El documento presenta una sesión de aprendizaje sobre fórmulas financieras. Define fórmulas financieras y explica su importancia para facilitar cálculos y comparaciones. Luego describe las principales fórmulas financieras como DDB, DVS, INT.PAGO.DIR, NPER, PAGO y PAGOPRIN, incluyendo su sintaxis y ejemplos de cálculos.

1. INSTITUTO SUPERIOR TECNOLÓGICO “ ENRIQUE LÓPEZ ALBÚJAR” FERREÑAFE CURSO VIRTUAL CREACIÓN DE PAGINAS WEB OPTIMIZACIÓN DE RECURSOS EDUCATIVOS PROF. Mg. ERIKA LILIANA FLORES SIAPO ALUMNA: MARÍA MAGDALENA PERLECHE PARRAGUEZ AGOSTO-2009

2. INSTITUTO SUPERIOR TECNOLÓGICO “ ENRIQUE LÓPEZ ALBÚJAR” FERREÑAFE CARRERA PROFESIONAL : CONTABILIDAD MÓDULO PROFESIONAL Nº 03 : ANÁLISIS FINANCIERO UNIDAD DIDÁCTICA Nº : FINANZAS SESIÓN DE APRENDIZAJE : UTILICEMOS FÓRMULAS FINANCIERAS Nº HORAS/SEMANA :04 DOCENTE :CPC. MARÍA M. PERLECHE P.

3. FÓRMULAS FINANCIERAS 1.- DEFINICIÓN 2.- IMPORTANCIA 3.- PRINCIPALES FÓRMULAS 3.1. DDB 3.2. DVS 3.3. INT.PAGO.DIR 3.4. NPER 3.5. PAGO 3.6. PAGOPRIN

4. 1.- DEFINICIÓN Son herramientas que facilitan la resolución de problemas o situaciones de tipo numérico utilizada en las finanzas, que permiten comparar estructuras financieras de las empresas, así como permite calcular los costos, depreciación y amortización de bienes.

6. 3.- PRINCIPALES FÓRMULAS

7. 3.1. DDB Devuelve la depreciación de un bien en un período específico con el método de depreciación por doble disminución de saldo u otro método que se especifique. Sintaxis DDB ( costo , valor_residual , vida , período ,fa c tor) Costo: es el costo inicial del bien. Valor_residual: es el valor al final de la depreciación.

8. Vida: es el número de períodos durante los cuales se produce la amortización del bien (también conocido como vida útil del bien). Período: es el período para el que se desea calcular la depreciación. Debe usar los mismos valores que el argumento vida. Factor: es la tasa a la que disminuye el saldo. Si el argumento factor se omite, se calculará como 2 (el método de amortización con una tasa doble de disminución del saldo).

10. Para alternar entre ver los resultados y ver las fórmulas que devuelven los resultados, presione CTRL+` (acento grave) o, en el menú Herramientas, elija Auditoría de fórmulas y, a continuación, haga clic en Modo de auditoría de fórmulas.

11. Amortización del décimo año. Microsoft Excel asume automáticamente que factor es 2 (22,12). =DDB(A2;A3;A4;10) Amortización del segundo año, utilizando un factor de 1,5 en lugar del método de depreciación por doble disminución del saldo =DDB(A2;A3;A4;2;1,5) Amortización del primer año (480,00) =DDB(A2;A3;A4;1;2) Amortización del primer mes (40,00) =DDB(A2;A3;A4*12;1;2) Amortización del primer día. Microsoft Excel asume automáticamente que factor es 2 (1,32) =DDB(A2;A3;A4*365;1) Descripción (Resultado) Fórmula Vida en años 10 Valor residual 300 Costo inicial 2400 Descripción Datos B A

12. 3.2. DVS Devuelve la amortización de un bien durante un período especificado, inclusive un período parcial, usando el método de amortización acelerada con una tasa doble y según el coeficiente que especifique. Las iniciales DVS corresponden a disminución variable del saldo. Sintaxis DVS(costo;valor_residual;vida;período_inicial;período_final;factor; sin_cambios)

13. Costo: es el costo inicial del bien. Valor_residual: es el valor al final de la depreciación. Vida: es el número de períodos durante los cuales se produce la depreciación del bien (también conocido como la vida útil del bien). Período_inicial: es el período inicial para el que desea calcular la depreciación. El argumento período_inicial debe utilizar las mismas unidades que el argumento vida.

