El documento describe los principales sistemas administrativos del Estado peruano relacionados con la planificación y el presupuesto, incluyendo el Plan Estratégico de Desarrollo Nacional, los Planes Estratégicos Sectoriales, los Planes de Desarrollo Concertado, los Planes Estratégicos Institucionales y los Planes Operativos Institucionales. También explica conceptos clave relacionados con el proceso presupuestario como las fuentes de financiamiento, la clasificación del gasto y el Plan Anual de Contrataciones.

1. PLANIFICACIÓN Y
PRESUPUESTO
DIPLOMADO ESPECIALIZADO EN
CONTRATACIONES PÚBLICAS
Marzo 2012

2. PRINCIPALES SISTEMAS
ADMINISTRATIVOS (Ley N° 29158 – LOPE)
o PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO (Centro
Nacional de Planeamiento Estratégico –
CEPLAN).
o PRESUPUESTO, INVERSIÓN PÚBLICA Y
TESORERÍA (Direcciones especializadas
del MEF).
o ABASTECIMIENTO (Subsistema de
Contratación OSCE).
o CONTROL (CGR)

3. PLANEAMIENTO
ESTRATÉGICO DEL ESTADO

4. IMPORTANCIA
 Promueve la prospectiva del Estado.
 Promueve objetivos claros de
desarrollo.
 Permite articular la visión y objetivos de
desarrollo nacional de largo plazo, con
los planes de corto y mediano plazo en
distintos niveles de gobierno.

5. MARCO REGULATORIO
 ANTES Sistema regido por el Instituto Nacional
de Planificación (hasta fines de los 90’)
 AHORA Sistema regido por el Decreto Legislativo
N° 1088 “Ley del Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico y del Centro
Nacional de Planeamiento Estratégico”

6. EL PLAN ESTRATÉGICO DE
DESARROLLO NACIONAL (PLADES)
CONTIENE LA DEFINICIÓN CONCERTADA
DE UNA VISIÓN DE FUTURO COMPARTIDA
Y LAS POLÍTICAS PARA GUIAR LAS
TOMAS DE DECISIONES PÚBLICAS Y
PRIVADAS HASTA EL 2021, CONTANDO
CON SEIS OBJETIVOS ESTRATÉGICOS DE
DESARROLLO.

7. Ejes estratégicos de
desarrollo (I)
1. Plena vigencia de los DDHH y de la dignidad de
las personas.
2.Igualdad de oportunidades y acceso a los
servicios.
3.Estado eficiente y descentralizado.
4.Economía competitiva con alto empleo y
productividad.

8. Objetivos estratégicos de
desarrollo (II)
5.Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada.
6.Aprovechamiento sostenible de los recursos
naturales.
Nota: Estos objetivos generales, se disgregan
en objetivos específicos, que a su vez son
desarrollados por diversas entidades.

9. Objetivo 1: Derechos fundamentales
y dignidad humana.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS:
1.1. Vigencia de derechos y libertades
fundamentales.
1.2. Acceso a una justicia autónoma y moderna.
1.3. Institucionalidad democrática.
1.4. Reducción de inequidad, pobreza y pobreza
extrema.
SECTORES:
DP, MPFN, TC, FMP, PJ, MINJUS, CNM, PCM, RENIEC, ONPE,
JNE, MINDES.

10. Objetivo 2: Oportunidades y acceso a
servicios.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS:
2.1. Acceso equitativo a educación integral.
2.2. Acceso universal a servicios de salud.
2.3. Nutrición adecuada a infantes y gestantes.
2.4. Acceso universal a servicios de agua y luz.
2.5. Acceso y mejora a la vivienda y seguridad.
2.6. Beneficiarios sociales convertidos en agentes
productivos.
SECTORES:
MINEDU, MINSA, MIMDES, GR, MIVIVIENDA, MINEM,
MININTER, GL.

11. Objetivo 3: Estado y Gobernabilidad.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS:
3.1. Transparencia y eficacia de la adm. pública.
3.2. Participación ciudadana en decisiones para
la gobernabilidad.
3.3. Paz y seguridad internacional, integración y
cooperación fronteriza.
3.4. Plena operatividad del sistema de seguridad
y defensa nacional.
SECTORES:
PCM, CGR, GR, GL, MRREE, MINDEF, MININTER.

