el ahorro. • Facilitar acceso a crédito. • Fomentar la solidaridad entre las familias.
  • 3. • Es el respaldo económico de la caja rural, en otras palabras es el dinero propio, el cual esta formado por las aportaciones de los socios. Estas aportaciones no son retirables y dan derecho al socio a ser dueño de la caja y recibir ganancias
  • 4. • Las aportaciones de la caja rural se llaman ACCIONES, cada caja establece el valor de las acciones, este se fija según las condiciones económicas de los socios ( as), generalmente la acción es un pago anual, puede tener un valor de 50 lempiras o mas, sin embargo el socio que pueda aportar mas lo puede hacer, y así al final del año va a recibir mas ganancias, pero ningún socio puede tener mas del 5% del valor del capital social. • Por cada acción que compre el socio recibira un certificado, que lo debe guardar muy bien, cuando el socio desee salirse de la caja trae todos sus certificados y se le devuelve su dinero completo mas las ganancias que no se han distribuido.
  • 5. . Es el valor a favor de la caja rural que resulta de las operaciones de ingresos y gastos al final de cada año. • Ingresos son todos los recursos cobrados por la caja procedentes de intereses recibidos por prestamos otorgados, intereses pagados por Bancos o Cooperativas, multas, ventas de libretas y papelería, etc. • Gastos son todos aquellos pagos realizados, necesarios para el funcionamiento de la caja tales como: pago de intereses sobre ahorros, sueldos, papelería, transporte, reserva cuentas malas, etc.
  • 6. • 10% para fondo de reserva legal. Es una previsión que la caja hace para épocas en que hayan perdidas contables y para que los socios no tengan que absorber esa perdida. • 10% fondo social. Este fondo es para ayudar a socios y personas de la comunidad con algún problema familiar, de salud o emergencia; también para apoyar actividades de la escuela, iglesia, equipo deportivo, etc. • 30% Capitalización. Es la parte de la ganancia que se le sumara a las acciones del socio ( a). • 50% distribucion a socios. Es la cantidad de las ganancias que se distribuira en efectivo entre los socios.
  • 7. • Servicio de ahorro • Servicio de préstamo • Proyectos de inversión • Proyectos sociales
  • 8. • Consiste en otorgar crédito rápido y oportuno, en condiciones financieras adecuadas (monto, plazos, intereses) para diversas actividades: producción, agropecuaria, comercio, artesanía, industria, servicios y gastos familiares
  • 9. • Son las cantidades que se depositan en calidad de ahorro de forma voluntaria y de acuerdo a la capacidad económica de los ahorrantes. • Cualquier persona puede ahorrar: hombres, mujeres, grupos comunitarios, socios y particulares.
  • 10. • Son obligatorias • Tienen un valor fijo • Solo socios (as) • Reciben ganancias • No son retirables • Son voluntarios • Cualquier cantidad • Socios y particulares • Reciben intereses • Son retirables
  • 11. • La Caja Rural puede realizar proyectos de inversión que generen ingresos y beneficios para la Caja y sus socios (as) como: agrícolas, comerciales, de servicios, etc.. • Estos proyectos deberán cumplir los requisitos siguientes: Realizables, Rentables y de poco riesgo
  • 12. • Discutir, aprobar o improbar y modificar los estados financieros. • Elegir o destituir a los miembros de la junta Directiva, junta de Vigilancia, Gerentes y comités. • Conocer los informes de la junta Directiva, Vigilancia, Gerente y comités. • Aprobar y modificar reglamentos. • Resolver solicitudes de prestamos que pasen los limites establecidos
  • 13. • Cumplir y hacer cumplir estatutos y reglamentos. • Elaborar y ejecutar planes de trabajo. • Rendir informes financieros y de actividades a la asamblea. • Resolver solicitudes de ingreso y retiro de socios (as). • Gestionar recursos económicos y asesoráis para la Caja Rural. • Contraer prestamos. • Participar en la resolución de solicitudes de prestamos junto con el comité de crédito, Recuperación y Gerente
  • 14. La junta Directiva puede ser la misma del consejo Indígena local o puede ser integrada por los accionistas de la Caja. Estará formada por 7 miembros: • Presidente • Vicepresidente • Secretario • Tesorero • Vocal I • Vocal II • Vocal III
  • 15. • Dirigir las sesiones. • Elaborar agenda con el Secretario. • Representar legalmente a la Caja rural. • Cumplir y hacer cumplir estatutos. • Autorizar y firmar con el (la) Gerente todos los documentos de pago de la Caja Rural.
