El documento presenta información sobre los sistemas administrativos de planificación y presupuesto en el Perú. Explica que estos sistemas buscan regular el uso eficiente de los recursos públicos y limitar la discrecionalidad de la administración pública. También describe los principales instrumentos de planificación como el Plan Estratégico de Desarrollo Nacional y los planes a nivel sectorial e institucional, así como el proceso presupuestario anual.

1. DIPLOMADO ESPECIALIZADO
EN CONTRATACIONES
PÚBLICAS
Dr. Miguel Ángel Salas Macchiavello
salas_macchiavello@hotmail.com
PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
1

2. CAPITULO PRIMERO:
INTRODUCCION A LOS SISTEMAS
ADMINISTRATIVOS DE
PLANIFICACION Y PRESUPUESTO
2

3. Contenido del Capítulo I
1. Importancia de los sistemas administrativos
2. Organización del Estado Peruano
3. El Sistema Nacional de Planificación
• Plan Estratégico de Desarrollo Nacional al 2021
• Niveles de planificación
4. El Sistema Nacional de Presupuesto
• Noción presupuestaria
• El Presupuesto por Resultados
5. Problemática de los sistemas administrativos y
perspectivas
3

4. OBJETIVO DE LAS CONTRATACIONES
DEL ESTADO
El Estado tiene la obligación de satisfacer las necesidades de
sus habitantes. Este es el principal objetivo del Estado, al
satisfacer tales necesidades garantiza la convivencia y la paz
social.
La Contratación Pública es una herramienta proporcionada al
Estado para cumplir con sus fines, es por medio de ella que se
logra acordar con un particular el suministro de un bien, la
prestación de un servicio o la realización de una obra.
Para ello debe maximizar el valor del dinero de los
contribuyentes en las contrataciones que realice, de manera
que estas se efectúen en forma oportuna y bajo las mejores
condiciones de precio y calidad. 4

5. SISTEMAS ADMINISTRATIVOS
Conjuntos de principios, normas,
procedimientos, técnicas e instrumentos que
regulan la utilización y promueven la eficiencia
en el uso de los recursos en las entidades de la
administración pública.
Son sistemas de gestión que actúan como
normas de calidad.
5

6. Las entidades públicas actúan en función de las
necesidades de las personas y del interés general de la
nación y, por lo tanto, ajustan su actividad a los
siguientes criterios:
1.Eficacia en el logro oportuno de metas, eficiencia
con el uso óptimo de recursos y sostenibilidad
ambiental.
2.Simplicidad en el procedimiento, predictibilidad
acerca de sus resultados y celeridad en su gestión.
3.Continuidad en el marco de políticas de Estado,
planes y políticas acordados; prevención a través de la
provisión de los servicios fundamentales.
4.Rendición de cuentas acerca de la gestión.
ESTADO AL SERVICIO DEL
CIUDADANO
6

