La programacion multianual que nos permite ver las obras a desarrollar

1. Lima,mayo 2017

2. Contenido
I. Introducción
II. Marco Legal
III. Propósitos y principales cambios
IV. Lineamientos específicos
V. Principales supuestos Macroeconómicos
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3. 3
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I. Introducción

4. 4
El Presupuesto Multianual (PM) es el instrumento de gestión pública
que contiene la distribución detallada de los recursos públicos en
instituciones publicas, los cuales se prevén recaudar en un periodo
mayor a un año, por lo general de 3 a 5 años, y que esta generalmente
ligado a un plan de gobierno
Dependiendo de la distribución de los recursos, pueden tener el carácter
de:
- Obligatorio.- Si la distribución de los recursos tiene un carácter
obligatorio, limitando los gastos en el periodo considerado.
- Indicativo.- Si la distribución es referencial o indicativa. También se
puede denominar a este caso Marco Presupuestario de Mediano Plazo.
PresupuestoMultianual
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5. 5
-Necesidad de un planeamiento del accionar del Estado
-Impacto macroeconómico de las medidas gubernamentales
-Naturaleza predominantemente multianual de la inversión
pública
-Existencia de gastos compartidos por diferentes niveles
de gobierno, que necesitan ser coordinados
-Se adecua mejor que el presupuesto anual al presupuesto
orientado por resultados (cumplimiento de metas)
-Incentiva la práctica del Planeamiento estratégico dentro de las
instituciones.
Justificación

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VinculaciónPlan - Presupuesto
¿Qué le requiere el Plan Estratégico Institucional a la Programación
Multianual?
Que el proceso de programación se realice según los objetivos
estratégicos, metas de resultados y productos previstos en el Plan
Estratégico Institucional
¿Qué le requiere la Programación Multianual al Plan Estratégico
Institucional?
Que especifique sus objetivos y metas sobre la base de la
estructura programática en el marco del PpR
Que se adecúe a la programación de recursos que se les asigne
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7. 7
Modelode ProgramaciónMultianual

8. Experiencia Internacional
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El enfoque del Presupuesto Multianual es empleado, en la mayoría de
los países desarrollados (Canadá, Unión Europea, Estados Unidos,
etc).
En el caso de Latinoamérica, son pocos los países que han
implementado este enfoque como complemento del presupuesto
anual, tales como Brasil, Uruguay, Colombia, Guatemala y la
República Dominicana
El presupuesto multianual es una buena práctica, es recomendada por
organismos internacionales, como la OCDE
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9. Experiencia Internacional
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Estados Unidos
"La ley requiere un planeamiento plurianual, el presupuesto para el año más
cinco años, incluyendo tanto las proyecciones generales como de programas".
Canadá
"Para proyecciones generales se trabaja a dos años: el presupuesto y uno
más. Para los gastos a nivel de programas se proyectan tres años".
Uruguay
Presupuesto general abarca cinco años, que coincide con el periodo
presidencial. Transcurrido un año, se presenta al Con greso, además de la
rendición de cuentas, una serie de modifica ciones, las cuales están sujetas a
su aprobación".
Brasil
Presupuesto del Gobierno federal, que tiene vigencia anual, está vinculado
formalmente con el sistema de planificación que se concreta en un plan de
cuatro años, conocido como Plano Brasil, el cual se aprueba por Ley al inicio
de cada periodo presidencial. El instrumento que cumple el papel de puente
entre el Plan y el Presupuesto anual, son las Directrices presupuestarias, que
es una ley que se aprueba para cada nuevo ejercicio fiscal".

10. Experiencia Internacional
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II. Marco Legal
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a) Ley N° 28411, Ley General del Sistema
Nacional de Presupuesto:
 Artículo XIV: Principio de Programación
Multianual
 Capítulo V: Programación Multianual
b. Directiva N° 001-2017-EF/50.01, Directiva
de Programación Multianual
Decreto Legislativo N° 1276, Decreto
Legislativo que aprueba el Marco de
Responsabilidad y Transparencia Fiscal del
Sector Público No Financiero
Marco Legal

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III. Propósitos y Principales Cambios
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Propósitos del nuevo proceso de Programación Multianual
-Mayor articulación entre las prioridades de gobierno, la gestión
macroeconómica y la gestión presupuestaria
-Un presupuesto anual más consistente en términos de
sostenibilidad y efectividad, identificando los efectos futuros en
términos de gasto y desempeño
-Establece una mayor predictibilidad a las entidades para la gestión de los
recursos en un horizonte de tres años
-Revisión del gasto de las entidades, con elfin de identificar posibles
incrementos en eficiencia o iniciativas no prioritarias, que permita liberar
recursos para financiar iniciativas de alta prioridad.