  • 16. • Sustituir al (a la) presidente (a) en su ausencia. • Otras actividades que le asigne la asamblea.
  • 17. • Elaborar actas • Convocar a sesión • Enviar y recibir la correspondencia • Archivar los documentos de la Caja Rural
  • 18. • Llevar libro de ingresos y egresos de la caja Rural. • Elaborar y presentar informes financieros a la Asamblea.
  • 19. • Sustituir a cualquier miembro de la junta Directiva en su ausencia. • Otras actividades que le asigne la Asamblea.
  • 20. • Cooperar y supervisar con los comités de crédito y recuperación. • Otras actividades que le asigne la Asamblea
  • 21. • Integrar y coordinar las diferentes comisiones que nombre la Asamblea. • Otras actividades que le asigne la Asamblea
  • 22. Tendrá a su cargo la fiscaliza de la Caja Rural, puede estar integrada por 3 accionistas: Presidente, Secretario, Vocal. El consejo indígena local puede ejercer la vigilancia siempre y cuando no este funcionando como junta Directiva
  • 23. • Responsable • Mayor de edad • Saber leer y escribir • Saber la 4 operaciones básicas de matemáticas preferiblemente. • Los miembros directivos no deben ser parientes entre si preferiblemente.
  • 24. • Investigar solicitudes de crédito. • Evaluar las solicitudes de crédito. • Preparar dictámenes. • Preparar documentos de prestamos. • Aplicar el reglamentos de créditos.
  • 25. • Hacer lista de personas morosos cada mes. • Enviar notas de cobro. • Hacer gestiones legales de cobro. • Hacer acuerdos de pago, con los clientes morosos.
  • 26. • Saber leer y escribir. • Mayor de edad. • Hombre o mujer. • Miembro del CIL y socio de la Caja Rural. • Responsable
  • 27. • Es el conjunto de reglas o recomendaciones que se siguen en una reunión de personas, con el propósito de tomar acuerdos rápidos, aceptados por la Asamblea
  • 28. • Para que las decisiones sean discutidas por la mayoría. • Respetar la opinión de las minorías. • Evitar discusiones estériles (algo que no produce nada). • Evitar acuerdos ilegales. • Mantener unido el grupo
  • 29. • Es un grupo de personas que se reúnen con el propósito de discutir y buscar solución diferentes problemas comunes entre todos ellos
  • 30. • Es el conjunto de temas que se trataran en una sesión. Sirve para que al empezar cada reunión los participantes sepan temas que discutirán y el orden en que serán tratados
  • 31. 1. Comprobación del quórum (asistencia). 2. Apertura de la sesión. 3. Lectura, discusión y aprobación de la agenda. 4. Lectura, discusión y aprobación del acta anterior. 5. Lectura, de correspondencia enviada y recibida. 6. Organización de la Caja Rural. 7. Aprobación de las cuentas de ahorro. 8. Revisión de acuerdos. 9. Acuerdos o compromisos. 10. Cierre de la sesión
  • 32. Es el documento histórico donde escriben los puntos mas importantes que se trataron en la sesión. Las actas sirven para dejar por escrito: • La fecha, lugar y hora de la sesión. • La asistencia o numero de participantes. • Temas tratados. • Los acuerdos tomados y las tareas concretas con las fechas de sus cumplimientos y nombres responsables
  • 33. Reunidos los treinta miembros del consejo indígena local, en la aldea de planitos, jurisdicción de municipios de planes, Departamento de la Paz, siendo las das de la tarde del día miércoles, doce de agosto de mil novecientos noventa y ocho, para desarrollar la siguiente agenda: • Comprobación del quórum • Apertura de la sesión • Lectura, discusión y aprobación de la agenda • Lectura, discusión del acta anterior • Lectura de correspondencias enviadas y recibidas • Organización de la Caja Rural • Aprobación de fondos de ahorro • Acuerdos • Cierre de la sesión
