Informe de Prácticas Pre Profesionales realizado en la Institución financiera: Caja Municipal de Ahorro y Crédito Maynas S.A, Unidad de Auditoria Interna, en la ciudad de Iquitos
Este documento presenta un informe final de prácticas pre-profesionales realizadas en la empresa CrediScotia S.A. El resumen incluye información sobre los datos del estudiante, la empresa anfitriona, y los aspectos legales y administrativos de la empresa. El informe contiene nueve capítulos que describen la información general, aspectos tributarios, laborales, administrativos teóricos y prácticos, conclusiones y recomendaciones.
Este documento presenta la tesis de grado de Juana del Rocío Vique Guamán para obtener el título de Ingeniera en Contabilidad y Auditoría CPA. La tesis consiste en una auditoría financiera a la empresa PRODUALBA CÍA. LTDA. del Cantón Pallatanga, Provincia de Chimborazo durante el período 2013. El documento incluye la certificación del tribunal, certificado de responsabilidad, dedicatoria, agradecimiento, resumen ejecutivo, índice de contenido y marco teórico sobre auditor
Material utilizado en el Programa de Entrenamiento para Consejeras y Consejeros Regionales (Período 2015-2018).
Expositor: Fuad Khoury, Contralor General de la República
Módulo 4
Lima 23 al 26 de febrero 2015
El resumen describe tres auditorías para caja, bancos y cuentas por cobrar realizadas por la empresa Preservicios S.A. al 31 de diciembre de 2013. La auditoría de caja incluyó contar el efectivo, verificar políticas y autenticidad de billetes. La auditoría de bancos verificó saldos de cuentas, propiedad y reconciliaciones. La auditoría de cuentas por cobrar analizó saldos, ventas a crédito, clientes incobrables y provisiones. Cada auditoría detalló objetivos, procedimientos y
Informe fina de practicas priv y publico imprimirNilton Cajma
Este informe resume las prácticas pre-profesionales realizadas en el Estudio Contable JGP & Asociados y la Municipalidad Provincial de Puno. La primera parte describe las actividades contables desarrolladas en el estudio contable privado como el manejo de comprobantes de pago. La segunda parte detalla las tareas realizadas en la subgerencia de contabilidad de la municipalidad pública. El informe concluye comparando la teoría contable con la práctica en ambas entidades.
Este documento proporciona información sobre sucursales y filiales. Explica las diferencias entre una sucursal y una filial, las características de las sucursales, los tipos de sucursales, la contabilidad de sucursales y casos prácticos de contabilidad centralizada de sucursales.
INFORME DE PRACTICAS PPRE PROFESIONALES - pdfMxeBkPr
El informe presenta los resultados de las Prácticas Pre-Profesionales realizadas por el estudiante Pariona Camones Máximo Daniel en el Área de Sub Gerencia de Tesorería de la Municipalidad Provincial de Satipo durante tres meses. El estudiante apoyó en tareas administrativas como foliar, ordenar y hacer seguimiento de comprobantes de pago y cheques. El informe describe la historia de la municipalidad, sus objetivos y funciones. Asimismo, detalla las actividades realizadas por el estudiante en cada mes y concluye que la práctica
Este documento presenta el horario de exámenes de evaluación final sumativa para la carrera de Contabilidad y Auditoría de la Universidad Central del Ecuador. Se especifican las asignaturas, aulas, días y horarios de los exámenes para diferentes paralelos del semestre 2022-2022.
Este documento presenta un informe final de prácticas pre-profesionales realizadas en la empresa CrediScotia S.A. El resumen incluye información sobre los datos del estudiante, la empresa anfitriona, y los aspectos legales y administrativos de la empresa. El informe contiene nueve capítulos que describen la información general, aspectos tributarios, laborales, administrativos teóricos y prácticos, conclusiones y recomendaciones.
Este documento presenta la tesis de grado de Juana del Rocío Vique Guamán para obtener el título de Ingeniera en Contabilidad y Auditoría CPA. La tesis consiste en una auditoría financiera a la empresa PRODUALBA CÍA. LTDA. del Cantón Pallatanga, Provincia de Chimborazo durante el período 2013. El documento incluye la certificación del tribunal, certificado de responsabilidad, dedicatoria, agradecimiento, resumen ejecutivo, índice de contenido y marco teórico sobre auditor
Material utilizado en el Programa de Entrenamiento para Consejeras y Consejeros Regionales (Período 2015-2018).
Expositor: Fuad Khoury, Contralor General de la República
Módulo 4
Lima 23 al 26 de febrero 2015
El resumen describe tres auditorías para caja, bancos y cuentas por cobrar realizadas por la empresa Preservicios S.A. al 31 de diciembre de 2013. La auditoría de caja incluyó contar el efectivo, verificar políticas y autenticidad de billetes. La auditoría de bancos verificó saldos de cuentas, propiedad y reconciliaciones. La auditoría de cuentas por cobrar analizó saldos, ventas a crédito, clientes incobrables y provisiones. Cada auditoría detalló objetivos, procedimientos y
Informe fina de practicas priv y publico imprimirNilton Cajma
Este informe resume las prácticas pre-profesionales realizadas en el Estudio Contable JGP & Asociados y la Municipalidad Provincial de Puno. La primera parte describe las actividades contables desarrolladas en el estudio contable privado como el manejo de comprobantes de pago. La segunda parte detalla las tareas realizadas en la subgerencia de contabilidad de la municipalidad pública. El informe concluye comparando la teoría contable con la práctica en ambas entidades.
Este documento proporciona información sobre sucursales y filiales. Explica las diferencias entre una sucursal y una filial, las características de las sucursales, los tipos de sucursales, la contabilidad de sucursales y casos prácticos de contabilidad centralizada de sucursales.
INFORME DE PRACTICAS PPRE PROFESIONALES - pdfMxeBkPr
El informe presenta los resultados de las Prácticas Pre-Profesionales realizadas por el estudiante Pariona Camones Máximo Daniel en el Área de Sub Gerencia de Tesorería de la Municipalidad Provincial de Satipo durante tres meses. El estudiante apoyó en tareas administrativas como foliar, ordenar y hacer seguimiento de comprobantes de pago y cheques. El informe describe la historia de la municipalidad, sus objetivos y funciones. Asimismo, detalla las actividades realizadas por el estudiante en cada mes y concluye que la práctica
Este documento presenta el horario de exámenes de evaluación final sumativa para la carrera de Contabilidad y Auditoría de la Universidad Central del Ecuador. Se especifican las asignaturas, aulas, días y horarios de los exámenes para diferentes paralelos del semestre 2022-2022.
El documento proporciona información sobre la planificación, ejecución y auditoría del rubro de inventarios de una empresa óptica. Explica la importancia de los inventarios, los objetivos de la auditoría en este área, y los procedimientos aplicados por los auditores, incluyendo la observación del inventario físico, análisis de valuación, y revisión de compras, ventas y controles internos. El resultado fue que los inventarios de la empresa fueron razonables y estaban registrados y valuados correctamente.
El documento presenta información sobre auditoría administrativa en tres párrafos. Explica que la auditoría permite evaluar el desempeño y funcionamiento de las diferentes áreas de una organización. Además, provee una valiosa herramienta gerencial para medir el rendimiento de las áreas funcionales y mejorar los procesos. Por último, destaca la importancia de implementar las recomendaciones del informe de auditoría para lograr una mejora continua en la entidad.
Este documento presenta un resumen de la investigación realizada sobre la empresa Industrias Alimentarias de la Convención S.A. "INDACO S.A.", una empresa agroindustrial peruana fundada en 1994 para apoyar a pequeños productores de cacao en la región de La Convención. El documento describe la historia, estructura legal y administrativa, operaciones sociales y económicas de INDACO durante sus años de éxito inicial y posterior declive. Finalmente, ofrece conclusiones y recomendaciones basadas en los hallazgos de la investigación.
Este documento presenta la planificación de una auditoría de cumplimiento al área de tecnología de la información de la Municipalidad de Santiago de Surco. Se describen los objetivos, alcance, entidad a auditar, normativa aplicable, informes a emitir, áreas críticas identificadas, especialistas participantes, presupuesto de tiempo y programa de actividades. Adicionalmente, se incluye un cuestionario de evaluación de control interno que será aplicado durante la auditoría.
Auditoría
Gestión
Auditoría de gestión
Objetivos de la auditoría de gestión
Fases de la auditoría de gestión
FASE I Planificación preliminar
FASE II Planificación específica
FASE III Ejecución
FASE IV Comunicación de resultados
FASE V: Seguimiento
Programa propuesto
Características del programa de auditoría
Contenido de los programas de auditoría
Control interno: COSO
Componentes del control interno
Ambiente de control
Evaluación del riesgo
Actividades de control
Información y comunicación
Supervisión o monitoreo
Los papeles de trabajo
Propósitos principales de los papeles de trabajo
Características de los papeles de trabajo
Índices de auditoría
Ejecución del trabajo
Referenciación de auditoría
Marcas de auditoría
Hallazgos de auditoría
Atributos de los hallazgos de auditoría
Indicadores de gestión
Uso de indicadores de gestión en auditoría.