14. Período_final: es el período final para el que desea calcular la depreciación. El argumento período_final debe utilizar las mismas unidades que el argumento vida. Factor:es la tasa a la que disminuye el saldo. Si el argumento factor se omite, se calculará como 2 (el método de amortización con una tasa doble de disminución del saldo). Si no desea usar el método de depreciación por doble disminución del saldo, cambie el argumento factor.

19. Depreciación del primer ejercicio fiscal en el que ha poseído el bien, suponiendo que las leyes fiscales limiten su depreciación al 150 por ciento del saldo en disminución. El bien se adquiere en medio del primer trimestre del ejercicio fiscal. (315,00) =DVS(A2;A3;A4;0; 0,875; 1,5) Depreciación entre los meses seis y dieciocho utilizando un factor de 1,5 en lugar del método de doble disminución del saldo (311,81) =DVS(A2;A3;A4*12;6;18;1,5) Depreciación entre los meses seis y dieciocho (396,31) =DVS(A2;A3;A4*12;6;18) Depreciación del primer año (480,00) =DVS(A2;A3;A4;0;1) Depreciación del primer mes (40,00) =DVS(A2;A3;A4*12;0;1) Depreciación del primer día. Excel supone automáticamente que factor es 2 (1,32). =DVS(A2;A3;A4*365;0;1) Descripción (Resultado) Fórmula Vida en años 10 Valor residual 300 Coste inicial 2400 Descripción Datos B A

20. 3.3. INT.PAGO.DIR Calcula el interés pagado durante un período específico de una inversión. Esta función se incluye para proporcionar compatibilidad con otras Hojas electrónicas.. Sintaxis INT.PAGO.DIR (tasa;período;núm_per;va) Tasa: es la tasa de interés de la inversión.

21. Período:es el período de tiempo cuyo interés desea averiguar y que debe estar comprendido entre 1 y el número total de períodos. Núm_per:es el número total de períodos de pago de la inversión. Va:es el valor actual de la inversión. Para un préstamo, va es la cantidad del préstamo.

22. Ejemplo Interés pagado en el primero año de un préstamo con los términos anteriores (-533333) =INT.PAGO.DIR(A2;1;A4;A5) Interés abonado para el primer pago mensual de un préstamo con los términos anteriores (-64814,8) =INT.PAGO.DIR(A2/12;A3;A4*12;A5) Descripción (Resultado) Fórmula Importe del préstamo 8000000 Número de años de la inversión 3 Período 1 Tasa de interés anual 10% Descripción Datos B A

23. 3.4. NPER Devuelve el número de períodos de una inversión basándose en los pagos periódicos constantes y en la tasa de interés constante. Sintaxis NPER ( tasa ; pago ; va ; vf; tipo) Tasa: es la tasa de interés por período

24. Pago: es el pago efectuado en cada período; debe permanecer constante durante la vida de la anualidad. Por lo general, pago incluye el capital y el interés, pero no incluye ningún otro arancel o impuesto. Va: es el valor actual o la suma total de una serie de futuros pagos. Vf: es el valor futuro o un saldo en efectivo que desea lograr después de efectuar el último pago.

25. Si el argumento vf se omite, se asume que el valor es 0 (por ejemplo, el valor futuro de un préstamo es 0). Tipo es el número 0 ó 1 e indica el vencimiento de los pagos. Al inicio del período 1 Al final del período 0 u omitido Si los pagos vencen Defina tipo como

26. Ejemplo Períodos de la inversión con los términos anteriores, pero con un valor futuro de 0 (-9,578) =NPER(A2/12;A3;A4) Períodos de la inversión con los términos anteriores, salvo que los pagos se efectúan al principio del período (60) =NPER(A2/12;A3;A4;A5) Períodos de la inversión con los términos anteriores (60) =NPER(A2/12;A3;A4;A5;1) Descripción (Resultado) Fórmula El pago vence al principio del período (vea lo anterior) 1 Valor futuro 10000 Valor actual -1000 Pago efectuado en cada período -100 Tasa de interés anual 12% Descripción Datos B A

27. 3.5. PAGO Calcula el pago de un préstamo basándose en pagos constantes y en una tasa de interés constante. Sintaxis PAGO ( tasa ; nper ; va ;vf;tipo) Tasa: es el tipo de interés del préstamo. Nper: es el número total de pagos del préstamo .

