Este documento presenta un plan de negocios para establecer una quesería que fabrique y comercialice queso Gouda en Santa Cruz de la Sierra. Describe la identificación de la empresa, el estudio de mercado, la tecnología requerida, la materia prima, el proceso de producción, y los estados financieros proyectados. El objetivo es implementar una fábrica para producir 404 kg de queso Gouda al mes y generar una utilidad neta de 61,606 bolivianos en el primer año.

1. “ PLAN DE NEGOCIOS PARA LA FABRICACION Y COMERCIALIZACION DE QUESOS GOUDA” ALUMNA: VIVIAN GABRIELA PEÑA A.

2. IDENTIFICACION DE LA EMPRESA La empresa Quesería Holandesa se dedicará a la fabricación de un queso de origen holandés llamado Gouda, este es un queso procesado y maduro de aspecto firme/semiduro. Su materia prima principal es la leche de vaca; el cuerpo tiene un color que varía del casi blanco o marfil al amarillo claro o amarillo. Este queso tiene como período de maduración de 1 a 3 meses para que cobre su sabor y consistencia deseada.

3. Comercialización del producto Los quesos serán distribuidos a los diferentes supermercados y centros de compra de vinos en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra. Competencia.- Los principales competidores de Quesería Holandesa son: Quesería PIL Quesería Suiza Quesería Le Mont Blanc Quesería Montes Claros Quesos importados

7. TECNOLOGÍA CON LA QUE CONTARA LA QUESERIA.- Para la fabricación del queso Gouda se necesitará los siguientes materiales y maquinaria: Equipos y herramientas la preparación de la leche: Centrifugadora (1) Coladores (10) Tinas (1) Cocina industrial (1) Barriles (8) Garrafas (5) Equipos y herramientas para el proceso de acidificación Tina (1) Termómetros (2) Pipetas (2) Baldes (2) Erlenmeyer (1) Equipos y herramientas para la coagulación de la leche Probetas (2) Pipetas (1) Equipos y herramientas para el desuerado Lira (3) Termómetro (1)

8. Equipos y herramientas para el moldeado y prensado Moldes de distintos tamaños (20) Prensas (5) Equipos y herramientas para el salado Tina para el salado (1) Mesa para secado (1) Equipos y herramientas para la maduración Estantes galvanizados (3) Termómetro (1) Ventiladores (2) Equipos y herramientas para el empaquetado y embalado Máquina al vacío (1) Selladora (1) Mesas de trabajo (4) Bolsas Etiquetas Equipos y Herramientas para el almacenamiento Refrigeradores (2) Estantes galvanizados (2) Conservadoras para el transporte (5)

9. MATERIA PRIMA.- Leche de Vaca INSUMOS.- Fermentos Nitrato de Potasio Cloruro de Calcio Cuajo Vegetal Sal

10. ESTUDIO DE MERCADO OBJETIVO GENERAL.- Identificar los clientes actuales y potenciales, es decir aquellas personas de ingresos medios altos y altos que consuman quesos procesados y maduros además de conocer aquellas empresas que se dediquen a la fabricación y comercialización de quesos maduros al igual que La Quesería Holandesa.

11. Según el gráfico anterior el 57 % de personas en Sta. Cruz de la Sierra consumen 200gr. de queso por semana; el 20 % consumen menos de 200 gr. y el 23 % consume 201 gr. o más durante la semana.

12. Según el gráfico anterior el 57 % de las personas compran quesos especiales en Supermercados, el 30 % lo compra en Casas Especializadas, el 10 % en tiendas y negocios y solo el 3% lo compra en otros lugares

13. Según el gráfico anterior el 60% de las personas consumen aproximadamente 250 gr. de queso Gouda por mes, el 27 % consume aproximadamente 125 gr. y el 13 % consume 375 gr. o más.

14. Según el gráfico anterior el 47% se las personas compra queso Gouda marca PIL, el 20% consume de la Quesería Suiza, el 17% le compra a la Quesería Montes Claros, el 13% de Le Mont Blanc, y el 3 % compra queso Gouda importado.