Comunicación de resultados
Borrador de informe
Conferencia final de resultados
Informe definitivo
Este documento solicita la aprobación del informe de prácticas preprofesionales realizadas por la alumna Ximena Valery Castañeda Chávez. Adjunta el informe de prácticas y la solicitud, realizadas en el Estudio Contable E' Celis. Solicita la aprobación del informe para continuar con los trámites de titulación, ya que es uno de los requisitos.
La propuesta presenta los servicios de auditoría externa que la firma Auditool Consultores & Auditores ofrecería a Importaciones Fullenergy S.A. para el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017. Describe la metodología de trabajo, los alcances del servicio, los informes a emitir y el equipo profesional asignado, entre otros aspectos. El objetivo es realizar una auditoría de los estados financieros de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría.
El documento describe el sistema de abastecimiento de la administración pública peruana. Explica que el sistema de abastecimiento consiste en una serie de procesos técnicos interrelacionados orientados a suministrar de manera eficiente y eficaz bienes y servicios a las entidades públicas. Además, detalla cada uno de los once procesos técnicos que componen el sistema de abastecimiento y las normas de control interno establecidas por la Contraloría General para promover una adecuada gestión de los recursos públicos.
Este documento describe los procesos de auditoría. Define auditoría como un proceso sistemático e independiente para evaluar objetivamente si se cumplen los criterios establecidos. Explica que las auditorías tienen como objetivos evaluar las fortalezas y debilidades, detectar oportunidades de mejora, y verificar la capacidad de los procesos. Además, describe las etapas clave de una auditoría como la planeación, ejecución, y presentación del informe.
El documento presenta un informe de prácticas pre profesionales realizadas en la Municipalidad Provincial de Lambayeque. Incluye cinco capítulos que describen las generalidades de la municipalidad, un diagnóstico situacional interno y externo, las actividades desarrolladas durante las prácticas, la problemática identificada y una propuesta de solución implementada.
Informe practicas Pre Profesionales en ContabilidadAlex Super
Este documento presenta una propuesta para implementar un sistema de control de activos fijos en la empresa Carteco Autorepuestos. Inicialmente describe la empresa y su sistema contable actual. Luego establece los objetivos de diseñar e implementar un sistema de control que permita llevar un registro adecuado de los activos fijos de la empresa. Finalmente, propone la estructura y procedimientos del sistema de control de activos fijos, incluyendo la creación de códigos de barras para un mejor seguimiento de los activos.
El documento explica los conceptos de control gubernamental, control interno y control externo. Define el control gubernamental como la supervisión de la gestión pública para verificar el cumplimiento de normas y el uso eficiente de recursos. Explica que el control interno lo realizan las propias entidades públicas, mientras que el control externo lo ejerce la Contraloría General de la República y otras entidades.
Las Normas Generales de Control Gubernamental establecen las disposiciones de obligatorio cumplimiento para regular el ejercicio del control gubernamental en las entidades públicas. Dividen el control gubernamental en previo, simultáneo y posterior, y establecen normas para la gestión de calidad, desempeño profesional y desarrollo de procesos y productos de control.
La auditoría de cumplimiento evalúa si las operaciones financieras, administrativas y otras actividades de una entidad se realizan de acuerdo con las leyes y normas aplicables. Revisa documentos, analiza procesos administrativos y contables, e inspecciona controles internos para verificar el cumplimiento normativo y mejorar la eficiencia. El objetivo es asegurar que la entidad opera legalmente y sigue procedimientos adecuados.
CURSO AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO - FASE DE PLANIFICACIÓN 07.DIC.2014 Dr. MIGUE...miguelserrano5851127
El proceso de planeamiento de la auditoría de cumplimiento permite identificar las entidades y las materias a examinar, comprender su estructura de negocio, control interno y el entorno, establecer los objetivos, criterios y recursos para la ejecución de la auditoría, y elaborar el plan de auditoría inicial y el programa con procedimientos mínimos o esenciales, que se comunican a la comisión auditora en reunión programada para tal efecto.
Este documento presenta un informe de prácticas pre-profesionales realizadas en la Municipalidad Distrital Alto de la Alianza. Describe los objetivos de las prácticas, que incluyeron complementar conocimientos universitarios con experiencia laboral. También proporciona datos generales sobre la institución, como su razón social, misión, estructura organizativa y número de empleados. El documento resume la experiencia obtenida como parte de los requisitos para obtener el título de grado de bachiller.
El documento describe la responsabilidad del auditor de considerar el riesgo de fraude y error en los estados financieros. Define fraude y error, y explica que la administración es responsable de implementar controles internos para prevenirlos. El auditor debe diseñar procedimientos para detectar representaciones erróneas significativas que podrían surgir de fraude o error.
El documento proporciona información general sobre la empresa Chung & Tong Ingenieros SAC, incluyendo su historia, estructura organizacional, servicios y proyectos. La empresa se fundó en 2002 y se especializa en la ejecución, consultoría y supervisión de obras de ingeniería civil para el estado peruano. Cuenta con una cartera de proyectos que superan los S/100 millones. Está sujeta a las leyes de contrataciones del estado y otros marcos regulatorios que rigen este tipo de proyectos con entidades públicas.
CURSO AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO - FASE EJECUCIÓN - ENE.2015 – DR. MIGUEL AGUI...miguelserrano5851127
LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO COMPRENDE LA SELECCIÓN DE LA MUESTRA; LA EJECUCIÓN DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA CON EL FIN DE OBTENER Y VALORAR EVIDENCIAS SOBRE EL CUMPLIMIENTO NORMATIVO, DISPOSICIONES INTERNAS Y ESTIPULACIONES CONTRACTUALES ESTABLECIDAS, LA DETERMINACIÓN DE LAS OBSERVACIONES Y EL REGISTRO Y CIERRE DE LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA.
La propuesta presenta una cotización para realizar un examen especial sobre riesgos de tecnología de información en CMAC Tumbes S.A. Se describen los objetivos del examen, la metodología, las actividades, el calendario y el costo. El examen evaluará el cumplimiento de normas, la gestión de riesgos tecnológicos, y la eficiencia del sistema informático. El responsable tiene experiencia en auditorías de sistemas financieros.
Este documento presenta la aplicación de la Metodología Integradora de Procesos Empresariales (MIPE) al área de atención al cliente del Banco de Crédito del Perú en Lambayeque para resolver problemas como la deficiente atención, pocas ventas de productos y asesoría no adecuada. El objetivo es plantear soluciones sistémicas mediante la gestión del conocimiento, mapas estratégicos y tecnología. Se describen los componentes de la MIPE a nivel operacional, táctico y estratég
El documento proporciona información sobre la planificación, ejecución y auditoría del rubro de inventarios de una empresa óptica. Explica la importancia de los inventarios, los objetivos de la auditoría en este área, y los procedimientos aplicados por los auditores, incluyendo la observación del inventario físico, análisis de valuación, y revisión de compras, ventas y controles internos. El resultado fue que los inventarios de la empresa fueron razonables y estaban registrados y valuados correctamente.
El documento presenta información sobre auditoría administrativa en tres párrafos. Explica que la auditoría permite evaluar el desempeño y funcionamiento de las diferentes áreas de una organización. Además, provee una valiosa herramienta gerencial para medir el rendimiento de las áreas funcionales y mejorar los procesos. Por último, destaca la importancia de implementar las recomendaciones del informe de auditoría para lograr una mejora continua en la entidad.
Este documento presenta un resumen de la investigación realizada sobre la empresa Industrias Alimentarias de la Convención S.A. "INDACO S.A.", una empresa agroindustrial peruana fundada en 1994 para apoyar a pequeños productores de cacao en la región de La Convención. El documento describe la historia, estructura legal y administrativa, operaciones sociales y económicas de INDACO durante sus años de éxito inicial y posterior declive. Finalmente, ofrece conclusiones y recomendaciones basadas en los hallazgos de la investigación.
Este documento presenta la planificación de una auditoría de cumplimiento al área de tecnología de la información de la Municipalidad de Santiago de Surco. Se describen los objetivos, alcance, entidad a auditar, normativa aplicable, informes a emitir, áreas críticas identificadas, especialistas participantes, presupuesto de tiempo y programa de actividades. Adicionalmente, se incluye un cuestionario de evaluación de control interno que será aplicado durante la auditoría.