7. PRINCIPALES SISTEMAS
ADMINISTRATIVOS
SISTEMAS ADMINISTRATIVOSSISTEMAS ADMINISTRATIVOSSISTEMAS ADMINISTRATIVOSSISTEMAS ADMINISTRATIVOS
SISTEMA
NACIONAL DE
PRESUPUESTO
SISTEMA
NACIONAL DE
PRESUPUESTO
SISTEMA
NACIONAL DE
TESORERIA
SISTEMA
NACIONAL DE
TESORERIA
SISTEMA
NACIONAL DE
ABASTECIMIENTO
SISTEMA
NACIONAL DE
ABASTECIMIENTO
SISTEMA
NACIONAL DE
CONTABILIDAD
SISTEMA
NACIONAL DE
CONTABILIDAD
SISTEMA
NACIONAL DE
INVERSIÓN
PÚBLICA
SISTEMA
NACIONAL DE
INVERSIÓN
PÚBLICA
SISTEMA
NACIONAL DE
PLANIFICACIÓN
SISTEMA
NACIONAL DE
PLANIFICACIÓN
LEY GENERAL
DEL SISTEMA
NACIONAL DE
PRESUPUESTO
LEY Nº 28411
LEY GENERAL
DEL SISTEMA
NACIONAL DE
PRESUPUESTO
LEY Nº 28411
LEY GENERAL
DEL SISTEMA
NACIONAL DE
TESORERIA
LEY Nº 28693
LEY GENERAL
DEL SISTEMA
NACIONAL DE
TESORERIA
LEY Nº 28693
LEY GENERAL
DEL SISTEMA
NACIONAL DE
ABASTECIMIENTO
D.LEY Nº 22056
LEY GENERAL
DEL SISTEMA
NACIONAL DE
ABASTECIMIENTO
D.LEY Nº 22056
LEY GENERAL
DEL SISTEMA
NACIONAL DE
CONTABILIDAD
LEY Nº 28708
LEY GENERAL
DEL SISTEMA
NACIONAL DE
CONTABILIDAD
LEY Nº 28708
LEY DEL SISTEMA
NACIONAL DE
INVERSIÓN
PÚBLICA
LEY Nº 27293
LEY DEL SISTEMA
NACIONAL DE
INVERSIÓN
PÚBLICA
LEY Nº 27293
LEY DEL SISTEMA
NACIONAL DE
PLANEAMIENTO
ESTRATÉGICO
D. LEG. Nº 1088
LEY DEL SISTEMA
NACIONAL DE
PLANEAMIENTO
ESTRATÉGICO
D. LEG. Nº 1088
SISTEMA NACIONAL DE CONTROL
LEY Nº 27785
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
SISTEMA NACIONAL DE CONTROL
LEY Nº 27785
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
DIRECCIÓN
NACIONAL DE
PRESUPUESTO
PÚBLICO
DIRECCIÓN
NACIONAL DE
PRESUPUESTO
PÚBLICO
DIRECCIÓN
NACIONAL DE
TESORERÍA
DIRECCIÓN
NACIONAL DE
TESORERÍA
DIRECCIÓN
NACIONAL DE
ABASTECIMIENTO
DIRECCIÓN
NACIONAL DE
ABASTECIMIENTO
DIRECCIÓN
NACIONAL DE
CONTABILIDAD
DIRECCIÓN
NACIONAL DE
CONTABILIDAD
DIRECCIÓN
NACIONAL DE
INVERSIÓN
PÚBLICA
DIRECCIÓN
NACIONAL DE
INVERSIÓN
PÚBLICA
CENTRO
NACIONAL DE
PLANEAMIENTO
ESTRATEGICO
CENTRO
NACIONAL DE
PLANEAMIENTO
ESTRATEGICO
7

8. Conceptualización de los
sistemas administrativos
• Son mecanismos que establecen
procedimientos, estandarizan conductas y
generan información para la supervisión
de la conducta pública.
• Su finalidad es limitar la discrecionalidad
de la administración pública en el uso de
los recursos del Estado, dado el carácter
temporal de las administraciones.
8

9. Conceptualización de los
sistemas administrativos
• Regulan la forma en que se deben
realizar los procesos a través de
principios, normas, procedimientos y
técnicas.
• Con el objetivo de asegurar el uso
eficiente de los recursos públicos para el
cumplimiento de los fines de una entidad.
9

10. SISTEMA ADMINISTRATIVO ENTIDAD RECTORA
Sistema Nacional de Planeamiento
Estratégico
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Sistema Nacional de Presupuesto Dirección General de Presupuesto - MEF
Sistema Nacional de Contabilidad Dirección Nacional de Contabilidad - MEF
Sistema Nacional de Tesorería Dirección Nacional de Tesorería - MEF
Sistema Nacional de Endeudamiento
Público
Dirección Nacional de Endeudamiento
Público - MEF
Contrataciones del Estado Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Sistema Nacional de Inversión
Pública
Dirección General de Programación
Multianual del Sector Público - MEF
Sistema Nacional de Bienes Superintendencia de Bienes Nacionales
Empleo Público Autoridad Nacional del Servicio Civil -
SERVIR
Sistema Nacional de Control Contraloría General de la República10