15. Según el gráfico anterior los meses en que se consume mayor cantidad de queso Gouda son para junio, julio, agosto y diciembre

16. MARCA DE QUESO PREFERIDA POR LAS PERSONAS SEGÚN SU INGRESO MARCA DE QUESO INGRESO FAMILIAR TOTAL 3000-3999 4000-4999 Bs.5000 o mas PIL 7 3 2 12 QUESERIA SUIZA 1 1 2 4 QUESERIA LEMONT BLANC 1 2 1 4 QUESERIA MONTES CLAROS 0 2 5 7 QUESOS IMPORTADOS 0 1 2 3 TOTAL 9 9 12 30

17. PORCENTAJE DE PERSONAS SATISFECHAS CON LA MARCA DE QUESO QUE CONSUMEN SEGÚN SU OCUPACION OCUPACION TOTAL INDEPENDIENTE PROFESIONAL EMPRESARIO OTRO SATISFECHAS 8 3 1 5 17 INSATISFECHAS 4 5 3 1 13 TOTAL 12 8 4 6 30

18. CONCLUSIONES DEL ESTUDIO DE MERCADO Las personas consumen en promedio 800 gr. de queso al mes El 23 % de las personas que viven en Sta. Cruz de la Sierra consumen quesos especiales y el 73 % restante no lo hace Los consumidores de Queso Gouda consumen en promedio 250 gr. al mes Las personas que consumen quesos especiales mayormente compran el queso en Supermercados y casa especializadas La empresa PIL cubre el 47 % del mercado, seguida por Quesería Suiza, Montes Claros, Le Mont Blanc y por último están los quesos importados

19. El 87 % de las personas están satisfechas con el queso que consumen, siendo el 13 % restante las personas que están insatisfechas Del total de personas insatisfechas del queso que consumen el 38 % consideran que la calidad es lo más importante al momento de realizar la compra, seguido por el 31 % de personas que consideran que lo más importante es la presentación

20. DETERMINACION DE LA DEMANDA La demanda potencial de la Quesería Holandesa serán todas las personas (hombres y mujeres) que viven en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra y que tienen de 6 a 69 años de edad que según datos del último censo del 2001 son 958.797 personas La demanda del mercado mensual será la demanda potencial multiplicada por el consumo de queso (en Kg./mensual/persona) obtenida del estudio de mercado : Consumo de queso mensual por persona = 800 gr. Demanda de mercado = 958.797*800 gr. = 767.037.600gr. o 767.037,6 kilos/mes EL mercado de la competencia es el total de personas que se encuentran entre los 25 a 69 años, que tienen ingresos medios altos y altos y que viven en la ciudad de Sta. Cruz de la Sierra, que según datos del INE son: 52103 personas esto multiplicado por el consumo de queso (en kg./mensual persona) Personas de ingresos medios altos y altos Dirección en la administración pública y de empresas Profesionales, científicos e intelectuales Patrón Socio o empleador Técnicos y profesionales de apoyo

21. Personas que consumen queso Gouda =52103 personas Consumo de queso gouda por persona/mes = 250 gr. Demanda del producto= 52103p* 250 gr=13.025.750gr o 13.025,75Kg /mes La demanda remanente es de 13% según datos del estudio de mercado, es decir que las personas que están insatisfechas de la competencia son 6.773 personas, más 4.23 % de tasa de crecimiento de las personas de ingresos medios altos y altos, es decir: Demanda remanente = (52.103* (0.13)) + (52.103 *(0.0423) “ “ “ = 6.773 + 2.204 = 8.977 personas

22. La empresa Quesería Holandesa abarcará el 18 % de la demanda remanente, es decir: Demanda del negocio en personas = 8.977 p * 0.18 = 1616 personas Demanda del negocio en Kg. de queso consumido por mes = 1616p *0.25 Kg. /mes = 404 kilos/mes. Demanda del negocio en unidades de barras de queso por mes = ( 404 Kilos) * (1 barra) = 101 barras/mes 1 MES 4 Kilos