Auditoría
Gestión
Auditoría de gestión
Objetivos de la auditoría de gestión
Fases de la auditoría de gestión
FASE I Planificación preliminar
FASE II Planificación específica
FASE III Ejecución
FASE IV Comunicación de resultados
FASE V: Seguimiento
Programa propuesto
Características del programa de auditoría
Contenido de los programas de auditoría
Control interno: COSO
Componentes del control interno
Ambiente de control
Evaluación del riesgo
Actividades de control
Información y comunicación
Supervisión o monitoreo
Los papeles de trabajo
Propósitos principales de los papeles de trabajo
Características de los papeles de trabajo
Índices de auditoría
Ejecución del trabajo
Referenciación de auditoría
Marcas de auditoría
Hallazgos de auditoría
Atributos de los hallazgos de auditoría
Indicadores de gestión
Uso de indicadores de gestión en auditoría.
Comunicación de resultados
Borrador de informe
Conferencia final de resultados
Informe definitivo
Este documento solicita la aprobación del informe de prácticas preprofesionales realizadas por la alumna Ximena Valery Castañeda Chávez. Adjunta el informe de prácticas y la solicitud, realizadas en el Estudio Contable E' Celis. Solicita la aprobación del informe para continuar con los trámites de titulación, ya que es uno de los requisitos.
La propuesta presenta los servicios de auditoría externa que la firma Auditool Consultores & Auditores ofrecería a Importaciones Fullenergy S.A. para el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017. Describe la metodología de trabajo, los alcances del servicio, los informes a emitir y el equipo profesional asignado, entre otros aspectos. El objetivo es realizar una auditoría de los estados financieros de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría.
El documento describe el sistema de abastecimiento de la administración pública peruana. Explica que el sistema de abastecimiento consiste en una serie de procesos técnicos interrelacionados orientados a suministrar de manera eficiente y eficaz bienes y servicios a las entidades públicas. Además, detalla cada uno de los once procesos técnicos que componen el sistema de abastecimiento y las normas de control interno establecidas por la Contraloría General para promover una adecuada gestión de los recursos públicos.
Este documento describe los procesos de auditoría. Define auditoría como un proceso sistemático e independiente para evaluar objetivamente si se cumplen los criterios establecidos. Explica que las auditorías tienen como objetivos evaluar las fortalezas y debilidades, detectar oportunidades de mejora, y verificar la capacidad de los procesos. Además, describe las etapas clave de una auditoría como la planeación, ejecución, y presentación del informe.
El documento presenta un informe de prácticas pre profesionales realizadas en la Municipalidad Provincial de Lambayeque. Incluye cinco capítulos que describen las generalidades de la municipalidad, un diagnóstico situacional interno y externo, las actividades desarrolladas durante las prácticas, la problemática identificada y una propuesta de solución implementada.
Informe practicas Pre Profesionales en ContabilidadAlex Super
Este documento presenta una propuesta para implementar un sistema de control de activos fijos en la empresa Carteco Autorepuestos. Inicialmente describe la empresa y su sistema contable actual. Luego establece los objetivos de diseñar e implementar un sistema de control que permita llevar un registro adecuado de los activos fijos de la empresa. Finalmente, propone la estructura y procedimientos del sistema de control de activos fijos, incluyendo la creación de códigos de barras para un mejor seguimiento de los activos.
El documento explica los conceptos de control gubernamental, control interno y control externo. Define el control gubernamental como la supervisión de la gestión pública para verificar el cumplimiento de normas y el uso eficiente de recursos. Explica que el control interno lo realizan las propias entidades públicas, mientras que el control externo lo ejerce la Contraloría General de la República y otras entidades.
Las Normas Generales de Control Gubernamental establecen las disposiciones de obligatorio cumplimiento para regular el ejercicio del control gubernamental en las entidades públicas. Dividen el control gubernamental en previo, simultáneo y posterior, y establecen normas para la gestión de calidad, desempeño profesional y desarrollo de procesos y productos de control.
La auditoría de cumplimiento evalúa si las operaciones financieras, administrativas y otras actividades de una entidad se realizan de acuerdo con las leyes y normas aplicables. Revisa documentos, analiza procesos administrativos y contables, e inspecciona controles internos para verificar el cumplimiento normativo y mejorar la eficiencia. El objetivo es asegurar que la entidad opera legalmente y sigue procedimientos adecuados.
CURSO AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO - FASE DE PLANIFICACIÓN 07.DIC.2014 Dr. MIGUE...miguelserrano5851127
El proceso de planeamiento de la auditoría de cumplimiento permite identificar las entidades y las materias a examinar, comprender su estructura de negocio, control interno y el entorno, establecer los objetivos, criterios y recursos para la ejecución de la auditoría, y elaborar el plan de auditoría inicial y el programa con procedimientos mínimos o esenciales, que se comunican a la comisión auditora en reunión programada para tal efecto.
Este documento presenta un informe de prácticas pre-profesionales realizadas en la Municipalidad Distrital Alto de la Alianza. Describe los objetivos de las prácticas, que incluyeron complementar conocimientos universitarios con experiencia laboral. También proporciona datos generales sobre la institución, como su razón social, misión, estructura organizativa y número de empleados. El documento resume la experiencia obtenida como parte de los requisitos para obtener el título de grado de bachiller.
El documento describe la responsabilidad del auditor de considerar el riesgo de fraude y error en los estados financieros. Define fraude y error, y explica que la administración es responsable de implementar controles internos para prevenirlos. El auditor debe diseñar procedimientos para detectar representaciones erróneas significativas que podrían surgir de fraude o error.
El documento proporciona información general sobre la empresa Chung & Tong Ingenieros SAC, incluyendo su historia, estructura organizacional, servicios y proyectos. La empresa se fundó en 2002 y se especializa en la ejecución, consultoría y supervisión de obras de ingeniería civil para el estado peruano. Cuenta con una cartera de proyectos que superan los S/100 millones. Está sujeta a las leyes de contrataciones del estado y otros marcos regulatorios que rigen este tipo de proyectos con entidades públicas.
CURSO AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO - FASE EJECUCIÓN - ENE.2015 – DR. MIGUEL AGUI...miguelserrano5851127
LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO COMPRENDE LA SELECCIÓN DE LA MUESTRA; LA EJECUCIÓN DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA CON EL FIN DE OBTENER Y VALORAR EVIDENCIAS SOBRE EL CUMPLIMIENTO NORMATIVO, DISPOSICIONES INTERNAS Y ESTIPULACIONES CONTRACTUALES ESTABLECIDAS, LA DETERMINACIÓN DE LAS OBSERVACIONES Y EL REGISTRO Y CIERRE DE LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA.
La propuesta presenta una cotización para realizar un examen especial sobre riesgos de tecnología de información en CMAC Tumbes S.A. Se describen los objetivos del examen, la metodología, las actividades, el calendario y el costo. El examen evaluará el cumplimiento de normas, la gestión de riesgos tecnológicos, y la eficiencia del sistema informático. El responsable tiene experiencia en auditorías de sistemas financieros.
Este documento presenta la aplicación de la Metodología Integradora de Procesos Empresariales (MIPE) al área de atención al cliente del Banco de Crédito del Perú en Lambayeque para resolver problemas como la deficiente atención, pocas ventas de productos y asesoría no adecuada. El objetivo es plantear soluciones sistémicas mediante la gestión del conocimiento, mapas estratégicos y tecnología. Se describen los componentes de la MIPE a nivel operacional, táctico y estratég
Este documento presenta la aplicación de la Metodología Integradora de Procesos Empresariales (MIPE) al área de atención al cliente del Banco de Crédito del Perú en Lambayeque para resolver problemas como la deficiente atención, pocas ventas de productos y asesoría no adecuada. El objetivo es plantear soluciones sistémicas mediante la gestión del conocimiento, mapas estratégicos y tecnología. Se describen los componentes de la MIPE a nivel operacional, táctico y estratég
Este documento presenta una investigación sobre la aplicación de la Metodología Integradora de Procesos Empresariales (MIPE) al área de atención al cliente de una sucursal bancaria en Perú. Identifica problemas relacionados a la atención deficiente de clientes y bajas ventas de productos. Plantea objetivos generales y específicos a nivel operacional, táctico y estratégico. Explica variables independientes y dependientes. Revisa conceptos teóricos sobre sistemas de información y gestión del conocimiento.
Este documento presenta la aplicación de la Metodología Integradora de Procesos Empresariales (MIPE) al área de atención al cliente del Banco de Crédito del Perú en Lambayeque para resolver problemas como la deficiente atención, pocas ventas de productos y asesoría no adecuada. El objetivo es plantear soluciones sistémicas mediante la gestión del conocimiento, mapas estratégicos y tecnología. Se describen los componentes de la MIPE a nivel operacional, táctico y estratég
Este documento presenta la aplicación de la Metodología Integradora de Procesos Empresariales (MIPE) al área de atención al cliente del Banco de Crédito del Perú en Lambayeque para resolver problemas como la deficiente atención, pocas ventas de productos y asesoría no adecuada. El objetivo es plantear soluciones sistémicas mediante la gestión del conocimiento, mapas estratégicos y tecnología. Se describen los componentes de la MIPE a nivel operacional, táctico y estratég
Este documento presenta el plan de auditoría de sistemas de la fase 2 para la empresa Servicio al Cliente Tigo-Une. El plan describe los objetivos, alcance, metodología, cronograma y presupuesto de la auditoría, la cual evaluará la infraestructura física de la empresa como equipos de cómputo, red física y seguridad. La auditoría se basará en los lineamientos de COBIT y consistirá en visitas de inspección evaluando aspectos como planeación, adquisición e implementación.
