La empresa "los Maléficos, S.A." fue establecida en febrero de 2012 en Guatemala para proveer servicios técnicos y administrativos. Al 31 de enero de 2013, la empresa tenía un saldo de caja y bancos de Q30,860 que incluía Q1,500 en caja chica, Q11,360 en el Banco Agromercantil, y Q18,000 en el Banco de Occidente. El documento también detalla los saldos e ingresos de las cuentas bancarias y cheques pendientes de cobro.

1. La empresa “los Maléficos, S.A.” fue organizada en el mes de febrero del año 2012 de
acuerdo a las disposiciones legales que rigen en Guatemala, su objetivo es la
prestación de servicios técnicos administrativos, al practicarse la revisión al rubro de
Caja y Bancos al 31 de enero de 2013 se estableció lo siguiente:
CAJA CHICA Q1, 500.00
Depósito monetario
BANCO AGROMERCANTIL, S.A.
Q11, 360.00
Depósito de ahorro
BANCO DE OCCIDENTE, S.A.
Q18, 000.00
1. El saldo de Caja y Bancos es de Q30, 860.00 según el departamento de
contabilidad.
2. El efectivo de caja chica mostró lo siguiente:
140 monedas de Q0.50; 40 billetes de Q1.00; 10 billetes de Q100.00; y 50
monedas de Q0.05.
3. Asimismo fue presentado un listado de facturas y recibos para liquidación de
caja chica al 31 de enero de 2013 pendiente de reembolso Q342.50. el cheque
se emitió el 03 de febrero de 2013. Se examinaron los comprobantes siguientes
del giro normal del negocio.
Empagua Agua 1391 16-01-13 Q70.00
Proveedor Concepto Factura No. Fecha Valor
Gasolinera Shell Combustible 2088 17-01-13 Q70.00
EEGSA Energía Eléctrica 1260 18-01-13 Q140.00
Almacenes Simán Artículos varios 2111 21-01-13 Q62.50

2. Banco Agromercantil, S.A. Cuenta No. 301-90608-3
1. DEPÓSITOS MONETARIOS:
CHEQUES NO COBRADOS A LA FECHA DEL ARQUEO DE CAJA CHICA.
110 01-12-12 Freddy García Q950.00
CHEQUE No. FECHA EMISIÓN BENEFICIARIO VALOR
120 24-12-12 Mercedes Barrios Q250.00
130 12-01-13 Jacinto Rodríguez Q1,200.00
2. El Banco nos remite el estado de cuenta al 31 de enero de 2013 con un saldo de
Q9, 600.00
3. En este estado de cuenta el Banco no registró un depósito por Q3, 700.00 que
se efectuó el 01 de febrero de 2013.
4. El Banco tiene registradas dos notas de débito, una por Q400.00 por pago a un
proveedor y otra nota por Q60.00 en concepto de comisiones por servicio de
dicho pago.
Banco de Occidente, S.A.
1. DEPÓSITOS DE AHORRO:
2. La cuenta fue abierta el 01 de agosto de 2012 al 08% de interés anual fijo. El
Banco calcula y capitaliza intereses cada 6 meses y el saldo conformado a la
fecha de auditoría es de Q18, 720.00. Se revisó la libreta de ahorros
encontrándose a nombre de la empresa un saldo de Q18, 000.00 al 31-01-13
TRABAJO A DESARROLLAR:
a) Papeles de trabajo
b) Ajustes y/o reclasificaciones