  • 34. Comprobado el quórum, el presidente dio por abierta la sesión, luego, se dio lectura a la agenda, el cual fue aprobada sin ninguna modificación, el punto numero no se considero por no haber acta anterior; el numero cinco, se dio lectura a la correspondencia recibida sobre Caja Rurales: el taller iniciara el 21 de agosto del presente año. El punto numero seis, se eligió la junta Directiva de la Caja Rural, el cual quedo integrado así: Presidente Maria Flores, Vicepresidente Doroteo Ortiz, Secretario José Sánchez, Tesorero Pedro López, Vocal I Sandra Manueles, Vocal II Jacobo Valerio. En el punto No. Siete se discutió sobre la cuota mínima que ahorrara para crear el fondo inicial. Acuerdos: numero uno, realizar un taller sobre Cajas Rurales patrocinado por FUNDER, numero dos, se acordó ahorrar veinte lempiras mensuales por socio, dejando en libertad para ahorrar una cantidad mayor de esta y de acuerdo a la s posibilidades de las personas; acuerdo tres, la junta Directiva tomara posesión en la próxima sesión no habiendo mas que tratar se cerro la sesión a las cuatro de tarde residente (a) Secretario (a)
  • 36. • Es llevar ordenadamente las cuentas de una empresa, registrando todas las operaciones en los respectivos libros contables.
  • 37. • A través de ella conocemos la situación financiera de la empresa en determinado periodo. • Podemos saber precisamente si la empresa genera ganancias o perdidas. • Determinar el costo de los servicios así como los ingresos. • Establece con exactitud cuanto tenemos en caja, cuanto nos deben, el valor total de los depósitos de ahorros, del capital social, cuanto debemos, etc.. • La información de la contabilidad se utiliza para tomar decisiones y aplicar medidas correctivas o de precaución.
  • 38. • La contabilidad de una empresa se lleva en los libros contables: diario, mayor, inventarios y balances y libros auxiliares. • Por el volumen pequeño de sus operaciones la Caja Rural llevara solamente los siguientes libros auxiliares de contabilidad: • Libro Auxiliar de Acciones • Libro Auxiliar de Ahorros • Libro Auxiliar de Prestamos • Libro de Caja
  • 39. • Registra información detallada por cada accionista, permite saber la fecha en que pago sus acciones, el valor de la ganancia capitalizado, el valor total en acciones que posee y la cantidad de la ganancia que se entrego en efectivo. • El libro auxiliar de accionistas se lleva en un cuaderno subrayado como el formato siguiente
  • 40. • Se utiliza una pagina para cada accionista. • Se anota el nombre del accionista. • Se anota el numero de identidad. • Se anota la fecha de ingreso a la Caja Rural. • En la columna FECHA se anota la fecha en que se hace cada transacción. • En la columna VALOR DE LA ACCION se registra la cantidad que se paga por acciones. • En la columna CAPITALIZACION de la ganancia que no se distribuyo y que pasa a sumar sus acciones. • En la columna RETIRO se escribe la cantidad total que se le entrega al dejar de ser accionista de la Caja Rural. • En la columna TOTAL ACCIONES se anota el resultado de sumar el valor anterior y total de acciones con el valor de la acción, mas capitalización, menos retiro. • En la columna UTILIDAD DESTRIBUIDA se anota la cantidad de la ganancia entregada en el efectivo. • En la columna FIRMA, firmara el accionista al momento de hacer cada transacción.