La universidad Mayor implementó recientemente el sistema ERP SAP. La auditoría revisó el proceso de registro de activos fijos en SAP y encontró que el proceso desde la orden de compra hasta el registro del activo es adecuado. Sin embargo, se debe mejorar la seguridad de la red para proteger mejor la información al ingresarla al sistema. Se recomienda que en 4 meses la universidad desarrolle mejor los sistemas de seguridad de la red.
Este documento presenta el silabus de la asignatura Auditoría Informática impartida en la Escuela Tecnológica Superior de la Universidad Nacional de Piura. El silabus describe la información general de la asignatura, los objetivos, competencias, unidades de aprendizaje, estrategias metodológicas, evaluación y referencias bibliográficas. La asignatura se enfoca en enseñar técnicas para auditar sistemas informáticos, proyectos de sistemas y la organización de la gestión de sistemas en las empresas.
Este documento habla sobre la auditoría de sistemas. Explica los diferentes tipos de auditoría como la auditoría interna, externa, con computadora, sin computadora, de gestión informática, alrededor de la computadora y de seguridad de sistemas. También cubre temas como la auditoría de bases de datos, desarrollo, redes, licenciamiento de software, inventario de software y más. El propósito general es evaluar los controles y medidas de seguridad aplicados a los recursos de un sistema de información.
El documento presenta la estructura organizacional de una universidad, incluyendo su organigrama general y específico, así como las responsabilidades de los diferentes departamentos como Dirección General, Contabilidad, Informática, Análisis de Sistemas, Programación, Implementación, Operaciones, Telecomunicaciones, Soporte Técnico y Redes y Comunicación.
El documento presenta el acta de inicio de un proyecto para desarrollar un sistema informático para la administración de departamentos. Se describe el proyecto, los objetivos, requisitos, roles, cronograma y presupuesto. Finalmente, se designa a Omar Sarmiento como líder del proyecto y se conforma un equipo de trabajo de 4 personas para ejecutar el desarrollo del sistema.
El documento presenta el informe ejecutivo anual del modelo estándar de control interno de la Alcaldía Municipal Heliconia para el año 2012. Resalta avances como la aprobación del plan de desarrollo municipal, la modernización administrativa y la creación del cargo de asesor de control interno. También identifica dificultades como la falta de empalme con la administración saliente, la ausencia de políticas de administración de riesgos y la necesidad de actualizar manuales y procedimientos. El informe concluye que se han tomado acciones
Este informe resume los resultados de una auditoría especial realizada al Departamento de Informática de ALGUN DIA entre el 1 de enero de 2009 y el 30 de marzo de 2010. La auditoría encontró que el departamento carecía de normas y planes estratégicos clave, y que los procedimientos de copia de seguridad estaban expuestos a demasiados riesgos. Se identificaron seis observaciones y varias deficiencias de control interno relacionadas con la seguridad física, copias de seguridad de software y documentación. Se recomienda que la ger
Este documento presenta una propuesta técnica para realizar una auditoría informática a la Cooperativa Maná de Producción Agrícola Limitada. Incluye un diagnóstico de la situación actual de la cooperativa, un programa de auditoría detallando las actividades, y varios documentos de trabajo que analizan aspectos como la organización y administración del área de informática, la seguridad física y lógica, y el desarrollo y mantenimiento de sistemas de aplicaciones. Se encontraron varias deficiencias como falta de comité y plan informático
El documento describe los controles informáticos preventivos y la falta de controles detectivos y correctivos en el sistema Olympo V7 del Municipio de Portoviejo. Explica que el municipio contrató el software Olympo V7 para administrar su contabilidad, presupuesto, tesorería y otros módulos. Sin embargo, el municipio carece de respaldos que certifiquen la adquisición del software y de personal capacitado para realizar controles informáticos más allá de los preventivos incorporados en el software.
El documento describe los controles informáticos preventivos y la falta de controles detectivos y correctivos en el sistema Olympo V7 del Municipio de Portoviejo. Explica que Olympo V7 proporciona seguridad con claves de acceso pero que el municipio carece de personal para realizar controles. También resume los módulos y funciones del software Olympo V7 contratado por el municipio para administrar sus finanzas de manera eficiente.
Este documento proporciona una introducción a la auditoría y resume sus diferentes tipos según Carlos Muñoz Razo. Define la auditoría como una actividad independiente para evaluar las operaciones de una organización y verificar su cumplimiento de objetivos. Luego resume nueve tipos de auditoría, incluyendo auditoría integral, gubernamental, informática, con computadora, sin computadora, de sistemas de cómputo, alrededor de la computadora, de seguridad de sistemas computacionales, y de sistemas de redes.
Este documento presenta el proyecto de desarrollo de un sistema informático para control y facturación de un centro de cómputo. En el capítulo 1 se realiza una investigación preliminar donde se identifican los problemas actuales de la empresa como la falta de control de inventario, registros de ventas manuales y falta de reportes. Se identifican los usuarios principales y sus roles a través de entrevistas. Los objetivos generales son automatizar los procesos manuales y mejorar la atención de clientes.
Similar a Informe de Prácticas Pre Profesionales realizado en la Institución financiera: Caja Municipal de Ahorro y Crédito Maynas S.A (20)
Este documento presenta un plan estratégico de tecnologías de información para la Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Maynas S.A. El plan busca mejorar los sistemas informáticos y automatizaciones para ofrecer mejores servicios financieros a los clientes. Se proponen iniciativas como desarrollar sistemas gerenciales robustos para la toma de decisiones y sistemas de análisis de datos que permitan una mejor gestión.
Este documento presenta el informe de prácticas pre profesionales realizadas por Carlos Hugo Lozano Magin en la Institución Educativa Inicial No 529 "Fernando Belaunde Terry" entre setiembre y diciembre de 2015. El objetivo fue implementar un sistema informático vía web para que los padres puedan consultar las notas y asistencias de sus hijos de manera sencilla y rápida. Las tareas realizadas incluyeron una revisión bibliográfica, definir los requerimientos de los usuarios, analizar y diseñ
El presente trabajo de investigación forma parte del curso de maestría de ingeniería de sistemas de la Universidad Nacional de la Amazonia Peruana que es realizado del curso de apoyo a la toma de decisiones, para lo cual se usará la base de datos Nortwind en SGBD SQL Server 2014, además de ello se realizará la configuración de la replicación de la misma en distintos ordenadores que consistirá en el transporte de datos entre dos o más instancias de servidores y finalmente el desarrollo de una aplicación web para poder acceder a los datos espejo de replicación en modo cliente, la replicación nos permitirá tener los datos almacenados en más de un sitio la cual aumenta la disponibilidad los datos y mejorará el funcionamiento de las consultas globales de la base de datos Nortwind.
un breve en ensayo sobre el como ayudaría ciertas políticas a fortalecer el desarrollo económico de un país por medio de la inversión en innovaciones de ciencia y tecnologia
Este documento describe los sistemas operativos móviles. Explica que los smartphones requieren un sistema operativo para proporcionar funciones similares a las de una computadora. Luego enumera los principales fabricantes de sistemas operativos móviles como Apple, Microsoft, Google y otros. Finalmente, brinda detalles básicos sobre estos sistemas operativos móviles.
Este documento presenta el informe de prácticas pre-profesionales realizadas por el estudiante Juan Carlos Castillo Sánchez en la empresa COPERSA S.A.C. en Iquitos, Perú, entre abril y julio de 2015. El estudiante apoyó las actividades logísticas y de soporte técnico de la empresa, y desarrolló un sistema web de control de inventario. El informe describe las actividades realizadas por el estudiante, incluyendo el análisis de requerimientos, diseño, implementación y pruebas del sistema
Este documento presenta un plan estratégico para la empresa Corporación Perú System S.A.C. para el período 2015-2020. Incluye un análisis interno y externo de la situación de la empresa, así como su misión, visión y valores. También establece objetivos estratégicos generales y específicos, y propone estrategias para alcanzar dichos objetivos y mejorar el desempeño de la empresa en los próximos años.
Este documento presenta alternativas para mejorar la mala cobertura y señal celular en Iquitos, Perú. Propone el uso de pequeñas celdas como femtoceldas y picoceldas, amplificadores de señal, y redes Wi-Fi para descargar tráfico. También sugiere redes heterogéneas que combinan macro y pequeñas celdas para mejorar la cobertura y capacidad de manera rentable.