11. Importancia y riesgos de los
sistemas administrativos
• Dichos sistemas han permitido que el
Estado se ordene paulatinamente y son
clave para seguir modernizándolo.
• Siempre corren el riesgo de
burocratizarse y ser poco efectivos,
privilegiando procedimientos antes que
resultados, generando costos adicionales.
11

12. Importancia de los sistemas
administrativos
• Los sistemas buscan un objetivo común:
el uso eficiente de los recursos públicos.
• En tal sentido, resulta necesario que las
entidades conozcan y se capaciten en la
interrelación existente entre dichos
sistemas administrativos.
12

13. Organización del Estado
• Para ejecutar sus políticas públicas, el
Estado Peruano se organiza en tres
niveles de gobierno y dieciocho sectores
de intervención:
1. Nivel de gobierno nacional
2. Nivel de gobierno regional
3. Nivel de gobierno local: provincial y distrital
13

14. Grandes grupos sectoriales y
sectores de intervención
• Social: Salud, saneamiento y medio ambiente;
Vivienda y Desarrollo Urbano; Educación, Cultura y
Deporte; Protección y previsión social; Mujer y
Desarrollo Social; Trabajo y Promoción del Empleo.
• Economía: Comercio, Turismo e Industria;
Agropecuaria y Pesca; Energía y Minería; Transportes
y Comunicaciones.
• Seguridad: Defensa y seguridad nacional; Orden
Público y seguridad; Justicia, Poder Judicial.
• Servicios públicos generales: Legislativa; Relaciones
Exteriores; Administración y Planeamiento; Deuda.
14

15. LA PLANIFICACION Y EL
PRESUPUESTO
En el proceso de Gestión de la
Contratación Pública
15

16. El Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
• En el Estado se perdió por muchos años la
visión de largo plazo debido a la eliminación de
la institución a su cargo (Instituto Nacional de
Planificación, desactivado el año 1992).
• El sistema estuvo sin ente rector por muchos
años, la DGPM – MEF y PCM se hicieron cargo
de las funciones del INP.
• El Centro Nacional de Planeamiento Estratégico
- CEPLAN implementado el año 2008 ha
elaborando el PLADES. 16

17. El Planeamiento Estratégico
• Para decidir cómo utilizar mejor los
recursos escasos se requiere de una
prospectiva articulada de largo plazo.
• Objetivo: definición concertada de una
visión de futuro compartida y de los
objetivos y planes estratégicos para el
desarrollo nacional.
17

18. Niveles de Planificación del
Estado
• Nacional: Plan Estratégico de Desarrollo
Nacional (PLADES)
• Sectorial: Plan Estratégico Sectorial
Multianual (PESEM)
• Institucional: Plan Estratégico Institucional
(PEI)
• Programático: Plan Operativo Institucional
(POI)
18

19. Plan Estratégico de Desarrollo
Nacional
El PLADES o Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021.
• Contiene la definición concertada de una visión de futuro
compartida y las políticas para guiar las tomas de
decisiones públicas y privadas hasta el 2021, contando
con seis objetivos estratégicos de desarrollo.
1. Derechos fundamentales y dignidad de las personas
2. Oportunidades y acceso a los servicios
3. Estado y gobernabilidad
4. Economía, competitividad y empleo
5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
6. Recursos naturales y ambiente
Nota: Estos objetivos generales, se disgregan en objetivos específicos, que a
su vez son desarrollados por diversas entidades. 19

20. …Instrumentos de planificación
del Estado según su alcance…
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM) contiene el diagnóstico de cada
sector, su misión y visión, muestra los objetivos
estratégicos y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual, acordes al
PLADES.
• Se elabora un PESEM por cada ministerio. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan
sus planes considerando a este instrumento
como guía.
20