  • 41. ACCIONISTA Maria López identidad No.0406-1970-00321 Fecha de ingreso 15 de mayo de 1998 FECHA VALOR DE LA ACCION CAPITALIZ ACION RETIRO TOTAL ACCIONES UTILIDAD DISTRIBUIDA FIRMA 13-05-98 50.00 50.00 30-01-99 15.00 65.00 30.00 15-03-99 50.00 115.00 15-09-99 50.00 165.00 30-01-00 75.00 240.00 150.00
  • 42. • Complete la información que esta fuera del cuadro. • CLIENTE el nombre y apellido de la persona a quien se le otorga el préstamo. • IDENTIDAD anote el numero de la tarjeta de identidad del cliente. • FECHA DE OTORGADO escriba la fecha en que fue otorgado el préstamo. • INTERES MENSUAL detalle el porcentaje de interés mensual que pagara el cliente. • FECHA DE PAGO anote el día de pago, por ejemplo el 15 de cada mes, o al vencimiento. • CUOTA anote el valor total de la cuota del préstamo. • PLAZO escriba el numero de meses en que pagara el préstamo. • FECHA DE VENCIMIENTO registre la fecha en que deberá estar cancelado el préstamo
  • 43. • Columna FECHA registre la fecha en que hace cada transacción. • Columna PRESTAMOS anote la cantidad del préstamo otorgado. • Columna INTERES registre al momento del pago de cuota que corresponde a los intereses. • Columna ABONO A CAPITAL anote el monto de la cuota que corresponde al pago de préstamo. • Columna SALDO calcule su valor restando el saldo anterior el abono a capital. • Columna FIRMA el cliente firmara al momento de efectuar cada transacción.
  • 44. Cliente Identidad N Fecha de otorgado interés mensual Fecha de pago Cuota lps Plazo Fecha de vencimiento FECHA PRESTAMO INTERES ABONO A CAPITA SALDO FIRMA
  • 45. • El libro de caja esta dividido por tres partes:INGRESOS, EGRESOS Y ARQUEO DE CAJA. • Los INGRESOS son todas las entradas de dinero a la Caja Rural, esta sección se registrara de la forma siguiente: • En la columna NOMBRE, escriba el nombre y apellido de las personas que efectuaron ese día transacciones de ingreso. • Columnas DEPOSITO DE AHORROS, anote la cantidad que el cliente ahorro. • Columna PAGOS A CAPITAL, registre el valor pagado por el cliente y que corresponda ala cuota del capital. • Columna INTERESES RESIBIDOS, escriba el valor de los intereses pagados por el cliente y por el Banco o Cooperativa. • Columna ACCXIONES, el valor de las acciones pagadas por los accionistas. • Columna OTROS, anote cualquier otro ingreso de la Caja como prestamos recibidos, venta de libretas, multas, etc.. • Columna TOTAL INGRESOS, anote el valor pagado por el cliente. • En la fila TOTAL, sume el valor de cada columna, verifique el ingreso total, sumando el valor total de cada columna este debe ser igual al valor de columna TOTAL INGRESOS Procorac/funder
  • 46. • En la columna Nombre, escriba el nombre y apellido de la persona que recibe el pago. • Columna RETIROSDE AHORROS, anote la cantidad que retira el cliente de sus ahorros. • Columna PRESTAMOS, anote el monto de crédito otorgado y entregado al cliente. • Columna GASTOS DE ADMINISTRACION, registre el valor de los gastos realizados desde el arqueo anterior. • Columna UTILIDAD DISTRIBUIDA, anote valor de la unidad entregada en efectivo a cada accionista. • Columna OTROS, anote cualquier otro cualquier otro pago realizado, pago de prestamos de la Caja, contribuciones, gastos por proyectos sociales, etc. • En la ultima fila totalice cada columna sumando sus valores respectivos. • Verifique las operaciones de ingreso, sumando el valor total de cada columna, él que deberá ser igual al valor total de columna TOTAL EGRESOS. PROCORAC/FUNDER
  • 47. • Para elaborar el arqueo de caja, primero se establece el saldo de efectivo, esto se obtiene sumando al saldo anterior los ingresos y se resta los egresos. • Para comprobar el saldo se procede a contar el dinero en efectivo en poder del gerente y se anota en la casilla valor en efectivo. También se anota el valor depositado en bancos o cooperativas en la casilla respectiva. • Se suma el valor en efectivo mas el valor depositado en bancos o cooperativas y se registra en la casilla de total. • Si el valor total es igual al saldo las cuentas están bien. Si sucede lo contrario existe un faltante o sobrante de dinero. • Existe faltante cuando el valor total es menor que el saldo, anote esta diferencia en paréntesis en la casilla respectiva. • Existe sobrante cuando el valor total es mayor que el saldo.