Acá les deje una exposición completa de lo que es Los componentes básicos del computador y conocimiento general de electrónica y electricidad para que amplíen sus conocimientos en la rama de la computación, espero les sirva
LINEA DE TIEMPO Y PERIODO INTERTESTAMENTARIOAaronPleitez
linea de tiempo del antiguo testamento donde se detalla la cronología de todos los eventos, personas, sucesos, etc. Además se incluye una parte del periodo intertestamentario en orden cronológico donde se detalla todo lo que sucede en los 400 años del periodo del silencio. Basicamente es un resumen de todos los sucesos desde Abraham hasta Cristo
Yahoo! es una compañía tecnológica fundada en 1994 que comenzó como un directorio de sitios web y se convirtió en uno de los primeros motores de búsqueda y portales en Internet. Ofrecía servicios variados como correo electrónico, noticias, finanzas y entretenimiento, siendo una parte fundamental del crecimiento inicial de la web. A lo largo de su historia, Yahoo! ha evolucionado y enfrentado desafíos significativos, pero su legado incluye su contribución pionera a la accesibilidad y organización de la información en línea.
El Observatorio ciudadano Irapuato ¿Cómo vamos?, presenta el
Reporte hemerográfico al mes de mayo de 2024
Este reporte contiene información registrada por Irapuato ¿cómo vamos? analizando los medios de comunicación tanto impresos como digitales y algunas fuentes de información como la Secretaría de Seguridad ciudadana.
Plan Emergencia solicitado en obras de construccion
Informe de Prácticas Pre Profesionales realizado en la Institución financiera: Caja Municipal de Ahorro y Crédito Maynas S.A
1. UNIVERSIDAD PERUANA DEL ORIENTE
FACULTAD DE INGENIERÍA
ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERÍA DE SISTEMAS
“Análisis, Diseño e implementación del Sistema web de
seguimiento del Plan Anual de Auditoria para la Caja
Maynas - Iquitos, del mes de Setiembre a Diciembre del
2015”
Informe de Prácticas Pre Profesionales realizado en la Institución
financiera: Caja Municipal de Ahorro y Crédito Maynas S.A,
Unidad de Auditoria Interna, en la ciudad de Iquitos
Presentado por:
Castillo Sanchez Juan Carlos
Iquitos, Maynas, Loreto
Diciembre 2015
2. Informe de Prácticas Pre Profesionales II
Sistema web de Seguimiento-Auditoria
Facultad de Ingeniería-Escuela Profesional de Ingeniería de Sistemas pág. 2
I. PRESENTACION
Se presenta el informe de práctica pre-profesionales II de la facultad de ingeniería, carrera
profesional de ingeniería de sistemas, como última nota de carrera profesional, en la cual
estas prácticas constituyen un ejercicio guiado y supervisado donde se ponen en juego los
conocimientos adquiridos durante el proceso de aprendizaje en la Universidad Peruana del
Oriente (UPO), de forma, que permite concretizar teorías aplicándola a situaciones
problemáticas reales. Cumpliendo así con la necesidad que tenga la Organización para la
mejora y continuidad del mismo aplicando la implantación de sistemas informáticos como
parte de una solución a la necesidad identificada.
La Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Maynas con nombre comercial CAJA MAYNAS
S.A.C, es una empresa que cuenta con más de 27 años de experiencia en el sistema de
las Micro finanzas, apoyando principalmente a las PYMES y contribuyendo al desarrollo
regional de las zonas de su influencia, con más de 30 puntos de atención descentralizada
en toda la región Amazónica y otras regiones del país además la CMAC MAYNAS está
regida por el Banco de Reserva del Perú (BCRP), Supervisada y controlada por la
Superintendencia de Banca y Seguros (SBS), Federación Peruana de Cajas Municipales
de Ahorro y Crédito (FEPCMAC), y por la Contraloría General de la Republica.
La Unidad de Auditoría Interna (UAI), forma parte de las Áreas internas de la organización,
y depende exclusivamente del Directorio; es el encargado de controlar y evaluar las
operaciones de todas las áreas y si los mismos cumplen con las políticas internas (MOF,
procesos de gestión de riesgos, control de gobierno de la CMAC Maynas, evaluación
financiera de desempeño, de cumplimiento, de seguridad de sistemas, etc.) de la
organización, por medio de actividades de trabajo planificadas que son dirigidas y
supervisadas por el Jefe de la UAI y ejecutadas por los Asistentes de Auditoría Interna;
todas las evaluaciones y observaciones detectadas son registradas y presentadas al
Directorio de la CMAC Maynas y la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, con sus
recomendaciones correspondientes, esto es y forma parte del control interno que
contribuye al desarrollo de la institución minimizando los riesgos (crediticios, liquidez,
legal, de tecnología de la información, financiero, reputacional, operacionales, etc.)y
mejorando de esta manera las utilidades de la CMAC Maynas.
La UAI trabaja con todos los medios informáticos necesarios para adquirir información y
para redactar los documentos (informes, memorándums, folios, entrevistas, etc.) que son
necesarios para el cumplimiento de las actividades e informar las observaciones
encontradas en el proceso de la evaluación. Pero no cuenta con un medio automatizado
para hacer seguimiento de las actividades, en la cual es donde se pondrá énfasis en el
desarrollo de mis prácticas Pre-Profesionales II.
3. Informe de Prácticas Pre Profesionales II
Sistema web de Seguimiento-Auditoria
Facultad de Ingeniería-Escuela Profesional de Ingeniería de Sistemas pág. 3
1.1.Objetivos del Informe
1.1.1. Objetivo General
Dar a conocer las actividades realizadas en el periodo de Prácticas Pre-
Profesionales II ejecutado en la Unidad de Auditoría Interna de la Caja
Municipal de Ahorro y Crédito Maynas S.A.
1.1.2. Objetivos Específicos
✓ Realizar un análisis completo donde se recopile información suficiente
que será proporcionada por la Unidad de la Auditoría Interna de la
CAJA MAYNAS S.A para definir los requerimientos del sistema.
✓ Realizar la implementación del sistema para definir las herramientas
de desarrollo a implementar y desarrollar el sistema.
✓ Realizar las pruebas del sistema web viendo que la adaptabilidad y
funcionalidad del mismo se encuentren en óptimas condiciones para
su uso.
✓ Desarrollar las documentaciones correspondientes al desarrollo del
proyecto final y manual técnico del sistema.
✓ Desarrollar el sistema basado en los conocimientos obtenidos a lo
largo de mi carrera profesional de ingeniería, donde se desarrollará
en una plataforma web con el lenguaje de programación PHP con una
conexión a la base de datos MySQL
✓ Permitir, al jefe de la UAI el seguimiento eficaz de las actividades
programadas en el plan anual de auditoria interna de la CMAC
Maynas.
1.2. Periodo de prácticas
La duración estimada para el desarrollo del proyecto será en un lapso de 3
meses y dos días, comenzando las actividades desde el 2 de Setiembre
hasta el viernes 4 de diciembre, en la cual se detalla enla parte III de las
actividades Generales.
1.3. Área de desarrollo
• Unidad de Auditoria Interna
1.4. Funciones
4. Informe de Prácticas Pre Profesionales II
Sistema web de Seguimiento-Auditoria
Facultad de Ingeniería-Escuela Profesional de Ingeniería de Sistemas pág. 4
Las funciones designadas en el centro de labores fueron netamente de
apoyo a la parte operacional de la Unidad de Auditoria Interna (UAI),
algunas de estas funciones se encuentran en el MOF 003: Manual de
Organización y Funciones de la Unidad de Auditoria Interna de la CMAC
Maynas S.A.:
➢ Apoyar en las actividades de control y trabajos de campo efectuadas
por los Asistentes de Auditoria
➢ Elaborar Memorándums de Planificación, y procedimientos faltantes en
los papeles de trabajos.
➢ Ordenar y archivar los papeles de trabajo de cada una de las
actividades.
➢ Organizar y resguardar los archivos físicos de los documentos de
auditorías, actividades y acciones de control, asegurando la
confidencialidad y reserva de los mismos.
➢ Asistir a las capacitaciones, eventos, etc. generadas por la CMAC
Maynas.
➢ Ejecutar cualquier otra actividad o función que es inherente al puesto
de practicante, que indiquen las normas internas o que le sea asignado
documentadamente por su Jefe Inmediato.
➢ Atender a los auditores externos, colaborando y coordinando con ellos
los trabajos de auditoria.
➢ Llevar el registro y mantener actualizado el archivo documentario de la
unidad.
➢ Atender ante cualquier inconveniente informático en la UAI.
