Este plan de auditoría describe los antecedentes, objetivos, recursos y enfoque de la auditoría interna de Deptha Furniture Inc. Los objetivos son emitir una opinión independiente sobre la efectividad y eficiencia de las operaciones. La unidad de auditoría interna cuenta con un auditor con 1,856 horas disponibles para realizar auditorías. El enfoque de la auditoría será centrarse en los problemas y riesgos identificados, clasificando los temas por nivel de aseguramiento y evaluación de riesgo.

1. PLAN GENERAL DE AUDITORIA
DEPTHA FURNITURE INC
Preparado por: Nombre del Responsable
Auditor Interno
Fecha de emisión
Deptha Furniture Inc.

2. I. ANTECEDENTES.
Dephta Fumiture Inc. es una compañía fabricante de muebles, de propiedad
familiar. Produce varios tipos de muebles de madera para el hogar, tanto listos
para usar como a la medida del cliente. Dephta tiene una excelente reputación
por la fabricación de productos de calidad.
La compañía tiene tres líneas de productos: juegos de dormitorio, juegos de
comedor y mesas de todos los tipos. Las piezas estándar de los muebles también
pueden ser personalizadas de acuerdo con necesidades específicas.
La instalación de la fábrica esta ubicada en un acre de terreno adyacente a
la casa de propiedad de Suraj Dephta. Además, al occidente de la casa de Suraj
está la tienda de Dephta Furniture.
La compañía fue iniciada en 1952 por el padre de Suraj, Jeewan Dephta.
Jeewan fue uno de los primeros que hizo ejes de madera y barandas con un torno
en un pequeño taller ubicado junto a la casa familiar.
Organigrama de la Empresa

3. II. OBJETIVOS
Emitir una opinión independiente a cerca de efectividad y eficiencia de las
operaciones o confiabilidad en el registro financiero o cumplimiento de leyes y
regulaciones.
III. RECURSOS
La Unidad de Auditoría Interna cuenta con una persona Licenciado en
Contaduría Pública con el siguiente tiempo disponible para realizar auditorías:
Días Horas
Tiempo Total 365 2,920
Fin de semana 104 832
Días festivos 7 56
Vacaciones 15 120
Capacitaciones 7 56
Tiempo Disponible 232 1,856
IV. ENFOQUE DE LA AUDITORIA
Como parte del desarrollo de los servicios de auditoria interna en cursos
prestados, la seguridad de los procesos a los que se aplicarán el trabajo para el
ejercicio 2010 se ha mejorado.
Se complementará el informe con una base de excepción es decir,
centradas en los problemas y los riesgos identificados, con la aplicación de las
definiciones siguientes:

4. Niveles de Aseguramiento.
Nivel de Descripción
Aseguramiento
Alto Nuestro trabajo encontró algunas deficiencias en
el control de bajo impacto que, de resolverse
podría mejorar el control general. Sin embargo,
estas debilidades no afectan a los controles clave
y es poco probable que perjudique la consecución
de los objetivos del sistema de control interno.
Significativo Hay algunas deficiencias en el diseño y/o
funcionamiento de los controles que puedan
afectar a la consecución de los objetivos del
sistema, función o proceso. Sin embargo, su
impacto seria mínimo o seria poco probable que
se produzca.
Limitado Hay deficiencias en el diseño y/o funcionamiento
de los controles que podrían tener un impacto
significativo en el logro del objetivo clave del
sistema, función o proceso, pero no debería tener
un impacto significativo en el logro de los objetivos
de la organización.

5. Nivel de Descripción
Aseguramiento
Sin Hay deficiencias en el diseño y/o funcionamiento
de los controles que (en total) tienen un impacto
significativo en el logro de los objetivos claves del
sistema, función o proceso y puede poner en
peligro la consecución de los objetivos de la
organización.

6. Clasificación del Riesgo.
Los temas identificados se clasifican en función del riesgo de la siguiente manera:
Evaluación del Razonamiento de la Evaluación
Riesgo
Muy Alto (crítico) Debilidad de control que podría tener un impacto
significativo, sobre los objetivos del sistema,
función o proceso en relación con: La eficiencia y
efectividad del uso de los recursos. La
salvaguardia de los activos. La preparación o el
cumplimiento eficaz de información financiera y
operacional con las leyes y reglamentos.

7. Evaluación del Razonamiento de la Evaluación
Riesgo
Alto La debilidad de control que tiene o puede tener un
impacto significativo sobre el logro de los objetivos
claves del sistema, función o proceso. Esta
debilidad, de alto impacto, para el sistema, función
o proceso no tiene un impacto significativo en el
logro de los objetivos generales de la
organización.
Significativo Controles débiles que tienen un bajo impacto en
(medio) el logro de los objetivos claves del sistema,
función o proceso. Ha expuesto el sistema,
función o proceso a un riesgo clave sin embargo,
la probabilidad de que esto ocurra es de bajo
riesgo.
Bajo Controles débiles que no impactan el logro de los
objetivo claves de un sistema, función o proceso,
sin embargo, la aplicación de la recomendación
podría mejorar el control general.