21. …Instrumentos de planificación
del Estado según su alcance.
• El Plan de Desarrollo Concertado (PDC) es una
herramienta de gestión multianual para el
planeamiento territorial (geográfico), cuenta con
la participación de la ciudadanía y del sector
privado (es un medio para ejercer la democracia
directa).
• Se elabora a nivel de los gobiernos regionales,
provinciales y distritales. Contiene los acuerdos y
compromisos con la comunidad, concordantes
con los planes sectoriales y nacionales.
21

22. El Sistema de Presupuesto…
• Para preservar la solvencia fiscal de
mediano plazo, el Estado requiere la
elaboración anual del Presupuesto
General de la República.
• El Presupuesto es el instrumento de
gestión que permite a las entidades lograr
sus objetivos y metas contenidas en su
Plan Operativo Institucional (POI).
22

23. El Sistema de Presupuesto…
• El presupuesto es el reflejo financiero del
plan, sin embargo a falta de un ente rector
en la materia, cada presupuesto
formulado por las entidades de los
distintos niveles de gobierno es inercial.
• Se precisa asignar los recursos según las
prioridades gubernamentales.
23

24. Indicadores de desempeño
– Los indicadores son instrumentos que
proporcionan información cuantitativa sobre los
logros de los objetivos de desarrollo planteados.
– Permiten realizar estimaciones de los avances
alcanzados con el gasto público efectuado.
– En el avance hacia un presupuesto por
resultados, las entidades deben elaborar
indicadores de producto y resultado identificando
los medios para su seguimiento y evaluación.
24

25. CONCLUSIONES DEL CAPITULO
• El Estado es una organización compleja que
viene atravesando un proceso de reforma y
modernización en sus sistemas administrativos.
• Cuenta con una serie de instrumentos de
planificación, la cual se requiere sea concertada
y unificada para el uso eficiente de los recursos.
• El presupuesto por resultados es una
herramienta que propicia la vinculación entre los
sistemas de planificación y presupuesto.
25

26. CAPITULO SEGUNDO:
ARTICULACION DE LOS SISTEMAS DE
PLANIFICACION Y PRESUPUESTO
CON EL SISTEMA DE CONTRATACION
26

27. Contenido del Capítulo II
1. Planificación al interior de cada entidad
• Plan Estratégico Institucional
• Plan Operativo Institucional
2. Nociones presupuestarias
3. Las cinco fases del proceso presupuestario:
1) Programación: cuadro de necesidades
2) Formulación: proyecto de PAC
3) Aprobación: Plan Anual de Contrataciones
4) Ejecución: certificación presupuestal, modificación
del PAC, otros.
5) Evaluación: evaluación del avance del PAC
27

28. Planificación institucional
1. Plan Estratégico Institucional (PEI)
2. Plan Operativo Institucional (POI)
3. Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
4. Plan Anual de Contrataciones (PAC)
28

29. Articulación de planes a nivel institucional
Planificación
de corto
plazo
(anual)
Planificación
de largo y
mediano
plazo
(multianual)
Plan Anual de ContratacionesPlan Anual de Contrataciones
Presupuesto InstitucionalPresupuesto Institucional
Plan Operativo InstitucionalPlan Operativo Institucional
Plan Estratégico InstitucionalPlan Estratégico Institucional
PLADES: PESEM/ PDRC/ PDLCPLADES: PESEM/ PDRC/ PDLC
29

30. Planificación de largo plazo
• Plan Estratégico Institucional (PEI): contiene
los cambios a lograr en una población
objetivo, en cumplimiento de su visión,
alineada a la estrategia nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias que se emplearan
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de impacto
30

31. Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde
quiere llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: cuáles son
las áreas que se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de
alcanzar los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de impacto: cómo mediré el
resultado.
31

32. Planificación de corto plazo 1
• Plan Operativo Institucional (POI): A través de
directivas del MEF se instruye cada año a las
entidades públicas para que propongan sus
planes operativos traducidos al Presupuesto
Institucional. El POI contiene las acciones de
corto plazo divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las
unidades orgánicas que respondan al PEI
– Programación de las actividades permanentes
32