II. ASPECTOS GENERALES DE LA EMPRESA
2.1. Razón Social
✓ Nombre: CAJA MAYNAS S.A
✓ RUC: 20103845328
✓ Logo:
Figura1- Logo Institucional de la organización, Fuente: Intranet CMAC MAYNAS
5. Informe de Prácticas Pre Profesionales II
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2.2. Actividades que realiza
La Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Maynas apoya principalmente a
las PYMES (Intermediación Financiera), además otorga préstamos
pignoraticios con garantía prendaria con alhajas u otros objetos de valor,
también remata directamente las prendas pignoraticias en caso de
incumplimiento de pago del préstamo, compra y venta de monedas,
recibe depósitos de ahorro a plazo fijo, concede créditos a la pequeña
empresa y otros tipos de créditos que se mostrarán en la siguiente tabla:
PRODUCTOS CREDITICIOS CMAC MAYNAS
ITEM TIPO DE CREDITO TIPO DE PRODUCTO
1 Pequeña empresa empresarial Pequeña empresa
2 Mediana empresa agrícola Agropecuario directo
3 Pequeña empresa - Carta fianza Carta fianza
4 Pequeña empresa empresarial Microempresa
5 Pequeña empresa Agrícola Agropecuario Directo
6 Pequeña empresa empresarial Negocio por convenio
7 Micro empresa Carta fianza Carta Fianza
8 Consumo descuento por planilla Consumo por convenio
9 Consumo plazo fijo Rapiflash con tu Plazo fijo
10 Consumo personal directo Consumo sin convenio
11 Consumo a directores y trabajadores Consumo por convenio
12 Hipotecario para vivienda Credi Casa
13 Mediana empresa empresarial Mediana empresa
14 Mediana empresa empresarial Pequeña empresa
15 Microempresa empresarial Microempresa
16 Pequeña empresa empresarial Automático
17 Microempresa empresarial Mujer emprendedora
18 Microempresa empresarial Cuota diaria
19 Microempresa empresarial Paga fácil
20 Microempresa empresarial Sobre ruedas
21 Consumo descuento por planilla Negocio por convenio
22 Pequeña empresa empresarial Paralelo
23 Pequeña empresa-carta fianza Carta fianza
24 Pequeña empresa empresarial Ecotaxi
25 Pequeña empresa empresarial Agropecuario directo
26 Consumo personal directo Consumo sin convenio
27 Consumo plazo fijo Rapiflash con tu plazo fijo
28 Consumo descuento por planilla Consumo por convenio
Tabla Nº 01: productos crediticios de la CMAC Maynas S.A.
6. Informe de Prácticas Pre Profesionales II
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2.3.Aspectos Técnicos
2.3.1. Ubicación Geográfica
El lugar en la que se desarrolló las prácticas Pre-Profesionales está
ubicado en la Calle Arequipa Nº 428 Loreto, Maynas-Iquitos.
2.3.2. Plano de ubicación
Figura 2- Mapa de ubicación de la empresa. Fuente Google Maps
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2.3.3. Organización
Figura 3 – Organigrama Estructural de la empresa CMAC Maynas - Fuente: MOF CMAC Maynas
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Figura 4 – Organigrama Estructural de la Unidad de Auditoria de la CMAC Maynas - Fuente: MOF CMAC Maynas
2.3.4. Infraestructura Tecnológica
La Caja Maynas S.A cuenta con toda la infraestructura de tecnológica para
implementar tecnologías de información en el establecimiento.
Equipamiento en Hardware Cantidad
Computadoras Desktop 5
Laptops 5
Impresoras/fotocopiadoras/scanner 2
Modem - router 2
Teléfonos Anexos 2
Tabla Nº 01: Equipos de Hardware de la CMAC Maynas S.A.
Equipamiento en Software Cantidad
Sistemas operativos
Windows 7 1
Herramientas de escritorio
Microsoft Office 2010 1
Otros
SICMAC 1
Tabla Nº 02: Tipos deSoftwareutilizados en la CMAC Maynas
DIRECTORIO
Jefe de Auditoría
Interna
Asistente de
Auditoria Interna de
Tecnologia de
Informacion¡¡ón
Asistente de
Auditoria Interna
Comite de
Audítoria
9. Informe de Prácticas Pre Profesionales II
Sistema web de Seguimiento-Auditoria
Facultad de Ingeniería-Escuela Profesional de Ingeniería de Sistemas pág. 9
III. ACTIVIDADES GENERALES
En el desarrollo de mis prácticas ejecute diversas actividades en la cual se detallan en
el siguiente cronograma:
CRONOGRAMA
Tabla Nº 04: Cronogramas de actividades y trabajos encomendados
10. Informe de Prácticas Pre Profesionales II
Sistema web de Seguimiento-Auditoria
Facultad de Ingeniería-Escuela Profesional de Ingeniería de Sistemas pág.
10
IV. DESCRIPCION DE ACTIVIDADES REALIZADAS
4.1. Apoyo en la realización de papeles de trabajo de la UAI
4.1.1. Objetivo
Elaborar los papeles de trabajo (memorándum de planificación,
programa de auditoría, procedimientos de actividad), para tener registro
físico de los archivos que se recopilaron en cada actividad efectuada por
la Unidad de Auditoría Interna (UAI) y por lo tanto, proporcionar
evidencia del trabajo realizado y de los resultados obtenidos en dicho
trabajo suministrando de esa forma la base de los informes de la UAI.
4.1.2. Justificación
Dentro del Manual de Organización y funciones de la Unidad de
Auditoría Interna de la CMAC Maynas (MOF 003), está estipulada la
elaboración de los papeles de trabajo de cada una de las actividades que
son asignadas a los Asistentes de Auditoria.
Dentro de la aplicación de las funciones estipuladas en el Manual de la
Unidad de Auditoría Interna (UAI-POL 001) de la CMAC Maynas es
función de la UAI generar los papeles de trabajo que son registros sobre
los procedimientos aplicados, las pruebas realizadas, la información
obtenida, de las observaciones formuladas, de las respuestas y de las
conclusiones pertinentes.
Requisitos de los papeles de trabajo
• Suficiente soporte para demostrar que la Unidad de Auditoría
Interna haya revisado, concuerden con los registros de la CMAC
Maynas.
• Que el trabajo ha sido planeado mediante el uso de programas de
trabajo, y que la labor ha sido revisada y supervisada de
conformidad con las normas de auditoría.
• Que las operaciones de la CMAC Maynas a sido supervisada y
evaluada.
• Los procedimientos de la revisión aplicados y las verificaciones
realizadas para obtener los elementos que respaldaron sus trabajos,
el respaldo o soporte podrá tomar variadas formas incluyendo:
anotaciones, cuestionarios, programas computarizados y deben
permitir la identificación razonable del trabajo efectuado por la UAI.
11. Informe de Prácticas Pre Profesionales II
Sistema web de Seguimiento-Auditoria
Facultad de Ingeniería-Escuela Profesional de Ingeniería de Sistemas pág.
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• La forma como se resolvieron las excepciones o asuntos
importantes que resultaron de los procedimientos de revisión
aplicados.
• Comentarios apropiados preparados por la UAI, indicando sus
conclusiones con relación a aspectos importantes de trabajo.
4.1.3. Metodología
• Comprobación, cotejado, corrección y verificación
• Revisión de documentación
• Suma vertical de actividades
• Calculo de verificación
4.1.4. Diagrama de actividad
Figura 4: Diagrama de Actividad de la terea realización de actividades
4.1.5. Resultados
Como resultado de esta actividad; se logró tener registro físico de todos
los papeles de trabajo de las actividades de la UAI, sustentando de esta
forma el trabajo del auditor.
4.1.6. Conclusiones
De los resultados de la presente actividad se puede concluir que la
realización de los papeles de trabajo sirve para la revisión de próximas
auditorias efectuadas por la superintendencia de Banca y Seguros (SBS)
12. Informe de Prácticas Pre Profesionales II
Sistema web de Seguimiento-Auditoria
Facultad de Ingeniería-Escuela Profesional de Ingeniería de Sistemas pág.
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, sociedades de auditoría designada por la contraloría y entes
reguladores hacia la CMAC Maynas, todo ellos para ver si se están
cumplimento las normas emitidas por la SBS y si los controles
internos(Políticas, reglamentos, MOF, etc.) de la CAMAC Maynas están
funcionando correctamente.
4.1.7. Recomendaciones
Se recomienda adquirir un software, en la cual tenga un módulo para la
creación y emisión de los papeles de trabajo (memorándum de
planificación, programa de auditoría, procedimientos de actividad, entre
otros) y de esta forma automatizar estos procesos que retrasan las
actividades significativamente de la UAI y de la misma forma obtener un
análisis costo- beneficio del mismo.
4.2. Llevar actualización del archivo documentario digital de la UAI
4.2.1. Objetivo
Mantener actualizado los archivos de registro (Hojas de Cálculo, etc.), de
los documentos (Informes, Oficios, Actas de directorio, etc.), que son
emitidos y recepcionados por la UAI, a fin de tener registrado los
documentos y tener información en tiempo real de los faltantes.
