Este documento describe el flujo de caja y su importancia para medir la liquidez y viabilidad financiera de una empresa. El flujo de caja muestra los ingresos y egresos de efectivo de una empresa en un período determinado. Permite anticipar problemas de liquidez y analizar la viabilidad de proyectos de inversión. Existen métodos directos e indirectos para preparar el flujo de caja histórico y proyectado de una empresa.
Vitaminas para los emprendedores.
Descripción del concepto de flujo de caja y su importancia para controlar la salud financiera de la empresa. Fundacion Economia Global.
Vitaminas para los emprendedores.
Descripción del concepto de flujo de caja y su importancia para controlar la salud financiera de la empresa. Fundacion Economia Global.
Analísis y proyecciones del FLujo de CajaJared Palma
Este documento contiene interesantes anotaciones acerca de la elaboración de un flujo de caja, además contiene algunas ejemplos proyectados de acuerdo al método directo e indirecto
El Flujo de Fondos - Conceptos básicos de Finanzas en las OrganizacionesFelipe Roberto Mangani
Conceptos básicos de Finanzas en las Organizaciones para estudiantes de Administración de Capital Humano. Definición de Flujo de Fondos como herramienta básica al servicio de la Administración Financiera - El Estado de Origen y Aplicación de Fondos - El FF histórico y futuro como instrumentos para la evaluación de la gestión financiera, planificar la liquidez futura y para prever las necesidades de financiación -Elementos que los constituyen: ingresos y egresos de tres diferentes clases de actividades - El FF para elaborar y evaluar proyectos de inversión.
Analísis y proyecciones del FLujo de CajaJared Palma
Este documento contiene interesantes anotaciones acerca de la elaboración de un flujo de caja, además contiene algunas ejemplos proyectados de acuerdo al método directo e indirecto
El Flujo de Fondos - Conceptos básicos de Finanzas en las OrganizacionesFelipe Roberto Mangani
Conceptos básicos de Finanzas en las Organizaciones para estudiantes de Administración de Capital Humano. Definición de Flujo de Fondos como herramienta básica al servicio de la Administración Financiera - El Estado de Origen y Aplicación de Fondos - El FF histórico y futuro como instrumentos para la evaluación de la gestión financiera, planificar la liquidez futura y para prever las necesidades de financiación -Elementos que los constituyen: ingresos y egresos de tres diferentes clases de actividades - El FF para elaborar y evaluar proyectos de inversión.
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
Concepto.
Importancia.
Componentes.
Beneficios y/o ventajas.
Objetivos del Estado de Flujo de efectivo.
Paso para la elaboración de un flujo de efectivo
Concepto.
Importancia.
Componentes.
Beneficios y/o ventajas.
Objetivos del Estado de FLujo.
Pasos para la elaboración de un flujo de efectivo.
NIC 16.
Ejercicio de presupuesto de flujo.
2. FLUJO DE CAJA
Es la acumulación neta de activos líquidos en un
periodo determinado y, por lo tanto, constituye un
indicador importante de la liquidez de una empresa.
Se realiza mediante la presentación sobre un cuadro,
en cifras, para diversos períodos hacia el futuro, y
para diversos ítems o factores, de cuando va a entrar
o salir, físicamente, dinero.
3. ESTUDIO DE LOS FLUJOS DE CAJA
Determina:
PROBLEMAS DE LIQUIDEZ:
El ser rentable no significa necesariamente poseer
liquidez. Una compañía puede tener problemas de
efectivo, aun siendo rentable. Por lo tanto, permite
anticipar los saldos en dinero.
4. PARA ANALIZAR LA VIABILIDAD DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN:
los flujos de fondos son la base de cálculo del Valor
actual neto y de la Tasa interna de retorno.
PARA MEDIR LA RENTABILIDAD,CRECIMIENTO DE UN
NEGOCIO: cuando se
entienda que las normas contables no representan
adecuadamente la realidad económica.
5. FLUJOS DE CAJA DE FINANCIAMIENTO
Efectivo recibido o expendido como resultado de
actividades financieras, tales como recepción o pago
de préstamos, emisiones o recompra de acciones y/o
pago de dividendos.
6. FLUJO DE CAJA HISTORICO
Es la reconstrucción para un periodo ya transcurrido
del movimiento de efectivo, en cuanto a entradas,
salidas y saldo al final de dicho periodo. Métodos
para preparar el flujo de caja:
Método directo
Método indirecto
7. METÓDO DIRECTO
Consiste básicamente en rehacer el Estado de
resultados utilizando el sistema de caja,
principalmente para determinar el flujo de efectivo en
las actividades de operación. Pasos:
Revisar valor por valor el estado de resultados.
Comparar cada uno de los renglones del Balance
Inicial con los correspondientes del Balance Final.
8. METÓDO INDIRECTO
Consiste en partir de la utilidad para luego
proceder a depurarla hasta llegar al saldo de
efectivo que hay en los libros de contabilidad:
Se parte de la utilidad del ejercicio para el
periodo objeto de análisis.
Se establece la generación interna del efectivo,
del estado de resultados con aquellos gastos
que no constituyen salidas de efectivo
9. FLUJO DE CAJA PROYECTADO
Es un presupuesto que muestra el pronóstico de las
futuras entradas y salidas de efectivo (dinero en
efectivo) de una empresa, para un periodo de tiempo
determinado.
La importancia del presupuesto de efectivo es que
nos permite prever la futura disponibilidad del
efectivo (saber si vamos a tener un déficit o un
excedente de efectivo) y, en base a ello, poder tomar
decisiones
10. SI PREVEMOS UN DÉFICIT, PODEMOS:
solicitar oportunamente un financiamiento.
solicitar el refinanciamiento de una deuda.
solicitar un crédito comercial (pagar las compras al
crédito en vez de al contado) o, en todo caso,
solicitar un mayor crédito.
cobrar al contado y ya no al crédito o, en todo caso,
otorgar uno menor crédito.
11. SI PREVEMOS UN EXCEDENTE, PODEMOS:
invertirlo en la adquisición de nueva maquinaria o
nuevos equipos.
invertirlo en la adquisición de mayor mercadería.
invertirlo en la expansión del negocio.
usarlo en inversiones ajenas a la empresa, por
ejemplo, invertirlo en acciones.