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Principales cambios
Directiva actual
v Programación multianual de gastos para tres años, con
Asignación Presupuestaria Multianual, aprobado por
Consejo de Ministros (primer año se convierte en el
proyecto de presupuesto a presentar al Congreso, dos
años siguientes son indicativos)
v Toma en cuenta las prioridades de gobierno, y las
proyecciones del MM M actualizado
v Incorpora una estimación del uso de los saldo de
balance
v Programación de gasto en los GR y GL más real
(elimina 3EolD13D1 para inversiones en los sectores)
Directiva anterior
v Programación multianual de gastos para tres
años, sin asignación y con controles en algunas
partidas del gasto
v Toma como referencia el presupuesto de
apertura del año vigente y las proyecciones del
MMM revisado del año anterior.
v No incorpora una estimación del uso de los
saldos de balance
v Programación de 3EolD13D1 en los sectores del GN
v Se revisa anualmente en función de las condiciones
macroeconómicas y las prioridades de gobierno
v Permite la revisión del gasto vigente, para hacerlo más
eficiente, y las economías reorientarlo a intervenciones
de alta prioridad
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-Las prioridades de gobierno se reflejan en el presupuesto y en la
programación de gastos futuros
-Usa proyecciones macroeconómicas actualizadas al año vigente
-Incrementa la predictibilidad del presupuesto por un periodo de tres años
(Asignación Presupuestaria Multianual por tres años).
-Mayor tiempo para la programación multianual a cargo de los pliegos y
acompañamiento de equipos sectoriales MEF.
-Mayor articulación de la gestión macro-fiscal con la búsqueda de
eficiencia en la asignación global de los recursos y en el uso de los mismos por parte
de cada pliego.
-Busca la eficiencia del gasto, sistematizando y sintetizando información del
PpR
Ventajas

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IV. Lineamientos específicos
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Programación Multianual
La programación multianual es un instrumento de gestión pública, que
basada en las proyecciones del MMM contiene las prioridades de
gasto que las entidades del Estado proponen ejecutar en el marco de
las políticas públicas
El objetivo de la programación multianual es prever un escenario
previsible de financiamiento de las intervenciones por un periodo de
tres años, tomando en cuenta el comportamiento de la economía, y los
objetivos de la política económica y social.

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Proceso de Programación Multianual

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AsignaciónPresupuestaria Multianual
Límite máximo de los créditos presupuestarios para el año cuyo
presupuesto se está elaborando (año t) y los dos años siguientes
(añost+1 yt+2)
La Asignación Presupuestaria Multianual-APM no implica un
compromiso definitivo sobre los créditos presupuestarios que
correspondan a cada entidad para el presupuesto de los años
respectivos. La asignación será revisada anualmente y modificada en
caso haya cambios en cualquiera de los factores tenidos en cuenta
para su estimación
La APM está compuesta por una línea de base y un monto de ajuste
La APM es estimada por toda las fuentes de financiamiento,
categoría de gasto y genérica de gasto
La APM considera una proyección de los saldos de balance que
podrían ser utilizados

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AsignaciónPresupuestaria Multianual
La APM está compuesta por una línea de base y un monto de ajuste.
La línea de base consiste en una proyección de gasto asociado a políticas
existentes, es decir, a decisiones tomadas que ya tienen incidencia
sobre el presupuesto y que determinan una cierta producción bajo
determinados niveles de cantidad, calidad y costo.
Línea de
Base
Monto
de ajuste
(+,-, 0)
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APM

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Responsabilidadde las entidades
-Reducir las transferencias de partidas para proyectos, por lo que es
necesario programar el gasto de inversión considerando la distribución de los
recursos en los gobiernos subnacionales
-Cumplir con los plazos establecidos para el proceso de programación y
formulación (del 22 de mayo al 19 de junio en GN y GR, y del 22 de mayo al 21 de
julio en GL)
-Reducir las transferencias financieras (Ejm. SIS), programando el
presupuesto en la entidad correspond iente.
-Sustentar la programación multianual con información de desempeño,
identificando eficiencias y con un enfoque por resultados.