  • 49. • Los depósitos a la vista recibirán un porcentaje de interés establecido por la Asamblea, el cual se calculara y capitalizara cada tres meses. • Los depósitos a plazo recibirán intereses en un porcentaje mayor que los depósitos a la vista, que se calcularan y pagaran al final del plazo.
  • 50. Los ahorros se podrán retirar en casos siguientes: • Cuando no constituyan garantía sobre prestamos, siempre y cuando el usuario no este en mora con la caja Rural. • Cuando los ahorros garanticen el préstamo, el ahórnate podrá retirar cantidades que excedan al saldo pendiente de pago. • En caso de emergencia, cuando los ahorrantes constituyan garantía se podrá retirar valores iguales o menores al saldo del préstamo, siempre que el cliente este al día en pagos y tenga otras garantías sólidas. • Los ahorros a plazo se retiraran ala fecha de su vencimiento, no obstante en caso de emergencia se podrá retirar anticipadamente.
  • 51. • La caja Rural debe tener una sana administración de los ahorros, caso contrario constituye delito penado por las leyes del país. Las principales medidas para proteger a los ahorrantes serán: • Conservar depositados en el banco o cooperativas o en el fondo indígena el 10% del total de los depósitos de ahorros. • Mantener en efectivo en la Caja Rural el 10% de los depósitos de ahorros, para satisfacer la demanda de retiros de los clientes. PROCARAC/FUNDER
  • 53. • Préstamo: Es la cantidad que se otorga a un cliente, la cual deberá devolver según las condiciones previamente establecidas. • Condiciones financieras: Son todos aquellos términos bajo los cuales se conceden los prestamos tales como: monto, interés, plazo, periodicidad de pagos, garantías destino, etc. • Monto: Es la cantidad de dinero que se presta. • Interés: Es el porcentaje (%) o cantidad de dinero que la caja rural cobra por préstamo otorgado. • Plazo: es el tiempo (semanas, meses o años) en que se concede para pagar los prestamos. • Periodicidad de pagos: Es la forma en la que el cliente debe pagar el préstamo (semanal, quincenal, mensual, bimensual, trimensual o al vencimiento). • Garantías: Es la forma como se respalda el préstamo para asegurar su pago.
  • 54. • Destino del préstamo: En que se invertirá correctamente el préstamo: capital de trabajo o inversión fija. • Capital de trabajo. Es inversión en insumos y materias primas, y otros gastos de producción, ejemplo: fertilizantes, arado tierra, mano de obra, transporte, etc. • Inversión fija: es invertir el préstamo en compra de vienes para la producción, ejemplo: tierra, equipo y herramientas de producción, etc. • Actividades financiables: Es el tipo de actividad para la cual se concede préstamo: agricultura, ganadería, comercio panadería, tienda de consumo, venta de ropa, etc. • Desembolso: es la entrega del préstamo, se puede hacer en un solo pago, dos, etc. • reembolso: Es la entrega del préstamo por parte del cliente, puede ser en 12 pagos, 6 pagos, un solo pago, etc.