23. MATRIZ DE PLANIFICACION.- OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECIFICOS ACTIVIDADES Implementar una fábrica de quesos procesados y maduros de origen Holandés, para su posterior comercialización en la ciudad de Santa Cruz de La Sierra. Identificar los clientes actuales y potenciales, es decir aquellas personas de ingresos medios altos y altos que consuman quesos procesados y maduros además de conocer aquellas empresas que se dediquen a la fabricación y comercialización de quesos maduros al igual que La Quesería Holandesa. Implementar el proceso de producción para la elaboración del Queso Gouda en cada una de sus etapas. Determinar la logística de abastecimiento de Materia Prima e insumos. 1.1Analizar la demanda del producto.- 1.2 Identificar a los principales competidores.- 2.1 Preparación de la Leche 2.2 Acidificación 2.3 Coagulación de la leche 2.4 Desuerado 2.5 Moldeado y Prensado 2.6 Salado 2.7 Maduración 2.8 Embalado y Empaquetado 3.1 Establecer la cantidad de compra de materia prima e insumos 3.2 Negociar el precio y transporte de la leche a la fábrica 3.3 Control de Calidad de la leche recibida 3.4 Almacenar la leche para su posterior uso 3.5 Contactarse con proveedores de insumos 3.6 Establecer formas de pago y acordar el transporte de los insumos hasta la fábrica

24. OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECIFICOS ACTIVIDADES Implementar una fábrica de quesos procesados y maduros de origen Holandés, para su posterior comercialización en la ciudad de Santa Cruz de La Sierra. Aprovisionar a la fábrica de Mano de Obra para las áreas Administrativa y Operativa. Implementar la planta Establecer una estrategia de comunicación y comercialización 4.1 Descripción del cargo. 4.2 Reclutamiento y selección de personal. 4.3 Capacitación del personal. 5.1 Planificación y diseño de la fábrica 5.2 Búsqueda y Adquisición del terreno 5.3 Adquisición de Maquinaria y Equipo 5.4 Puesta en marcha de la Fábrica 6.1 Estrategia de Producto 6.2 Estrategia de Precio. 6.3 Promoción y publicidad. 6.4 Canales de distribución

25. OBJETIVO ESPECIFICOS ACTIVIDADES TAREAS RECURSOS 2.Implementar el proceso de producción para la elaboración del Queso Gouda en cada una de sus etapas. 2.1 Preparación de la Leche 2.2 Acidificación 2.3 Coagulación de la leche 2.4 Desuerado 2.5 Moldeado y Prensado 2.6 Salado 2.7 Maduración 2.8 Embalado y Empaquetado 2.1.1 Transporte de la leche a la fábrica 2.1.2 Control de calidad de la leche. 2.1.3 Centrifugado y Desnatado 2.1.4 Pasteurización 2.2.1 Verter la leche en las cubas 2.2.2 Aplicar los fermentos y bacterias lácticas 2.3.1 Agregar el cuajo2.4.1 Cortar la cuajada 2.4.2 Calentar la masa a la temperatura indicada 2.1.1.1 Movilidad, combustible, mantenimiento, chofer, Barriles especiales para el transporte de la materia prima 2.1.2.1 Operario1, termómetro, materia prima 2.1.3.1 Centrifugadora, Coladores, Tina. 2.1.4.1 Cocinas industriales .2.2.1.1 Tina, baldes operario1 y operario2 2.2.2.1 Insumos, Tina, Pipetas, operario2 2.3.1.1 Probetas, pipetas, erlenmeyer, operario2. 2.4.1.1 Liras para cortar la cuajada, operario1. 2.4.2.1 Cocina Industrial, termómetro, operario1