33. Contenido del POI
• Actividades y tareas: relación de
actividades estratégicas y operativas que
se deben realizar en el año
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
de cada actividad.
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total de las
actividades previstas
33

34. El POI y la escala de prioridades
• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos
que deben ser asignados a diversos fines.
34

35. El POI y las metas presupuestarias
• Las metas son las finalidades que la
entidad pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos
que genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Plan
Estratégico y con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan
las asignaciones de gasto.
35

36. Ejemplo de meta presupuestaria
• Finalidad: capacitación al personal
respecto de un tema relevante.
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20
• Costo: S/. 40 00000
• Ubicación geográfica: Lima
36

37. Planificación de corto plazo 2
• El Presupuesto Institucional de Apertura
(PIA) es el instrumento de gestión
económica y financiera que muestra tanto
las fuentes que una entidad usa para el
financiamiento de sus gastos como su
destino en la ejecución de las metas
presupuestarias.
37

38. Planificación de corto plazo 3
• El Plan Anual de Contrataciones (PAC) es
un instrumento de gestión logística que
consolida los requerimientos de bienes,
servicios y obras cuyos procesos de
selección serán convocados durante el
año fiscal.
• Los montos a ser ejecutados durante el
año deben estar previstos en el
presupuesto institucional.
38

39. Presupuesto
Institucional de
Apertura
Presupuesto
Institucional de
Apertura
Plan
Anual de
Contrataciones
Plan
Anual de
Contrataciones
Plan Estratégico InstitucionalPlan Estratégico Institucional
Armonizando los Instrumentos de
Gestión Institucional
Sistema de
planeamiento
Sistema de
Presupuesto
Sistema de
Contrataciones
Plan OperativoPlan Operativo
39

40. Principios del Sistema de
Presupuesto…
• Equilibrio presupuestario:
ingresos=gastos
• Equilibrio macrofiscal: preservar la
sostenibilidad de las finanzas públicas
• Especialidad cuantitativa: todo plan debe
ser traducido a gasto.
• Especialidad cualitativa: el gasto se
destina a la finalidad a que se autorizó.
40

41. Principios del Sistema de
Presupuesto…
• Universalidad y unidad: los ingresos y
gastos de las Entidades se sujetan a la Ley
Anual de Presupuesto.
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto.
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Eficiencia en la ejecución de los fondos
públicos: ejecución orientada a resultados.
• Otros: Transparencia, Program.
Multianual... 41

42. Nociones presupuestarias básicas I
• Pliego Presupuestal: entidad que recibe un
presupuesto propio en la Ley Anual de
Presupuesto.
• Fondos públicos: son los ingresos de
naturaleza tributaria, no tributaria o por
financiamiento.
• Crédito presupuestal: es la asignación del
gasto, agrupado en gasto corriente, de
capital o servicio de la deuda.
42

43. Nociones presupuestarias básicas II
• Clasificador funcional programático:
agrupa los créditos presupuestarios en
tres niveles para el análisis de las líneas
de acción de las entidades en el
cumplimiento de las funciones, objetivos y
metas.
• Actividades y proyectos: constituyen la
asignación de gasto oficial para el
presupuesto. Pueden contener varias
metas presupuestarias. 43

44. Función Programa Subprograma funcional Actividad
- Orden
Público y
Seguridad
Orden Interno - Operaciones oficiales
- Control migratorio
- Control de armas, etc.
- Seguridad vecinal
S/.
S/.
S/.
S/.
Control de
drogas
- Desarrollo alternativo
- Prevención y rehabilitación
- Lavado de dinero, etc.
S/.
Gestión de
riesgos y
emergencias
- Prevención de desastres
- Atención de desastres
- Defensa contra incendios
-Agropecuaria Agrario - Protección sanitaria vegetal
- Inocuidad agroalimentaria
Pecuario - Protección sanitaria animal
- Inocuidad pecuaria
Riego - Infraestructura de riego
- Riego tecnificado
Clasificador Funcional Programático
TOTAL S/.
44

