El documento presenta la situación fiscal y presupuestal del departamento de Caquetá para 2018 y el primer semestre de 2019. En 2018 se generó un superávit fiscal y presupuestal, impulsado por el crecimiento de los ingresos tributarios y las transferencias. Para el primer semestre de 2019 se presentó un déficit fiscal cubierto con recursos del balance, debido a menores ingresos de capital y al aumento de los gastos de inversión social. Las transferencias continúan siendo la principal fuente de financiación del departamento.

2. DEPARTAMENTO DE CAQUETA
Situación fiscal
2018 y Primer Semestre 2019
Ministerio de Hacienda y Crédito Público
Dirección General de Apoyo Fiscal

3. Datos Básicos
Fuente: Cálculos DAF con información de Secretarías de Hacienda y DANE.
Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)
Numero de Municipios 16 1.101 1,5%
Area (Km 2) 88.965 1.144.748 7,8%
Población (Censo 2005 - DANE) 496.241 49.834.240 1,0%
PIB (Millones de Pesos) - DANE (*) 3.916.094 727.901.099 0,5%
Inversión (Millones de Pesos) (**) 289.480 21.666.914 1,3%
Deuda Pública (Millones de Pesos) 0 4.378.038 0,0%
PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 7,9 14,6
Recursos Propios per cápita (Pesos) 153.514 203.206
SGP per cápita (Pesos) 414.515 245.495
Inversión per cápita (Pesos) 583.346 434.780
Deuda Pública per cápita (Pesos) 0 87.852
Pobreza Monetaría (***) 40,10% 27,00%
Categoria Presupuestal 4
(*) Estimado con variación nomina del PIB Nacional. Total Departamental no incluye Bogotá D.C.
(**) No incluye déficit vigencias anteriores.
(***) El Total Departamental incluye Bogotá D.C.
2018

4. Resultado Fiscal y Presupuestal 2018
Al cierre de 2018 los compromisos de
gasto fueron inferiores a los ingresos
recaudados con lo cual se generó
superávit fiscal. Al considerar los
recursos del balance se presentó un
resultado presupuestal superavitario.
 El ritmo de crecimiento de los ingresos de recaudo propio fue superior al exhibido por los gastos
de funcionamiento.
 Los recursos que se generaron y recaudaron en la vigencia alcanzaron a cubrir los compromisos
de la expansión de los gastos de capital ejecutados.
 El resultado superavitario estuvo determinado por el incrementó del ahorro corriente
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2017 2018
Resultado balance corriente 11.561 15.922
Resultado balance de capital -5.949 -5.076
Déficit o superávit fiscal 5.613 10.846
Financiamiento 41.077 41.890
Endeudamiento neto -7.815 0
Recursos del balance 48.892 41.890
Venta de activos 0 0
RESULTADO PRESUPUESTAL 46.690 52.735
valores en millones de $
Concepto
Vigencia

5. Composición Resultado Fiscal 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
21%
Tributarios
4%
No Tributarios
75%
Transferencias
14%
Funcionamiento
0%
Intereses
86%
Inversión
Social
95%
FONPET
5%
Otros
de Capital
15.922
87%
Formación
de capital -5.076
13%
Déficit
-50.000
0
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
300.000
350.000
Ingresos… Gastos… Balance… Ingresos… Gastos… Balance…
$Millones
 Las transferencias se mantuvieron como la fuente de financiación más
representativa; mostrando la alta dependencia del departamento de los recursos de
la nación.

6. Comportamiento Recaudo Tributario 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
 El impuesto al consumo de licores y el de cigarrillos y tabaco se incrementaron como
consecuencia de los cambios legislativos que originaron incrementos en las tarifas.
 Las estampillas se incrementaron por la mayor contratación de obras físicas ocasionadas
por la expansión del gasto de inversión.
 El crecimiento en los otros ingresos obedeció al buen comportamiento de las
contribuciones sobre Contratos de Obras Públicas.
2017 2018
Vehículos Automotores 922 1.102 16% 2%
Registro y Anotación 3.443 3.229 -9% -4%
Licores 854 1.041 18% 2%
Cerveza 20.060 19.974 -3% -8%
Cigarrillos y Tabaco 6.763 9.126 31% 23%
Sobretasa Consumo Gasolina Motor 5.112 5.105 -3% -2%
Estampillas 15.320 22.224 41% 70%
Otros Ingresos Tributarios 1.120 2.721 136% 17%
TOTAL 53.593 64.522 17% 100%
INGRESOS TRIBUTARIOS 2017 - 2018
valores en millones de $
Concepto
Vigencia Variación Real
2018/2017
Contribución
a la Variación

7. Comportamiento Gastos 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
 El aumento de las transferencias para inversión y los recursos del balance provocaron
incremento en la inversión social; la formación bruta de capital presentó desaceleración.
 La desaceleración en el servicio de la deuda obedeció e a la cancelación total de la deuda
pública en el marco de la ley 550/99.
2017 2018
Funcionamiento 37.264 39.896 4% -31%
Gastos de Personal 13.271 14.800 8% -24%
Gastos Generales 3.596 4.581 23% -19%
Transferencias Corrientes 20.255 20.385 -2% 11%
Otros 142 129 -12% 0%
Inversión 283.366 294.844 1% -54%
Servicio de la deuda 9.984 1.784 -83% 185%
TOTAL COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 330.615 336.523 -1% 100%
COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 2017 - 2018
valores en millones de $
Concepto
Vigencia Variación Real
2018/2017
Contribución
a la Variación