26. OBJETIVO ESPECIFICOS ACTIVIDADES TAREAS RECURSOS 2.Implementar el proceso de producción para la elaboración del Queso Gouda en cada una de sus etapas. 2.1 Preparación de la Leche 2.2 Acidificación 2.3 Coagulación de la leche 2.4 Desuerado 2.5 Moldeado y Prensado 2.6 Salado 2.7 Maduración 2.8 Embalado y Empaquetado 2.5.1 Prensar los quesos 2.6.1 Realizar el salado por inmersión en baños de salmuera 2.7.1 Almacenar el queso para su maduración (de 1 a 3 meses) 2.7.2 Mantener en temperaturas indicadas 2.8.1 Embalar y etiquetar los quesos 2.8.2 Almacenar 2.8.3 Embalar para su envío y distribución en la ciudad de Santa Cruz 2.5.1.1 Moldes de distintos tamaños, Prensas, operario3. 2.6.1.1 Tina para el salado, Mesa para secado, operario4. 2.7.1.1 Estantes Galvanizados, operario3 y operario4. 2.7.2.1 Termómetros y Ventiladores, operario1 y operario 3. 2.8.1.1 Máquina al vacío, Selladora, Mesas de trabajo, Bolsas, Etiquetas, operarios 1,2 y 4. 2.8.2.1 Refrigeradores, estantes, operario 3. 2.8.3.1 Chofer, movilidad, combustible, conservadoras, encargado de ventas.

27. ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA QUESERIA HOLANDESA

28. ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA (del 1 al 31 de diciembre de 2008) Ventas (5028 kg x 60Bs) 301.680,00 (-) Costo del producto 111.152,17 M.O.D. 66.587,28 M.P.D. 17.909,33 O.C.F. 26.655,56 Utilidad Bruta 190.527,83 (-) Gastos Operativos 100.534,86 M.O.A 56.842,80 DEPRECIACIONES 10.977,30 SERVICIOS 6.365,76 OTROS GASTOS OPERATIVOS 26.349,00 UTILIDAD ANTES DE INT. E IMPTOS 89.992,97 (-) INTERESES 7.851,00 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 82.141,97 I.U.E (25%) 20.535,49 UTILIDAD NETA DE GESTION 61.606,48

29. BALANCE GENERAL PROFORMA ACTIVO CORRIENTE PROVEEDORES 1.482,00 Disponible 7.309,22 Cuentas por cobrar 25.140,00 Inventario 8.264 TOTAL PASIVO CORRIENTE 1.482,00 TOTAL 40.713,22 HIPOTECA 68.140,43 ACTIVO FIJO Activos de Fab. 101.510,00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 68.140,43 Vehiculo 45.000,00 Muebles y Enseres 1.488,00 PATRIMONIO 129.298,79 Equipos de Oficina 6.010,00 Instalación 4.200,00 TOTAL 158.208,00 TOTAL ACTIVO 198.921,22 TOTAL PARTICIPACION 198.921,22

30. EVALUACION FINANCIERA VALOR ECONOMICO AGREGADO (EVA) UTILIDAD OPERATIVA 89.992,97 (-)IMPUESTOS 20.535,49 UTILIDAD ANTES DE INTERESES 69.457,48 RENTAB. ACTIVOS = UTILIDAD ANTES DE INTERESES TOTAL ACTIVO RENTAB. ACTIVOS = 69.457,48 = 34,9 % 198.921,22 EVA = RENTABILIDAD ACTIVOS (-)COSTO DE CAPITAL EVA = 34,9% - 18,25% = 16,65% EVA ( Bs. ) = TOTAL ACTIVO * 16.65% = 198.921,22*16.65% = 33120 Bs.

31. Conclusión La empresa Quesería Holandesa está generando valor ya que cumple con las siguientes condiciones: Condiciones del EVA Rentabilidad del patrimonio > Rentabilidad de los activos > CK 48 % > 34.9 % > 18,25 %

32. ANALISIS DU - PONT ANALISIS DU - PONT CP/LP EFICIENCIA RIESGO SOLVENCIA RENDIMIENTO MARGEN NETO ROTACION APALANCAMIENTO RENTABILIDAD UTILIDAD NETA / VENTAS VENTAS/ACTIVO ACTIVO/PATRIMONIO UTILIDAD/PATRIMONIO 61606,48/301680 301680/198921,22 198921,22/129298,79 61606,48/129298,79 20,42% * 1,52 * 1,54 = 48 %