28. Va: es el valor actual o lo que vale ahora la cantidad total de una serie de pagos futuros, también se conoce como el principal. Vf: es el valor futuro o un saldo en efectivo que desea lograr después de efectuar el último pago. Si el argumento vf se omite, se asume que el valor es 0 (es decir, el valor futuro de un préstamo es 0). Tipo: es el número 0 (cero) ó 1 e indica el vencimiento de los pagos.

29. Sugerencia Para encontrar la cantidad total que se pagó durante la duración del préstamo, multiplique el valor devue lto por PAGO por el argumento nper. Al inicio del período 1 Al final del período 0 u omitido Si los pagos vencen Defina tipo como

30. Ejemplo 1 Pago mensual de un préstamo con los términos anteriores, salvo que los pagos vencen al principio del período (-1.030,16) =PAGO(A2/12;A3;A4;0;1) Pago mensual de un préstamo con los términos anteriores (-1.037,03) =PAGO(A2/12;A3;A4) Descripción (Resultado) Fórmula Importe del préstamo 10000 Número de meses de pagos 10 Tasa de interés anual 8% Descripción Datos B A

31. Ejemplo 2 Nota: La tasa de interés se divide por 12 para obtener una tasa mensual. El número de años de duración del préstamo se multiplica por 12 para obtener el número de pagos. Cantidad que tendrá que ahorrar cada mes para disponer de 50.000 después de 18 años (-129,08) =PAGO(A2/12;A3*12;0;A4) Descripción (Resultado) Fórmula Cantidad que desea ahorrar en 18 años 50.000 Años de ahorro previstos 18 Tasa de interés anual 6% Descripción Datos B A

32. 3.6. PAGOPRIN Devuelve el pago sobre el capital de una inversión durante un período determinado basándose en pagos periódicos y constantes, y en una tasa de interés constante. Sintaxis PAGOPRIN ( tasa ; período ; nper ; va ;vf;tipo) Tasa es la tasa de interés por período.

33. Período: especifica el período, que debe estar entre 1 y nper. Nper: es el número total de períodos de pago en una anualidad. Va: es el valor actual , es decir, el valor total que tiene actualmente una serie de pagos futuros. Vf: es el valor futuro o un saldo en efectivo que desea lograr después de efectuar el último pago.

34. Si el argumento vf se omite, se asume que el valor es 0 (es decir, el valor futuro de un préstamo es 0). Tipo: es el número 0 ó 1 e indica el vencimiento de los pagos. Al inicio del período 1 Al final del período 0 u omitido Si los pagos vencen Defina tipo como

35. Ejemplo 1 Nota: La tasa de interés se divide por 12 para obtener una tasa mensual. El número de años de duración del préstamo se multiplica por 12 para obtener el número de pagos Pago del principal para el primer mes del préstamo (-75,62) =PAGOPRIN(A2/12;1;A3*12;A4) Descripción (Resultado) Fórmula Importe del préstamo 2000 Número de años del préstamo 2 Tasa de interés anual 10% Descripción (Resultado) Datos B A

36. Ejemplo 2 Para alternar entre ver los resultados y ver las fórmulas que devuelven los resultados, presione CTRL+` (acento grave) o, en el menú Herramientas , elija Auditoría de fórmulas y, a continuación, haga clic en Modo de auditoría de fórmulas . Pago del principal para el último año del préstamo con los términos anteriores (-27.598,05) =PAGOPRIN(A2;A3;10;A4) Descripción (Resultado) Fórmula Importe del préstamo 200.000 Número de años del préstamo 10 Tasa de interés anual 8% Descripción (Resultado) Datos B A

37. MUCHAS GRACIAS