  • 55. • Mora: Es el valor de las cuotas atrasadas del préstamo. Se considera mora desde un día en adelante. • Intereses moratorios: Es el porcentaje de interés adicional que se cobra al cliente por no pagar su préstamo en la fecha acordada. • Interés activo: Es el porcentaje que se cobra sobre prestamos. • Interés pasivo: Es el porcentaje que se paga por los ahorros. • Formalizar créditos: Es el reconocimiento de la deuda por parte del cliente mediante la firma de documentos legales de crédito. • Refinanciar: Es otorgar un préstamo cuando el cliente no ha cancelado el anterior, con el nuevo préstamo se cancela el anterior.
  • 56. • Hombres o mujeres. • Accionistas y particulares. • Grupos comunitarios: empresas asociativas campesinas, cooperativas de producción, empresas grupos de mujeres, otras Cajas Rurales y Grupos productivos.
  • 57. • Mayor de edad. • Residente en la comunidad donde esta ubicada la Caja Rural. • Solvencia moral. • Presentar garantías. • Sin cuentas pendientes con la ley. • Tarjeta de identidad. • Capacidad de pago. • Ahorros en la Caja Rural. • No pertenecer a otra caja Rural ni sistema financiero similar. • Sin deudas pendientes de pago.
  • 58. • Dos años o mas de estar constituidos. • Solvencia moral. • Presentar garantías. • Ahorros en la Caja Rural. • Capacidad de pago. • Sin deudas pendientes de pago. • Domiciliadas en la comunidad donde funciona la Caja Rural. PROCORAC/FUNDER
  • 59. • Actividades financieras: agropecuarias, comercio, artesanía, industria, servicios y gastos familiares. • Montos: En relación a los ahorros 2X1. • Plazos: 2 a 18 meses para capital de trabajo, y de 6 a 36 mases para inversión fija. • Interés activo: Se fijara en base a los costos de operación de la Caja Rural. • Periodicidad de pagos: Según la actividad a financiar: mensual, trimensual, semestral y al vencimiento. • Garantías: Fiduciarias, prendarías, hipotecarias, solidarias.
  • 60. • Fiduciarias: Son dos o mas personas que se constituyen en fiadores o avales, sus requisitos: mayor de edad, capacidad de pago, solvencia moral, residente en la comunidad. El fiador solo puede avalar a una sola persona. • Prendarías: Son bienes muebles talas como: equipo de producción, vacas, aparatos electrodomésticos, medios de transporte, ahorros de la Caja Rural. Joyas,etc. Puede ser garantía hasta por el 50% del valor actual. • Hipotecarias: Documentos de bienes inmuebles: escrituras publicas, títulos de propiedad, documentos privados que estén libres de gravamen. Pueden ser garantías hasta el 75% de su valor actual. • Solidarias: Grupos de personas que se avalan entre si, cada uno de ellos avala a los demás.
  • 61. La Caja Rural concederá refinanciamiento en los casos siguientes: • Socios: en caso de emergencia siempre que no estén en mora. • Socios: se considera refinanciamiento parea capital de trabajo aun teniendo pendiente de pago el préstamo para inversiones fija siempre y cuando este al día en pagos.
  • 62. • Gestión administrativa: son aquellas acciones de recuperación de prestamos en mora tales como: visitas, cartas de cobro y mecanismos de presión. • Gestión legal: recuperación de crédito ante instancias judiciales. • La Caja Rural creara un fondo de reserva para cuentas incobrables, correspondiente al 5% anual del valor total del sueldo de la cartera de prestamos.
  • 63. • Corresponde al comité de crédito, Comité de recuperación y al Gerente. • La administración se basara en el reglamento de créditos y el manual de procedimientos.
  • 64. • Promoción • Solicitud de crédito • Investigación y análisis • Dictamen • Resolución • Formalización de prestamos • Entrega de prestamos • Archivos y registros contables. • Reembolso de prestamos.