33. CONCLUSIONES Al poseer un margen relativamente bajo la microempresa está adquiriendo una visión largo plazista, con el objetivo de permanecer y crecer en el mercado; ya que por cada 1 Bs. de venta generada, QUESERIA HOLANDESA obtiene 0.20 Bs al nivel de utilidad neta. La microempresa es eficiente ya que por cada 1 Bs. de los activos empleados en la misma genera 1.52 Bs. en ventas La microempresa tiene garantía y respaldo. Por cada 1Bs.de utilidad en los activos los socios reciben 1.54 Bs.; además tiene un respaldo del 65 % por parte de los socios. La empresa es solvente, ya que por cada 1 Bs. invertido por los socios les genera un retorno de 0.48 Bs. de utilidades

34. CUADRO FINANCIAMIENTO TASA DE INTERES PARTICIPACION PONDERADO PROVEEDORES 24 % 0,0076 0,18 HIPOTECA 11 % 0,3424 3,77 PATRIMONIO 22 % 0,6500 14,30 TOTAL 1,00 CK= 18,25 % SALDOS PARTICIPACION TASA DE INTERES PONDERADO PROVEEDORES 1482 0,021 24% 0,51 HIPOTECA 68140 0,979 11% 10,77 TOTAL 69622 1 Costo de la deuda 11,28%

35. CARGAS SOCIALES Prestaciones Sociales 11,71% CNS 10% Riesgo profesional 1,71% Tiempos no trabajados 6,97% Vacaciones(15 días/año) 4,2% Feriados(10 días/año) 2,77% Aguinaldo 8,33% Reservas, indemnización, prima 8,33% Total 35,34% PLANILLA DE RECURSOS NOMBRE UNIDAD TIPO COSTO UNITARIO (Bs) CANTIDAD COSTO TOTAL CARGA SOCIAL COSTO DE USO COSTO TOTAL ANUAL Chofer persona M.O.D 900,00 1,00 900,00 318,06 1.218,06 14.616,72 Operarios persona M.O.D 800,00 4,00 3.200,00 1.130,88 4.330,88 51.970,56 5.548,94 66.587,28

36. MATERIA PRIMA DIRECTA E INSUMOS PLANILLA DE RECURSOS NOMBRE CANTIDAD UNIDAD TIPO COSTO UNITARIO (Bs) USO COSTO TOTAL ANUAL COSTO MENSUAL PROMEDIO 1 Leche de Vaca 9653,76 litros M.P.D 1,7 1,92 litro/kilo 16411,39 1367,62 2 Cloruro de Calcio 1458,12 ml M.P.D 0,02 0,29 ml/kilo 29,16 2,43 3 Cuajo vegetal 482,688 gr M.P.D 1,92 0,096 gr/kilo 926,76 77,23 4 Fermentos 96537,6 gr M.P.D 0,002 19,2 gr/kilo. 193,08 16,09 5 Nitrato de Potasio 2413,44 gr M.P.D 0,03 0,48 gr/kilo 72,40 6,03 6 Bolsas 1257 unidad M.P.D 0,08 0,25 bolsa/kilo 100,56 8,38 7 Etiquetas 1257 unidad M.P.D 0,14 0,25 etiqueta/kilo 175,98 14,67 17909,33 1492,44

37. PLANILLA DE RECURSOS NOMBRE UNIDAD TIPO COSTO UNITARIO (Bs) CANTIDAD COSTO TOTAL CARGA SOCIAL (35,34%) COSTO DE USO COSTO TOTAL ANUAL 1 Administrador persona M.O.A 2.000,00 1,00 2.000,00 706,80 2.706,80 32.481,60 2 Encargado de Ventas persona M.O.A 1.000,00 1,00 1.000,00 353,40 1.353,40 16.240,80 3 Secretaria persona M.O.A 500,00 1,00 500,00 176,70 676,70 8.120,40 4.736,90 56.842,80