12. Objetivo 4: Economía, Competitividad
y Empleo.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS:
4.1. Política económica estable.
4.2. Estructura productiva diversificada.
4.3. Crecimiento sostenido de exportaciones.
4.4. Innovación, desarrollo tecnológico, científico
4.5. Incremento empleo adecuado e inclusivo.
4.6. Marco institucional y jurídico de inversiones
4.7. Mercados financieros transparentes
SECTORES:
MEF, PRODUCE, MINEM, MINCETUR, MINEDU, MTPE, PJ, TC,
CONGRESO

13. Objetivo 5: Desarrollo Regional
OBJETIVOS ESPECÍFICOS:
5.1. Suficiente infraestructura económica y
productiva.
5.2. Actividad industrial diversificada y
competitiva.
5.3. Inversión privada descentralizada
generadora de empleo.
5.4. Población rural agrupada en CCPP
planificados.
SECTORES:
MTC, PRODUCE, MINAG, MINEM, MTPE, PCM, GR, GL.

14. Objetivo 6: Recursos Naturales y
Ambiente.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS:
6.1. RRNN y diversidad biológica sostenibles.
6.2. Calidad ambiental mejorada.
6.3. Manejo integrado del agua y cuencas
nacionales.
6.4. Población y sistemas productivos adaptados
al cambio climático.
6.5. Sist. Nac. Gestión Ambiental implementado.
SECTORES:
MINAM, MINEM, MINAG, MTC, MIVIVIENDA, MINEDU,
MINCETUR

15. PLAN ESTRATÉGICO SECTORIAL
MULTIANUAL (PESEM)
¿Qué es el PESEM?
Teniendo como referente el PLADES, cada Ministerio
elabora su PESEM para un periodo de cinco años,
contiene el diagnóstico del sector, la misión, la visión y
los objetivos específicos del sector.

16. PLANES DE DESARROLLO
CONCERTADO (PDC)
¿Qué es el PDC?
Partiendo de los objetivos trazados por cada sector, en
el ámbito de las funciones otorgadas por la Ley de
Bases de la Descentralización, cada gobierno
subnacional elabora su PDC, con la participación y el
compromiso de la sociedad civil y del sector privado.
Cada Región elabora su PDRC para cinco años.

17. PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL
(PEI)
¿Qué es el PEI?
Es el instrumento que contiene la ruta que la Entidad
debe seguir a mediano plazo (cinco años); contiene los
componentes: misión y visión, ejes y objetivos
estratégicos, estrategias, tácticas e indicadores de
impacto.

18. PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(POI)
¿Qué es el POI?
Instrumento de gestión de corto plazo, cuya finalidad
es determinar cuáles serán las líneas de acción
estratégica que una Entidad desarrollará en un año,
para concretar los objetivos trazados en el PEI.

19. PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(POI)
CONTENIDO:
1. Objetivos institucionales.
2. Actividades, tareas y acciones (metas
presupuestarias).
3. Unidad de medida.
4. Cantidad.
5. Cronograma de ejecución.
6. Presupuesto requerido.

20. PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
(POI)
• Órgano Responsable: Cada unidad orgánica de la
Entidad elabora su POI, siendo la Oficina de
Planificación o la que haga sus veces, quien se
encargará de su consolidación, alineación con PEI,
seguimiento y evaluación.
• Oportunidad de Formulación y Aprobación:
Nueve (09) meses antes de iniciado el ejercicio, se
aprueba después del PIA, por el funcionario que
señala el ROF institucional.

21. SISTEMA NACIONAL DE
PRESUPUESTO
• Marco normativo: Ley N° 28411 – Ley General
del Sistema Nacional de Presupuesto, las leyes
anuales de presupuesto y Directivas de la DNPP.
• Principios regulatorios:
Equilibrio presupuestal
Especialidad cualitativa
Universalidad y unidad
Integridad
Anualidad

22. PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE
APERTURA (PIA)
Instrumento de gestión de corto plazo que contiene
los gastos a atender durante el año, así como el
financiamiento respectivo, para el logro de resultados
a favor de la población, mediante la prestación de
servicios con eficacia y eficiencia.
Cuando el PIA sufre modificaciones (mayores
recursos o reprogramación interna) se denomina
Presupuesto Institucional Modificado (PIM).
Ley 29812 – Ley del Ppto. del Sector Público 2012

23. CONCEPTOS BÁSICOS EN MATERIA
PRESUPUESTAL
1. FUENTES DE FINANCIAMIENTO: Tipos de
ingreso con que cuenta la Entidad.
1.1. Recursos Ordinarios
1.2. Recursos Directamente Recaudados
1.3. Donaciones y Transferencias
1.4. Recursos Determinados (canon, impuestos)
1.5. Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito.

