Algunos gastos pertenecientes al área de la salud, finanzas y de educación podrán ser deducidos de tu declaración anual. La ley del Impuesto sobre la Renta señala que las personas físicas residentes en México pueden deducir estos tipos de gastos personales y para hacerlo sólo es necesario presentar tu constancia de percepciones o retenciones de ingresos, declaraciones y pagos mensuales (la misma que presentaste al hacer tu declaración anual).

1. | Abril 2018
¿Qué puedo deducir de mi
declaración anual?

2. | Abril 2018
Algunos gastos pertenecientes al área de la salud,
finanzas y de educación podrán ser deducidos de tu
declaración anual
La ley del Impuesto sobre la Renta señala que las
personas físicas residentes en México pueden deducir
estos tipos de gastos personales y para hacerlo sólo es
necesario presentar tu constancia de percepciones o
retenciones de ingresos, declaraciones y pagos
mensuales (la misma que presentaste al hacer tu
declaración anual).

3. | Abril 2018
Las Pólizas de Ingresos contienen el registro de todo
aquello que recibes por ventas de productos o
servicios de tu negocio y que tu expides una factura
como comprobante para tus clientes, es decir, en las
Pólizas de Ingresos se anotan diariamente las
operaciones referentes a los ingresos de la empresa,
es decir, entradas de dinero en efectivo o cheque
para la empresa.
Gastos deducibles de tu declaración
anual son los siguientes:

4. | Abril 2018
• Honorarios médicos, dentales, gastos hospitalarios,
compra de lentes ópticos hasta por $2,500.00
Para ti, tu cónyuge o concubina/o, padres, abuelos, hijos y
nietos, siempre y cuando no hayan recibido durante el año
ingresos en cantidad igual o mayor a un salario mínimo
general al año.
El pago de estos gastos se debe de realizar mediante
cheque nominativo del contribuyente, transferencia
electrónica de fondos, tarjeta de crédito, débito o de
servicios

5. | Abril 2018
• Gastos funerarios
Solamente podrás deducir la cantidad que no exceda el
salario mínimo general anual efectuados por ti para tu
cónyuge, padres, abuelos, hijos, nietos. Estos gastos serán
deducibles en el año de calendario en que se utilicen
funerales.
• Primas por seguros por gastos médicos
Complementarios o independientes de los servicios de
salud atendidos por instituciones publicas de seguridad
social, siempre y cuando el beneficiario seas tu, tu
cónyuge, abuelos, hijos y nietos.

6. | Abril 2018
• Intereses reales devengados y efectivamente pagados
Por créditos hipotecarios destinados a tu casa, habitación,
contratados con el servicio financiero, INFONAVIT o
FOVISSSTE, entre otras, y siempre y cuando el crédito
otorgado no exceda los 750,000 UDIS.
Las instituciones que tengan ingresos por este tipo de
intereses deberán de proporcionar una constancia anual, a
más tardar el 15 de febrero, en la cual se debe de señalar
el monto de los intereses nominales devengados y pagados
en el año y también debe de aparecer separado el monto
pagado de los intereses reales.

7. | Abril 2018
• Donativos
No onerosos ni remunerativos que no se otorguen como
pago o a cambio de servicios recibidos, cuando estos se
den a instituciones autorizadas para recibir donativos.
Puedes consultar el directorio de estas instituciones dando
Click Aquí.
El monto de los donativos que se deduzcan en la
declaración anual no debe de exceder el 7% de los ingresos
acumulables que sirvieron de base para calcular el ISR del
año anterior.

8. | Abril 2018
• Aportaciones a fondo del retiro
Si realizaste aportaciones complementarias a las de la
Afore para tu plan de retiro podrás deducir hasta el 10% de
tus ingresos acumulables, siempre y cuando no excedan de
cinco salarios mínimos generales al año.
• Transportación escolar de tus hijos
O nietos siempre que sea obligatorio o se incluya en la
colegiatura para los alumnos en general y sea señalado por
separado en el comprobante correspondiente.

9. | Abril 2018
Este pago se realizará mediante por medio de un cheque
nominativo del contribuyente, transferencia electrónica,
tarjeta de crédito, débito o de servicios.
De acuerdo a los beneficios fiscales que ofrece el SAT, esta
permitido deducir en la Declaración Anual los pagos de
colegiaturas desde nivel preescolar hasta bachillerato o su
equivalente, por los siguientes montos como máximo:

10. | Abril 2018

11. | Abril 2018
• Ahorro, seguros para el retiro, jubilación,
adquisiciones de acciones de inversión
El importe de los estímulos fiscales por depósitos en las
cuentas personales especiales para el ahorro, pagos de
primas de contrato de seguro que tengan como base
planes de pensiones relacionados con la edad, jubilación o
retiro, así como la adquisición de acciones de sociedades
de inversión. el monto que puedes deducir por estos
conceptos no deberá exceder los $152,000.00

12. | Abril 2018
El monto total de las deducciones personales, excepto
donativos y estímulos fiscales, no pueden exceder de
cuatro salarios mínimos generales anuales o del 10% del
total de tus ingresos, incluidos los exentos, lo que resulte
menor.
Cuatro salarios mínimos anuales equivale a $102,346.00
para la zona geográfica única.

13. | Abril 2018
ClickBalance es un sistema ERP muy sencillo de usar con el
que podrás cumplir con todas las obligaciones fiscales y
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anual y otras obligaciones.
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15. | Abril 2018
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