45. Nociones presupuestarias básicas III
• Fuentes de financiamiento: tipos de
ingreso con que cuenta la entidad.
• Genérica del gasto: constituyen grandes
agrupaciones de gasto, según naturaleza.
Están conformadas por las subgenéricas
y específicas de gasto.
• Modificaciones presupuestarias: es la
variación del presupuesto asignado para
un mejor cumplimiento de las metas.
45

46. Fuentes de financiamiento y
genéricas del gasto
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados
Genéricas del Gasto del Presupuesto Genéricas que intervienen en el PAC
1. Personal y Obligaciones Sociales -
2. Pensiones y prestaciones sociales -
3. Bienes y Servicios 3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias -
5. Otros gastos -
Fuentes de Financiamiento Presupuestal
6. Adquisición de activos no financieros
(equipamiento y proyectos de inversión)
6. Adquisición de activos no financieros
(equipamiento y proyectos de inversión)
46

47. Nociones presupuestarias básicas IV
• Compromiso: suscrito el contrato, es el
acto por el cual se procede a separar la
porción del crédito presupuestal para su
financiamiento.
• Devengado: acto que reconoce la
obligación de pago previa acreditación y
conformidad de las prestaciones.
• Pago: acto que extingue parcial o
totalmente las obligaciones de un contrato.
47

48. Las fases del proceso presupuestal
Formulación
(estructura funcional,
definición de metas y
de cadenas de gasto)
Aprobación
(Presupuesto
Institucional de
Apertura)
Ejecución
(Disponibilidad
presupuestal,
calendarios, gasto)
Evaluación
(cumplimiento de
metas)
Programación
(estrategias y
productos, demanda
de gasto e ingresos)
INICIO FIN
48

49. Fase de programación presupuestal
• Se inicia nueve meses antes del año, es la fase
previa a la formulación del proyecto de
presupuesto, en la que se efectúa:
– La revisión en equipo del avance de los planes y de
la prioridad de los objetivos
– La determinación de la demanda global de gastos
– La estimación de los fondos públicos
– La propuesta de metas presupuestarias
• Por parte de la DNPP-MEF, se proyectan los
fondos del Tesoro Público y el límite de crédito
presupuestal para cada Entidad.
49

50. Fase de formulación presupuestal
2. Formulación: fase que procesa el trabajo de
programación para elaborar el presupuesto y
determinar:
– La estructura funcional y programática de la Entidad
– Las metas presupuestarias
– Las cadenas de gasto, los montos de gastos e
ingresos y las fuentes de financiamiento
• La consolidación del proyecto de presupuesto
a nivel global está a cargo de la DNPP-MEF.
Luego, se remite al Congreso para su
discusión y aprobación de la Ley Anual de
Presupuesto. 50

51. Fase de aprobación presupuestal
3. Aprobación: luego de aprobada la Ley Anual
de Presupuesto para el sector Público, cada
entidad cuenta con los créditos
presupuestarios respectivos para:
– A nivel de cada entidad aprobar el Presupuesto
Institucional de Apertura (PIA), máximo el 31 de
diciembre del año precedente.
– Efectuar la programación mensual del presupuesto
autorizado de ingresos y gastos.
• El PIA es remitido a la DNPP, el Congreso y la
Contraloría.
51

52. Fase de ejecución presupuestal
4. Ejecución: aprobado el PIA, cada entidad
percibe los ingresos y atiende las obligaciones
de pago, la cual comprende las etapas de:
– Programación trimestral
– Calendario mensual de compromisos
– Certificación presupuestal
– Ejecución: compromiso, devengado y pago.
La ejecución coincide con el año fiscal.
52

53. Fase de evaluación presupuestal
5. Evaluación: semestralmente se efectúa la
medición de los resultados obtenidos y las
variaciones físicas y financieras en relación al
Presupuesto Autorizado por cada Actividad.
– Dicha evaluación constituye insumo para la fase de
programación del siguiente año fiscal.
• La DNPP efectúa una evaluación a nivel
financiero
53