22. Programación del gasto público
La programación del gasto público implica una revisión del gasto de la
entidad orientado a una reasignación estratégica de recursos,
identificando posibilidades de incremento de eficiencia o reducción de
gastos no prioritarios
Los ahorros identificados podrán ser orientados a iniciativas
prioritarias definidas por la entidad
La información de la programación de gastos es la base para la
elaboración del presupuesto del sector público
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23. Criterios para estimar el gasto público
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En materia de persona
Se toma en cuenta acciones de personal permitidas pon norma legal,
como lo siguiente:
a. la información de beneficios al 30 de abril
b. Gastos de carácter eventual (CTS, bonificación por 25 y 30 años)
c. Aguinaldo y escolaridad tomando como referencia del año 2017
No se prevé recursos para futuros reajustes, incrementos o aprobación
de remuneraciones, escalas, bonificaciones, dietas, entre otros
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24. Criterios para estimar el gasto público
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En materia de Bs, Ss e equipamiento
Se debe priorizar lo siguiente:
a. las obligaciones contractuales
b. Servicios básicos (luz, agua, teléfono, mensajería, etc)
c. Obligaciones en el marco de los contratos de APP
Se debe buscar optimizar los recursos, identificando posibles
incrementos en eficiencia o iniciativas no prioritarias, que permita
reasignar a iniciativas de alta prioridad
En equipamiento se toma en cuenta la información patrimonial del
Ultimo inventario de la entidad

25. Criterios para estimar el gasto público
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En materia de inversion pública
Se debe asegurar el financiamiento de los proyectos en el siguiente
orden de prelación:
a. En liquidación
b. En ejecución física
c. Con Buena Pro
d. En proceso de contrataciones
e. Con estudios definitivos
f. En elaboración de estudios definitivos
Las entidades sujetas a invierte.pe la prelación se realiza sobre la
base de los proyectos registrados en la programación multianual de
inversiones
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Criterios para estimar el gasto público
En materia de otros gastos
Se debe programar los gastos como:
a. Transferencias financieras conforme a la normatividad vigente
b. Subvenciones reguladas en el marco del art. 60 de la Ley General
c. Apoyo a las Sociedades de Beneficencia Pública
d. Impuestos y arbitrios
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27. Criterios para estimar el gasto público
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IDe acuerdo a las categorías presupuestales
Se debe tomar en cuenta lo siguiente:
- En los PP se debe asegurar por lo menos la cobertura de atención
de la población priorizada del año vigente
- En Acciones Centrales y APNOP la programación se sujeta a los
criterios antes señalados, procurando hacer economías que
permita financiar intervenciones prioritarias

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Programación de los ingresos (GN y GR)
 La programación de los ingresos se sujeta a la APM
 Se debe considerar una estimación de los saldos de balance que
podrían ser utilizados
 En Recursos Determinados, en los rubros 3&DCRCE sobrecanon,
regalías, renta de aduanas y SD0IFiSDFiROW y 3&Rn1011uFiRCW a
)RQCRVEse toma en cuenta las cifras que determine el Ministerio
de Economía y Finanzas
 Producto de las estimaciones internas de los pliegos podrán
proponer y justificar variaciones de la APM, durante las reuniones
de sustentación
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Programación de los ingresos (GL)
 En Recursos Determinados - RD, en los rubros 3&DCRCE
sobrecanon, regalías, renta de aduanas y SDLIESDRRCW y
3) 2 1 &2 0 81 ”Ese sujeta a la APM comunicada por la DGPP, en
base a las cifras que determine el MEF
 En Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito acordada con el
GN se sujeta al cronograma de desembolso establecida por la
DGETP.
 Año t, sólo operaciones concertadas
 Años t+1 y t+2 operaciones concertadas y por concertar
 En RDR y RD en el rubro Impuestos Municipales es estimada por el
propio GL, en el que debe incluir una estimación del uso de saldos
de balance.

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Proyectos y actividades a ejecutarse por GR y GL con apoyo GN
7 GN identifica los proyectos de inversión en el marco de invierte.pe,
sujetándose a su APM
7 Los pliegos del GN informan a la DGPP hasta el 29 de mayo, los
proyectos identificados, a fin que se incluya en la APM de los GR y
GL para los años t, t+1 y t+2
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1. Introducción (Breve y concisa)
2. Síntesis de las políticas sectoriales que se incluyen en la
programación multianual y la escala de prioridades
1. Programación agregada por categoría presupuestal y detalle de las
fuentes de financiamiento de los gastos
1. Líneas de acción estratégicas
2. Principales resultados y metas a atender
3. Gastos en personal
4. Principales intervenciones
5. Principales problemas y acciones correctivas adoptadas
Resumen Ejecutivo
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32. 34
Informe de ProgramaciónMultianual
El Informe de Programación Multianual será presentado en agosto
al Consejo de Ministros y publicado en la página web del MEF
A partir del año 2018, el Informe contendrá una tabla de conciliación
para comparar las proyecciones presupuestarias que se presenten en
este documento contra las proyecciones incluidas en el Informe
inmediatamente anterior.
Uso del Informe de Programación Multianual que se elabore en el año
t-1 como: i) base para la elaboración y aprobación del Proyecto de
Presupuesto del año t; y, ii) base para el proceso de programación que
se inicie en el año t.

33. Lima,mayo 2017