4.2.2. Justificación
Dentro del Manual de Organización y funciones de la Unidad de
Auditoría Interna de la CMAC Maynas (MOF 003), está estipulado el
apoyo en el mantenimiento actualizado del archivo digital o físico de las
normas Internas y externas de la CMAC Maynas de la UAI, como parte
de apoyo a los Auditores en la revisión de los files faltantes.
4.2.3. Metodología
• Validación de documentación física
• Verificación de Numeración de Informes de Actividad
• Registro de papeles de trabajo
4.2.4. Diagrama de Actividad
13. Informe de Prácticas Pre Profesionales II
Sistema web de Seguimiento-Auditoria
Facultad de Ingeniería-Escuela Profesional de Ingeniería de Sistemas pág. 13
Figura 6, Diagrama de Actividad de la terea registro de archivo documentario
4.2.5. Resultados
Como resultado de la presente actividad se logró, la actualización
general de la documentación en los archivos provisionales que se
encuentran en la carpeta de red de la UAI.
4.2.6. Conclusiones
Se concluye que, gracias a la actualización del registro de
documentación se consiguió tener información en tiempo real de los
archivos en físico de la UAI, que son importantes para la ubicación y
verificar su existencia de algún informe y papeles de trabajo que se debe
de emitir por cada actividad que la UAI efectúa.
4.2.7. Recomendaciones
Se recomienda mantener actualizado en el archivo de registro temporal
que se encuentra en la red de la UAI, hasta que un sistema integrado
pueda efectuar estos reportes y llevar el registro de las actividades
concluidas y la condición de los papeles de trabajos e informes de forma
que se pueda dar apoyo a los procesos internos de la UAI.
4.3. Desarrollo del sistema web de Seguimiento de Auditoria
4.3.1. Obtención de los requerimientos del usuario
4.3.1.1. Objetivo
14. Informe de Prácticas Pre Profesionales II
Sistema web de Seguimiento-Auditoria
Facultad de Ingeniería-Escuela Profesional de Ingeniería de Sistemas pág. 14
Identificar con precisión las necesidades de información de
la UAI, comprender los procesos que se encuentran
inmersos en el Area y establecer la alternativa de solución
conveniente para satisfacerla
4.3.1.2. Justificación
Dentro de la aplicación de las funciones estipuladas en el
Manual de la Unidad de Auditoría Interna (UAI-POL 001)
de la CMAC Maynas es función cumplir con las
actividades programadas en el Plan Anual de Trabajo de
Auditoría Interna y elaborar los informes que se deriven de
las mismas, es por ello que, UAI ejecuta muchos procesos
de evaluación, observación y recomendación de acuerdo
a las actividades que se les son asignadas, estos
procesos son ejecutadas con todas las herramientas
disponibles (Software ACL, Excel, Central de riesgos SBS,
Sistema Informático de la Caja Municipal de Ahorro y
Crédito Maynas(SICMACM)) que tienen a su alcance, por
lo tanto, vemos que no cuenta con sistemas
automatizados que realice el seguimiento de las
actividades y genere reportes adecuados de acuerdo a los
procedimientos de auditoría de la UAI que la CMAC
Maynas maneja.
4.3.1.3. Metodología
La metodología que se utilizará para la recolección de los
requerimientos serán:
• Reuniones
• Revisión de políticas internas, MOF, Manuales,
Resoluciones, entre otros.
• Observaciones
• Indagaciones
• Consulta a juicio de expertos.
• Entrevistas y encuestas con preguntas libres (Ver
Anexo Nº 01).
4.3.1.4. Diagrama de actividad
15. Informe de Prácticas Pre Profesionales II
Sistema web de Seguimiento-Auditoria
Facultad de Ingeniería-Escuela Profesional de Ingeniería de Sistemas pág. 15
Figura 8, Diagrama de Actividad de requerimiento de usuario
4.3.1.5. Resultados
De la aplicación de la siguiente actividad se obtuvo
como resultado el análisis de requerimiento de los
procesos que están inmersos en las actividades
de la Unidad de Auditoría Interna de forma que
con toda la información abstraída se elaboró el
modelo de caso de uso, los diagramas de
actividades, el modelo de objeto y el modelo de
dominio que corresponden al modelado del
Negocio (Ver Anexo nº 02) y por consiguiente, se
obtuvo el modelado de requerimientos (Ver Anexo
Nº 03).
4.3.1.6. Conclusiones
Con los requerimientos conseguidos por medio de
las observaciones, reuniones y entrevistas se
obtuvo el modelado del negocio y el modelado de
requerimientos.
4.3.1.7. Recomendaciones
16. Informe de Prácticas Pre Profesionales II
Sistema web de Seguimiento-Auditoria
Facultad de Ingeniería-Escuela Profesional de Ingeniería de Sistemas pág. 16
Se recomienda utilizar el modelado del negocio y
de requerimientos para las definiciones de la base
de datos, y del desarrollo del sistema de
seguimiento de auditoría
4.3.2. Análisis y diseño del software
4.3.2.1. Objetivo
Especificar las características funcionales del software por
medio de los casos de uso, el diagrama de entidad
relación, y los demás componentes utilizando el estándar
de Lenguaje Unificado de Modelado (UML).
4.3.2.2. Justificación
El Análisis y diseño de un software o sistema de
información representa un conjunto de hechos, principios y
reglas clasificadas para el modelado y la definición de las
funciones que el usuario ejecutará en el sistema y por lo
tanto este genere beneficio y utilidad para la institución.
Por consiguiente, esta planificación será necesaria para
modelar el caso de uso del sistema y el diagrama de
entidad relación que definirá la base de datos general del
sistema web de gestión de auditoría para la Unidad de
Auditoría Interna de la CMAC Maynas.
4.3.2.3. Metodología
La metodología a utilizar en este presente informe es el
Proceso Racional Unificado o RUP (Rational Unified
Process) el cual presenta un marco de desarrollo que sirve
de guía para el proceso de elaboración de software, junto
con el Lenguaje Unificado de Modelado UML, constituye la
metodología estándar para el análisis, diseño
implementación y documentación de sistemas orientados
a objetos
Diagrama de actividad
17. Informe de Prácticas Pre Profesionales II
Sistema web de Seguimiento-Auditoria
Facultad de Ingeniería-Escuela Profesional de Ingeniería de Sistemas pág. 17
Figura 10, Diagrama de Actividad de análisis y diseño del software
4.3.2.4. Resultados
De la aplicación de la presente actividad se obtuvo como
resultado el modelado de los casos de uso de negocio
para los procesos de gestión de auditoria que manejan
en la UAI (Ver Anexo Nº 04), también se obtuvo el
diagrama de entidad relación que va a definir el
modelado de datos que permitirá representar las
entidades relevantes del sistema de auditoria. (Ver
anexo Nº 05).
4.3.2.5. Conclusiones
Del resultado de la presente actividad se concluye con la
elaboración del modelado de diagrama de entidad relación
para el desarrollo del sistema.
4.3.2.6. Recomendaciones
Se recomienda la validación de los datos que se obtenga
del análisis y diseño del sistema para no tener conflictos al
momento de definir la base de datos.
Inventario.
4.3.3. Desarrollo e implementación del software
4.3.3.1. Objetivo
Desarrollar el sistema según los modelados obtenidos
con en la fase de análisis y diseño, para definir las
funciones, módulos, base de datos, entre otros
componentes que intervienen en el producto final, con
18. Informe de Prácticas Pre Profesionales II
Sistema web de Seguimiento-Auditoria
Facultad de Ingeniería-Escuela Profesional de Ingeniería de Sistemas pág. 18
las herramientas de desarrollo web apropiadas, para el
cumplimiento de la funcionalidad del sistema
4.3.3.2. Justificación
Se obtuvo el análisis de requerimientos de la UAI, por lo
tanto los Asistentes de Auditoria y el Jefe de Auditoria de
la CMAC Maynas requieren de un sistema web que
cumpla con la necesidad de gestionar las actividades que
se les son asignadas, el motivo de que el sistema es
realizado en una plataforma web es porque cada año los
Auditores realizan evaluaciones a las agencias y
sucursales que tiene la Caja Maynas distribuidas por todo
el Perú es por ello que tendrán al alcance el sistema de
gestión de auditoría para que puedan llenar los datos y de
esta forma tener almacenada la información en un solo
lugar para la realización del informe final que es emitida al
Directorio de la CMAC Maynas al finalizar la actividad de
auditoria.