54. Intervención de los sistemas en las
fases de la contratación pública
Programación
y actos prepar.
(desde PAC hasta
aprobación de bases)
Programación
y actos prepar.
(desde PAC hasta
aprobación de bases)
Selección
(desde convocatoria
hasta consentimiento
de la Buena Pro)
Selección
(desde convocatoria
hasta consentimiento
de la Buena Pro) Ejecución
Contractual
(desde contrato hasta
pago)
Ejecución
Contractual
(desde contrato hasta
pago)
Según avance
de estrategias y
tácticas, se otorga
disponibilidad
Presupuestal.
Monitoreo de planes: retrasos desde el área usuaria o por
atención logística, desfase del avance del POI, ahorros, pagos.
Programación y
calendario:
compromiso,
devengado y
pago.
54

55. Interrelación de los sistemas
administrativos en la fase de
Programación y Actos Preparatorios
de la Contratación Pública
55

56. PRIMERA ETAPA DE PAC: en la fase
de programación presupuestal…
¿Qué, para qué y cuánto adquirir?
• Cada área usuaria planifica sus actividades.
• Determina los insumos que requiere utilizando
el formato Cuadro de Necesidades elaborado
por la OGA, el cual contempla:
– Código del catálogo de bienes y servicios
– Consumo histórico móvil del producto y costo
unitario vigente, según data de Almacén.
• Determina nuevos servicios que requerirá.
• Los servicios generales los determina la OGA 56

57. El cuadro de necesidades de bienes
y servicios
META PRESUPUESTARIA (actividades)
FINALIDAD
UNIDAD DE
MEDIDA
CANTIDAD PRESUPUESTO CATALOGO
UNIDAD DE
MEDIDA
CANTIDAD
COSTO
UNITARIO
COSTO
ANUAL
B1 Caja 1,000 2.50 2,500.00 1,100.00 2,750.00
B2 Unidad 2,000 5.00 10,000.00 1,101.00 5,505.00
B3 Rollo … …
2.3.1.5.1.2 Papelería y útiles de oficina S/. ….. S/. …..
… … … … … … … …
S1 Documento
S2 Informe
S3 Informe
2.3.2.7.1.1 Consultorías desarrolladas por personas juridicas S/. ….. S/. …..
OTRAS ACTIVIDADES DEL POI
FINALIDAD
UNIDAD DE
MEDIDA
CANTIDAD
B1 Unidad 16 400.00 6,400.00 16.00 6,400.00
B2
B3 … …
2.3.1.6.1.1 De vehiculo Repuestos y accesorios S/. ….. S/. …..
… … … … … … … …
CODIGOS DE GASTO
CANTIDAD
REQUERIDA
CONSUMO HISTORICO
COSTO
TOTAL
57

58. …en la fase de programación
• Determinación de valores estimados por
el Órgano encargado de las
Contrataciones:
– Resumen de necesidades a nivel global
– Valorización de necesidades que no cuentan
con costo definido: revisión de precios de
compra recientes (SEACE), cotizaciones, etc.
– Ajuste de cifras según principales indicadores
del Marco Macroeconómico Multianual 2011-
2013.
58

59. En la fase de formulación
presupuestal…
• Demanda Global y Presupuesto:
– Definición de metas presupuestarias
– Ajuste de demanda de gastos según nivel de
ingresos.
– Uso de la escala de prioridades.
59

60. …Formulación: Proyecto de PAC
– Oficina de Presupuesto determina las fuentes
de financiamiento disponibles para las
contrataciones.
– Órgano encargado de las contrataciones
determina qué tipo de requerimientos
ingresan al proyecto PAC.
– Se determina el proceso de selección
correspondiente.
– ¿fechas probables de convocatoria?
60

61. Areas usuarias
presentan
requerimientos
Valoriza el
Cuadro de
Necesidades
1ª ETAPA PAC: Programación y Formulación
Utiliza indices
macro-
económicos
El presupuesto
se remite al MEF
para su revisión.
INICIO
Define Bb y Ss
con proceso de
selección
Si no cubre, ajusta
proyecto PAC en
coordinación
El presupuesto
se incluye en el
proyecto de Ley
de Presupuesto.
FIN
Órgano
encargado de
las
contrataciones
Oficina de
Presupuesto
Proyecto
PAC II
O.P. proyecta
financiamiento
Proyecto
PAC I
61