24. CONCEPTOS BÁSICOS EN MATERIA
PRESUPUESTAL
2. GENÉRICA DEL GASTO:
Están constituidas por grandes agrupaciones de
gasto, a su vez tienen sub genéricas y
específicas de gasto, aprobadas por el MEF.
(Ejem: Genérica 1: Personal y Obs. Sociales
Genérica 2: Pensiones y Prestaciones
Genérica 3: Bienes y Servicios

25. CONCEPTOS BÁSICOS EN MATERIA
PRESUPUESTAL
3. CLASIFICADOR FUNCIONAL
PROGRAMÁTICO (CFP):
Estructura que agrupa las principales líneas de
acción del Estado en tres niveles: Función,
Programa y Subprograma, con la finalidad de
controlar los costo del cumplimiento de sus
funciones, objetivos y metas.

26. CONCEPTOS BÁSICOS EN MATERIA
PRESUPUESTAL
4. ACTIVIDAD O PROYECTO:
Es una desagregación amplificada del
Clasificador Funcional Programático que
recoge los resultados a los que debe llegar cada
Entidad, se subdivide en:
Componentes y
Metas Presupuestarias (célula básica para la
asignación del gasto de la Entidad que vincula
al PIA con el POI).

27. CONCEPTOS BÁSICOS EN MATERIA
PRESUPUESTAL
5. MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA:
Variación del presupuesto asignado para un
mejor cumplimiento de metas, pudiendo ser:
* A nivel institucional, la cual implica la
variación del presupuesto global de la Entidad.
* A nivel funcional programático, conlleva la
recomposición del presupuesto asignado a la
Entidad, entre actividades y proyectos.

28. CONCEPTOS BÁSICOS EN MATERIA
PRESUPUESTAL
6. PRESUPUESTO POR RESULTADOS:
Metodología que se incorpora al proceso
presupuestario, para asegurar una visión
integrada de la planificación y el presupuesto,
integrando sectores y niveles de gobierno.
Cuenta con tres instrumentos:
* Los Programas Estratégicos
* Los Programas Institucionales
* Las Evaluaciones Independientes

29. FASES DEL PROCESO
PRESUPUESTARIO
Comprende cinco fases:
* Programación
* Formulación
* Aprobación
* Ejecución
* Evaluación

30. Plan Anual de Contrataciones (PAC)
 Documento de gestión que contiene las
contrataciones previstas para el corto plazo (año
fiscal).
 Busca el cumplimiento de las metas y objetivos
previstos en el PIA, POI y PEI.

31. Directiva N° 005-2009-OSCE/CD
Plan Anual de Contrataciones (PAC)
Leer Directiva que se adjunta como material de la
sesión, especialmente:
Disposiciones generales (Numeral V)
Disposiciones específicas (Numeral VI)
(1. Quién y cómo se elabora PAC?)
(2. Del contenido del PAC)
(7. De la ejecución PAC/8. De su Supervisión/ 9.
De la evaluación PAC.

32. Elaboración del PAC
Segundo Momento (15 días hábiles después)
Aprobación de
Aprobación
Plan
PIA Anual
Consolidación de
cuadro de Difundir: SEACE
necesidades Dentro de los 5
Primer días hábiles de
Momento aprobado LOCAL Y WEB
DE LA
ENTIDAD
Usuarios definen
requerimientos

33. Ejecución PAC
 A cargo del órgano encargado de las contrataciones
 De los comités especiales y permanentes
Modificación PAC
• Podrá ser modificado en cualquier momento, de
conformidad con la asignación presupuestal o en caso
de reprogramaciones de las metas institucionales.

34. Forma de modificación del PAC
 Incluir o excluir procesos de selección; o
 Modificar la cantidad prevista de bienes, servicios u
obras en más de 25% del valor estimado y ello pueda
variar el tipo de proceso de selección.
Aprobación de Modificación del PAC
Similar al procedimiento de aprobación y difusión.

35. Supervisión y evaluación
 La supervisión es responsabilidad de:
– El Titular de la Entidad.
– La evaluación mínima es semestral
 Dicha supervisión es sin perjuicio de la que
corresponde a la Oficina de Auditoría o Control
Interno de cada Entidad.

36. Errores Frecuentes
 Aprobación del Plan Anual fuera de plazo o sin
publicación.
 No precisa si se trata de procesos de años
anteriores (Ej. Procesos desiertos).
 No se determina correctamente el objeto de
contratación ni el tipo del proceso de selección.