4.3.3.3. Metodología
La metodología aplicada para esta el desarrollo del
sistema de seguimiento de auditoria fueron las
herramientas de desarrollo web con gestor de base de
datos MySql, lenguaje de programación PHP, Con la
utilización de diseño HTML,CSS3(Bootstrap), JavaScript y
Framework Codeigniter, con arquitectura Modelo, Vista,
Controlador con paradigma de programación orientada a
objetos(POO)
4.3.3.4. Diagrama de actividad
19. Informe de Prácticas Pre Profesionales II
Sistema web de Seguimiento-Auditoria
Facultad de Ingeniería-Escuela Profesional de Ingeniería de Sistemas pág. 19
Figura 11, Diagrama de Actividad de implementación del software.
4.3.3.5. Resultados
Se consiguió la implementación del sistema web gracias a
la manejo de las herramientas de desarrollo (MYSQL,
PHP, HTML, CSS, JavaScript).
Además también se obtuvo los diagramas de
implementación (Ver Anexo Nº 06), y los prototipos del
software (Ver Anexo Nº 07) para la valoración y
entendimiento del sistema web.
4.3.3.6. Conclusiones
Se logró la implementación con asistencia de las
herramientas de programación y desarrollo web para la
lógica, el diseño y la base de datos del sistema web.
4.3.3.7. Recomendaciones
Se recomienda utilizar herramientas de
desarrollo ligeras y de conocimiento por el desarrollador.
4.3.4. Pruebas del software
4.3.4.1. Objetivo
Evaluar el correcto funcionamiento en lo que respecta a
calidad y funcionalidad del sistema para que luego de un
20. Informe de Prácticas Pre Profesionales II
Sistema web de Seguimiento-Auditoria
Facultad de Ingeniería-Escuela Profesional de Ingeniería de Sistemas pág. 20
testeo respectivo por los auditores, informar sobre su
desempeño a los interesados.
4.3.4.2. Justificación
La pruebas y testing del Sistema web de gestión de
auditoria nos asegurará de la entrega de un software libre
de problemas, nos brindará un conocimiento de las
condiciones en que se encuentra el software antes de
entregar el mismo, el testing no asegura la calidad el
testing brinda la información suficiente para tener una
medida de la calidad del software desarrollado, sin ningún
proceso de pruebas se reduce el conocimiento sobre
cómo va a funcionar el software al momento de ser
entregado.
4.3.4.3. Metodología
La metodología a utilizar en esta fase de pruebas será el
software libre WebInject en la cual el mismo será utilizado
para probar los componentes de sistema individual que
tienen interfaces del HTTP (JSP, ASP, PHP, Servlets,
formas del HTML, etc.)
Para poder realizar las pruebas del sistema web en
cualquier laptop, notebook o desktop, se tendrá que
instalar el servidor web (XAMPP) para en ella cargar la
base de datos y levantar el sistema web con un
navegador, y consiguiente a eso realizar el testeo
correspondiente teniendo como capacitador al
desarrollador del sistema.
4.3.4.4. Diagrama de actividad
21. Informe de Prácticas Pre Profesionales II
Sistema web de Seguimiento-Auditoria
Facultad de Ingeniería-Escuela Profesional de Ingeniería de Sistemas pág. 21
Figura 12, Diagrama de Actividad de Pruebas del software
4.3.4.5. Resultados
De la aplicación de la presente actividad se obtuvo como
resultado la funcionalidad correcta de los módulos que
fueron desarrollados para la implementación del sistema
web de gestión de auditoria.
4.3.4.6. Conclusiones
Se concluye con las funcionalidades del sistema en estado
óptimo, con la normalización de la base de datos
relacional, arquitectura de datos revisadas, con la
seguridad correspondiente en la utilización de sesiones de
usuario, validaciones oportunas, además de los reportes
adecuados y lo más importante es que cumple con los
requerimientos obtenidos en un principio y forma parte de
la mejora y automatización de los procesos que efectúa la
Unidad de Auditoria Interna en la cual estoy ejecutando
mis practicas Pre-Profesionales
4.3.4.7. Recomendaciones
22. Informe de Prácticas Pre Profesionales II
Sistema web de Seguimiento-Auditoria
Facultad de Ingeniería-Escuela Profesional de Ingeniería de Sistemas pág. 22
Se recomienda la utilización de navegadores actualizados,
extensiones, complementos, entre otros para la ejecución
correcta del sistema que está codificado en una plataforma
web actualizada.
4.3.5. Redacción de manuales e informe final
4.3.5.1. Objetivo
Elaborar y documentar el informe final de Practicas Pre
Profesionales II para dar a conocer las actividades que se
han efectuado en la institución
Elaborar el manual técnico para explicar detalladamente
las funcionalidades del sistema.
4.3.5.2. Justificación
El informe final de prácticas es indispensable para dar a
conocer el desarrollo del Sistema web que se desarrolló
en el centro de prácticas, así como las actividades que se
ejecutaron en el lapso del tiempo que duro la pasantía.
El Manual de usuario necesario para dar a conocer el
correcto manejo de los módulos del sistema que se
desarrolló y que con ello se conozca las funcionalidades
del mismo.
4.3.5.3. Metodología
La metodología utilizada para el desarrollo del informe final
está ligado a la estructura del “Reglamento de prácticas
Pre-Profesionales de la carrera profesional de Ingeniería
de Sistemas de la Universidad Peruana del Oriente”
4.3.5.4. Diagrama de Actividad
23. Informe de Prácticas Pre Profesionales II
Sistema web de Seguimiento-Auditoria
Facultad de Ingeniería-Escuela Profesional de Ingeniería de Sistemas pág. 23
Figura 13, Diagrama de Actividad de Redacción de manuales e informe final
4.3.5.5. Resultados
De la aplicación de la presente actividad se
obtuvo el informe final, que es de relevancia para
conocer las actividades y tareas realizadas en el
transcurso de la pasantía de prácticas en la
CAMAC Maynas de la UAI.
Además se obtuvo el manual de usuario para que
el usuario pueda manejar sin problemas el sistema
desarrollado.
4.3.5.6. Conclusiones
Se concluye con la emisión final de los
documentos respectivos para la sustentación final
del proyecto y documentación correspondiente
para presentar al Jefe de la UAI.
4.3.5.7. Recomendaciones
Se recomienda el uso de la documentación para
próximos auditorias respecto a este sistema y que
sirva como guía de utilización la funcionalidad del
sistema.
.
24. Informe de Prácticas Pre Profesionales II
Sistema web de Seguimiento-Auditoria
Facultad de Ingeniería-Escuela Profesional de Ingeniería de Sistemas pág. 24
I. REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS.
1.1. Libro de Información concerniente al tema:
1.2. Direcciones de Internet:
“Página oficial de P.H.P”.
Disponible en: http://www.php.net
“Lenguaje unificado de modelado UML”.
Disponible en: http://www.rational.com/uml/
“manual oficial de Bootstrap 3”
Disponible en: http://librosweb.es/libro/bootstrap_3/
“Manual de Codeigniter”
Disponible en: http://escodeigniter.com/guia_usuario/index.html
Disponible en: http://www.desarrolloweb.com/manuales/manual-codeigniter.html
“Manual de MYSQL”
Disponible en: http://dev.mysql.com/doc/
“Diseño de la base de datos”
Disponible en: https://github.com/ondras/wwwsqldesigner
“Página web oficial de la Caja Maynas”
www.cajamaynas.com
25. Informe de Prácticas Pre Profesionales II
Sistema web de Seguimiento-Auditoria
Facultad de Ingeniería-Escuela Profesional de Ingeniería de Sistemas pág. 25
V. ANEXOS
ANEXO Nº 01: PREGUNTAS LIBRES EFETUADAS A LOS AUDITORES.
1. ¿Cómo está organizado el gobierno institucional de la Caja Maynas?
2. ¿Qué es el directorio de la Caja Maynas?
3. ¿Cómo efectúan los procesos de Auditoria en la Caja Maynas?
4. ¿Qué metodología o procedimientos utilizan para efectuar una evaluación de
auditoria?
5. ¿Qué programas o sistemas informáticos tienen a su alcance para el desarrollo de
sus actividades?
6. ¿Cuáles son las políticas internas, reglamentos, manuales de funciones que
sustentan su actividad?
7. ¿Actualmente cuáles son sus problemas más circunstanciales en su entorno y
preocesos?
8. ¿Cómo está planificado las actividades de la UAI?
9. ¿Cómo está estructurado la documentación concerniente a una evaluación de
auditoria?
10. ¿Cuenta con algún sistema de información especifico de auditoria que automatice
sus procedimientos y evaluaciones de auditoria?
PREGUNTAS PARA EL PROCESO DE AUDITORIA INTERNA
1. ¿Cuál es el proceso para el registro de algún producto?
2. ¿Cómo controla sus márgenes de ganancias?
3. ¿Cómo es el proceso de salida de mercancías?
4. ¿Cómo es el proceso de recepción de mercancías?
5. ¿Cómo se comunica con sus proveedores?
6. ¿Cómo controla su stock mínimo?
7. ¿Cómo controla los productos salientes?
8. ¿Cuánto tiempo se demora para registrar un producto?