62. Fase de aprobación presupuestal,
Plan Operativo y PAC
• Evaluación del PAC que culmina:
– Procesos de selección no convocados.
– Procesos declarados desiertos o nulos.
– Procesos de selección en curso.
• Incidencia del POI que culmina:
– Actividades pendientes de ejecución
– Actividades en proceso (ejecución contractual)
– Actividades dependientes
62

63. …en la fase de aprobación …
• En base a la evaluación efectuada, las
áreas usuarias:
– Actualizan o ratifican los requerimientos y
precisan la fecha en que los necesitan.
– Remiten los requerimientos técnicos mínimos
de las contrataciones que se efectuarán
durante el primer trimestre.
• OEC actualiza precios y/o cotiza nuevos
requerimientos.
63

64. …proceso de aprobación.
• Revisión del presupuesto aprobado:
– Presupuesto asignado por actividades /
proyectos y genéricas del gasto.
– Contraste y reasignación según la demanda
de gasto actualizada (escala de prioridades).
– Ajuste de metas presupuestarias.
– Ajustes de información del proyecto PAC.
– Listado de contrataciones pendientes para
buscar nuevas fuentes de financiamiento.
64

65. Revisa procesos
pendientes del
PAC que culminó
2ª ETAPA PAC: Fase de Aprobación
Presupuestal
Incluye P.S. en
proyecto PAC.
PAC de la
Entidad
INICIO
Órgano
encargado
de las
contrataciones
Coordina con
usuarios la
prioridad de los
gastos.
Verifica cifras
en las cadenas
funcionales
Ajusta
distribución
mensual del
PIA.
FIN
Oficina de Presupuesto
Planeamiento
evalúa las
actividades
pendientes POI.
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66. Fase de Ejecución: certificación
de disponibilidad presupuestal
• La disponibilidad presupuestal garantiza
que dentro del año se cuenta con recursos
para cubrir las obligaciones de gasto.
• Incluye la cadena funcional programática y
la meta presupuestal del gasto.
• Si abarca más de un ejercicio, contará con
el respaldo de la OGA en la inclusión del
requerimiento en la siguiente Programación
Presupuestal. 66

67. CONCLUSIONES DEL CAPITULO
• Las entidades públicas cuentan con una serie
de instrumentos para orientar su gestión
estratégica y operativa.
• Si su elaboración es coordinada entre las áreas
de Planeamiento, Presupuesto, Contrataciones
y el área usuaria se transforman en una
verdadera herramienta de gestión.
• En la fase de programación y de ejecución
contractual, el sistema de contrataciones está
estrechamente vinculado al sistema de
presupuesto.
67

68. CONCLUSIONES DEL CAPITULO
• Se requiere una buena programación de los
gastos para el cumplimiento oportuno del pago a
los proveedores.
• No sólo debemos planificar la gestión sino
también evaluar periódicamente los resultados
obtenidos.
• El PAC como herramienta de gestión logística
para el monitoreo de las contrataciones, requiere
de una evaluación periódica para mejorar
aspectos internos de gestión de la Entidad.
68

69. CONCLUSIONES GENERALES
• En cada ámbito de gobierno, el Estado cuenta
con una serie de instrumentos de gestión que
orientan el accionar en cada Entidad.
• El sistema de contrataciones públicas está
interrelacionado con los sistema de planificación,
presupuesto y tesorería, sin ellos no funciona.
• El programador logístico cumple un rol
estratégico en la coordinación con las áreas
usuarias, planificación, presupuesto y los
operadores de compras, a fin de efectuar un uso
más eficiente de los recursos financieros. 69

70. ¡Gracias!
Dr. Miguel Ángel Salas Macchiavello
salas_macchiavello@hotmail.com
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