  • 65. • Es la actividad de difusión del servicio de créditos entre los miembros y moradores de la comunidad donde esta ubicada la Caja Rural. • Esta actividad estará a cargo de todos los accionistas que promoverán los prestamos entre personas responsables.
  • 66. • El cliente deberá presentar una solicitud de crédito como la que aparece en el formato de la pagina siguiente, complemente, llena, acompañada por la factura o documentos originales de los bienes ofrecidos en garantía
  • 67. • Previo a la entrega de prestamos, el Comité de crédito, Comité de recuperación y la junta de vigilancia revisaran los documentos de préstamo. • El cliente y los fiadores firmaran los documentos en presencia del Gerente, Comité de crédito y recuperación y la junta de vigilancia. • El Gerente entregara el préstamo únicamente al cliente y no a terceras personas auque así lo autorice el usuario.
  • 68. • El secretario archivara y guardara los documentos de prestamos, elaborara un expediente por cada cliente, en el guardara la solicitud decrepito, el pagare, el documento de compromiso de pago con traspaso condicional y los documentos de los bienes en garantía. • El Gerente registrara el libro auxiliar de prestamos, en el momento en que se realicen las operaciones de desembolso y reembolso, procediendo el cliente a estampar su firma en el libro. • Así mismo el Gerente registrara en la libreta de ahorros y prestamos del cliente las operaciones respectivas en la cual agregara su firma.
  • 69. • Las operaciones de ahorros, desembolso y reembolso de préstamo efectuaran el día de la sesión de Asamblea. • Las gestiones de recuperación a seguir con prestamos en mora serán: • Visita domiciliaría para cobro e investigar que sucedió y motivar al cliente a pagar. • Al transcurrir 15 días después de la visita de cobro sin resultado alguno, se enviara una nota de cobro por escrito. • En los siguientes 15 días no se obtiene respuesta, se procederá a enviar otra carta de cobro con copia a los avales. • Si la segunda carta no da resultado, se ara uso de mecanismos de presión. • Al persistir la mora con gestiones de cobro administrativas se procede a realizar gestiones judiciales.
  • 71. • Es una cantidad de dinero que una persona paga por un préstamo recibido. Al interés también se le llama rédito, alquiler, corretaje. • La Caja Rural cobra interés por el dinero que presta y también paga interés por los ahorros que recibe. • El interés se cobra o se paga de acuerdo a un porcentaje (%) establecido por la junta Directiva, este puede ser mensual o anual.
  • 72. • La tas de interés se puede fijar mediante dos formas: • Según la tasa de interés de mercado. En este caso la Caja fijara el interés que cobran los Bancos o Cooperativas. • Según los costos de operación de la Caja Rural. Estos costos son: Costo financiero, gastos de administración, reserva cuentas malas, porcentaje de inflación y el porcentaje de ganancia.
  • 73. • NECESITAMOS SABER: • La cantidad del capital (prestamos o ahorros). • El porcentaje de interés. • El tiempo o plazo en que se calculara el interés. • La formula.
  • 74. • Cuota es el valor del capital mas internes que pagara el cliente periódicamente (mensual, bimensual, trimensual o al vencimiento). • La cuota se calculara dividiendo el capital entre el numero de pagos acordados, a este resultado se le suma el valor del interés correspondiente.
  • 75. • CALCULO DEL INTERESMENSUAL • Formula: C X % x T entre la base. • Interés mensual: 500 x 3x1 entre 100 • Interés mensual=L.15.00 • CALCULO DE LA CUOTA DEL CAPITAL. • Cuota de capital: capital entre numero de cuotas. • Cuota de capital: 500 entre 6 mese. • Cuota de capital=L.83.33 • CALCULO DE LA CUOTA CAPITAL • Cuota total: pago a capital + intereses mensuales • Cuota total: L.38.33 + L.15.00 • Cuota total= L.98.33