38. PLANILLA DE RECURSOS NOMBRE CANTIDAD UNIDAD TIPO COSTO UNITARIO (Bs) COSTO TOTAL COSTO TOTAL ANUAL 1 Horas de Internet 20 horas Servicios Básicos 4 80 960 2 Luz 21 kw Servicios Básicos 0,3 6,3 75,6 3 Agua 10 m3 Servicios Básicos 2,5 25 300 4 Telefono (local) 150 impulsos Servicios Básicos 0,7 105 1260 5 Telefono (celular) 1500 segundos Servicios Básicos 0,029 43,5 522 259.8 3117,6 PLANILLA DE RECURSOS NOMBRE CANTIDAD UNIDAD TIPO COSTO UNITARIO (Bs) COSTO TOTAL CARGA SOCIAL (35,34%) COSTO DE USO COSTO TOTAL ANUAL PERSONAL LIMPIEZA 1 persona gastos operativos 200 200 70,68 270,68 3248.16

39. NOMBRE CANTIDAD UNIDAD TIPO COSTO UNITARIO (Bs) COSTO TOTAL USO (veces al año) COSTO TOTAL ANUAL 1 Contador 1 persona honorarios profesionales 800 800 2 1600 2 Abogado 1 persona honorarios profesionales 150 150 3 450 3 Consultor (Ingeniero) 1 persona honorarios profesionales 1600 1600 1 1600 4 Degustadoras 3 persona honorarios profesionales 50 150 25 3750 5 Diseñador 1 persona honorarios profesionales 600 600 1 600 6 Disertante 1 persona honorarios profesionales 1000 1000 2 2000 7 Encuestadores 3 persona honorarios profesionales 50 150 1 150 8 Especialista Inv. Mercado 1 persona honorarios profesionales 1500 1500 1 1500 9 Técnico 1 persona honorarios profesionales 750 750 3 2250 13900

40. OTROS GASTOS OPERATIVOS Alquiler 9600 Gastos Publicitarios 1200 Anuncios 100 Manten. Vehiculo 960 Honorarios Profesionales 13900 Material de Escritorio 589 TOTAL 26349

41. PROYECCION DE LA DEMANDA

42. CUENTAS POR COBRAR Se darán todas las ventas al crédito por 30 días Es decir: Rotación CxC = 360 días/ 30 días = 12 veces Saldo CxC = Ventas/ Rot.CxC Saldo CxC = 301680/12 = 25.140 Bs.

43. CALCULO DEL INVENTARIO M.O.D = 66587.28 Bs / 312 dias = 213.42 * 37 días = 7896.54Bs. INVENTARIO = M.O.D + M.P.D Inventario = 7896.54 + 367 = 8264 Bs. INVENTARIO ROTACION(veces) CALCULO SALDOS LECHE 312 16411,39/312 53 CLORURO DE CALCIO 6 29,16/6 5 CUAJO 6 926,76/6 154 FERMENTO 6 193,08/6 32 NITRATO DE POTASIO 6 72,4/6 12 BOLSAS 2,5 100,56/2,5 40 ETIQUETAS 2,5 175,98/2,5 71 TOTAL 367

44. ROTACION DE CUENTAS POR PAGAR Los proveedores darán un crédito de 30 días. M.P.D.=16% C.P.V. M.O.D.= 60% O.C.F.= 24% ROT CxP= C.P.V. x %M.P.D. ROT CxP= 111.152,17 x 16% = 17909Bs. ROT CxP= 360/30 = 12 VECES SALDO CxP= 17909 / 12 VECES= 1482 Bs.

45. CALCULO DE LOS GASTOS FINANCIEROS SALDO PROVEEDORES= 1482 x 24 % = 356 SALDO HIPOTECA= 68140x 11 %= 7495 GASTOS FINANCIEROS = 356+7495 = 7851 Bs. Los proveedores darán un descuento del 1% por pronto pago de 15 días. ROT. = 360 / 15= 24 Veces x 1%= 24% La tasa activa promedio del sistema es del 11 % Los inversionistas esperan una TMRR del 22 %