8. Gastos de Inversión 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
 La inversión sin
SGR creció 1%
real, influenciada
por el ciclo político
presupuestal
 El mayor
crecimiento se
presento en vías,
impulsado por el
mejoramiento y
mantenimiento
rutinario de vías.
 El 85% del total
correspondió a
gastos operativos
en sectores
sociales y el 15% a
formación bruta de
capital

Crecimiento
total (1%)
-100%
-50%
0%
50%
100%
150%
200%
250%
300%
350%
0
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
Educación Salud Agua Potable y
Saneamiento
Básico
Vivienda Vías Otros Sectores Déficit fiscal
de vigencias
anteriores
%Crecimiento
$Millones
2017 2018 Crecimiento real (eje secundario)

9. Deuda Pública 2018
Saldo Deuda Pública ($Millones)
 Al cierre de 2018 el Departamento de Caquetá no contaba con deuda pública
por el cumplimiento exitoso del Acuerdo.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
0
1.000
2.000
3.000
4.000
5.000
6.000
7.000
8.000
9.000
2015 2016 2017 2018

10. Normas de Disciplina Fiscal
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
 La entidad ha dado cumplimiento a los límites contemplados en las normas de disciplina fiscal.
 Al finalizar 2018, el municipio se encontraba en instancia autónoma de endeudamiento y
contabilizó superávit primario.
Indicador 2015 2016 2017 2018
Solvencia 0% 1% 0% 0%
Sostenibilidad 10% 5% 0% 0%
Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE
GF/ICLD 64% 69% 59% 51%
Límite 70% 70% 70% 70%
Diferencia -6% -1% -11% -19%
Balance Primario 60.254 70.508 54.943 52.735
Normas de Disciplina Fiscal
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 (*)
Ley 617 de 2000 - Administración Central
Ley 819 de 2003 - Balance Primario
(*) Cálculos con corte al 1 de enero de la vigencia siguiente

11. Primer Semestre 2019

12. Resultado Fiscal y Presupuestal Junio 2019
 Los recursos que se generaron y recaudaron no alcanzaron a cubrir los compromisos de gasto
corriente y los de la expansión del gasto de capital ejecutados; los cuales será cubierto con
recursos del balance
 Los ingresos de capital disminuyeron como consecuencia de los menores ingresos recibidos por
desahorro del FONPET.
 El dinamismo del recaudo propio y transferencias no alcanzó a cubrir plenamente los mayores
gastos.
 La brecha se respaldó con recursos del balance.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2018 2019
Resultado balance corriente 4.228 -12.019
Resultado balance de capital 5.069 -24.182
Déficit o superávit fiscal 9.297 -36.201
Financiamiento 36.187 57.102
Endeudamiento neto 0 0
Recursos del balance 36.187 57.102
Venta de activos 0 0
RESULTADO PRESUPUESTAL 45.484 20.902
RESULTADO FISCAL PRIMER SEMESTRE
valores en millones de $
Concepto
Primer Semestre

13. Composición Resultado Fiscal Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
 Las transferencias continúan siendo la principal fuente de ingresos de la administración
departamental.
 El Departamento continúa dependiendo de las transferencias de la Nación.
21%
Tributarios
4%
No Tributarios
76%
Transferencias
14%
Funcionamiento
0%
Intereses
86%
Inversión
Social
20%
FONPET
80%
Otros
de Capital
-12.019
94%
Formación
de capital
-24.182
6%
Déficit
-50.000
0
50.000
100.000
150.000
200.000
Ingresos
Corrientes
Gastos
Corrientes
Balance
Corriente
Ingresos
de Capital
Gastos
de Capital
Balance
de Capital
$Millones

14. Comportamiento Recaudo Tributario Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2018 2019
Vehículos Automotores 823 1.077 27% -10%
Registro y Anotación 1.459 1.624 8% -5%
Licores 307 565 78% -11%
Cerveza 10.087 9.464 -9% 41%
Cigarrillos y Tabaco 4.412 4.417 -3% 6%
Sobretasa Consumo Gasolina Motor 2.685 2.580 -7% 8%
Estampillas 11.354 7.893 -33% 165%
Otros Ingresos Tributarios 759 2.957 278% -94%
TOTAL 31.886 30.576 -7% 100%
valores en millones de $
Concepto
Primer Semestre Variación Real
2019/2018
Contribución
al crecimiento
 El impuesto al consumo de cerveza continua presentando el primer renglón en los
ingresos propios del Departamento no obstante su estancamiento.
 El impuesto al consumo de cigarrillos y tabaco, las estampillas y la sobretasa a la
gasolina influyeron en la desaceleración de los ingresos propios.

15. Comportamiento Gastos Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2018 2019
Funcionamiento 19.947 21.999 7% 6%
Inversión 135.013 162.244 16% 96%
Servicio de la deuda 958 470 -52% -2%
TOTAL COMPROMISOS DEL AÑOSIN SGR 155.918 184.713 15% 100%
COMPROMISOSDEL SEMESTRESINSGR2018 -2019
valoresen millonesde $
Concepto
Primer Semestre Variación Real
2019/2018
Contribución
al Crecimiento
 Los gastos de inversión mantuvieron su hegemonía y se incrementaron como
consecuencia del crecimiento de la inversión social en los sectores de Salud,
Educación, atención a grupos vulnerables, y apoyo al adulto mayor.
 El servicio de la deuda corresponde a cancelación de bonos y cuotas partes de
pensionales.
 No cuenta con deuda pública por el cumplimiento exitoso del Acuerdo.