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Desarrollo económico de Malasia y Lecciones para el Peru[1].docx
HISTORIA DE LA CONTABILIDAD ESP.pptx
1. ORIGEN Y EVOLUCIÓN DE LA CONTABILIDAD
Y SU INTERVENCIÓN EN LA DETECCIÓN DE
LAVADO DE ACTIVOS EN EL PERÚ
INTEGRANTES:
- AGUILAR ISAAC
- ARIAS ANDREA
- ESPINOZA SULMA
- HUAYCA MARIA
CURSO: DOCTRINA CONTABLE
DOCENTE: DIEGO RICARDO MORENO ROMÁN
2. 6000 a.c
Mesopot-
amia
Roma
800
a.c
Antiguo
Egipto
Renacimiento
1494
Siglos XVII
y XVIII
Revolución
Industrial
Siglo
XXI
El hombre primitivo ya se
dedicaba a contabilidad de
forma empírica, contando
sus herramientas y sus
ganados.
En los años 5400 a.c
existía ya el trueque,
aquí se crea la tablilla
de barro para llevar
el control de sus
transacciones.
LÍNEA DE TIEMPO DE LA HISTORIA DE LA CONTABILIDAD
Aparición del primer
contador general del
estado, responsable de la
gestión de todos los
recursos del imperio.
Los encargados de
llevar la contabilidad
eran los escribas, en
papiros anotan sus
ingresos y egresos.
Aparición del
principio de la partida
doble “No hay deudor
sin Acreedor” escrita
por el fraile Lucca
Pacioli.
En Holanda, Francia e
Inglaterra se estableció la
profesión contable como una
actividad independiente,
profesional libre.
En la revolución industrial hubo cambios
económicos y sociales, creando costos de
producción ya que las maquinas podian
crear de materia prima a productos, hizo
que se creara nuevos métodos de
contabilidad.
El impacto tecnológico fue muy
favorable para la contabilidad,
trajeron programas que nos
permiten hacer el trabajo más
fácil y sencillo, convirtiéndose en
una obligación para toda
organización.
3. HISTORIA DE LA CONTABILIDAD EN
EL PERÚ
La contabilidad en el Perú inicia en la época incaica, los contadores o
también llamados quipucamayos usaban el ábaco, por otro lado el quipu
¨nudo¨ donde registraban sus economías entre ellas la agrícola ya que era su
actividad mas estable, la moneda no era conocida en esa época por lo que
utilizaron el trueque.
4. LAVADO DE ACTIVOS
Lavado de activos consiste en
dar una apariencia de origen
legitimo o ilícito a bienes que
son ganancias de delitos graves
como por ejemplo : trafico
ilícito de droga , trata de
personas , corrupción , entre
otros.
5. MÉTODOS DE LAVADO DE ACTIVOS
Uno de los métodos mas conocidos es el PITUFEO que se trata de ejecución de
pequeños depósitos de cuentas bancarias de personas físicas o jurídicas
EJEMPLO:
Compra de
loterías
Transferencia Exportaciones
ficticios
de servicios
Fondos Ilícitos
Inversión
extranjera ficticia.
6. FORMAS DE LAVADO DE ACTIVOS
Son diferentes fuentes que se han detectado presencia de lavado de activos como :
Negociación
Bursátil
Casinos y casa
de juegos
Agencia de
Viajes
Minería
Informal
Hoteles
Servicio de
Turismo
Surtidores de
Gasolina
Restaurantes
Compras y
ventas de
vehículos
7. NORMAS
El lavado de activos está establecido en la Ley N 27765 aprobado el 26 de junio del 2002 con
modificaciones introducidas por el Artículo Único del Decreto Legislativo N.º 986 del 22 de julio de
2007, decreta en sus artículos 1º y 2º, lo siguiente:
“Artículo 1.- Actos de Conversión y Transferencia
“Artículo 2.- Actos de ocultamiento y tenencia
8. CASOS DE LAVADO DE ACTIVOS:
GERALD OROPEZA: Lavado de activos por
ocultamiento y tenencia de actividades
criminales con el trafico de drogas
OLLANTA HUMALA: Dinero ilegal del gobierno de
Venezuela como también recibió dinero de OBREDECH
y OAS para financiar la campaña presidencial
MOISES MAMANI: Minería ilegal, defraudación
tributaria y el narcotráfico
