Empresa constructora LOS ANDES S.A.

ENUNCIADO
La empresa “INMOVILIARIA SAN FELIPE” S.A.C. dedicada a la construcción y venta de
departamentos, es contribuyente del Régimen General del Impuesto a la Renta, estando
obligada a llevar Contabilidad Completa.
De acuerdo a la información proporcionada por el departamentocontable, la empresa cuenta
con la siguiente estructura financiera al 31.12.2015, cuyo detalle se muestra a continuación:
a) Efectivoy equivalentesde efectivo
Este rubro estácompuestopor:
b) Inmuebles,maquinariay equipo
c) Otras cuentaspor pagar
Este rubro comprende lassiguientescuentasporpagar:
92,000
31,000
31,000
92,000
352,000
31,000
223,000
190,000
413,000
444,000 444,000
PATRIMONIO NETO
Capital
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
TOTAL ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros
Cuentas por Pagar Comerciales - Relacionadas
Otras Cuentas por Pagar
TOTAL PASIVO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
Inmuebles, Maquinaria y Equipo(neto de
depreciación acumulada 352,000
PASIVO Y PATRIMONIOACTIVO
Efectivo y equivalente de efectivo
Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros
Cuentas por Cobrar Comerciales - Relacionadas
Gastos pagados por adelantado
Existencias
S/. 2,000.00
S/. 68,000.00
S/. 22,000.00
S/. 92,000.00
- Fondo fijo
- Cuenta corriente Banco de la República
- Cuenta corriente Banco de la Nación
Total
DETALLE FECHA DE ADQUISICIÓN VALOR DE ADQUISICIÓN DEPRECIACIÓN ACUMULADA
Terreno Los Olivos
Oficinas administrativas
1 Retroexcavadora
2 Volquetes
1 Camioneta 4 x 4
10 PC Personales
VALOR LIBROS
TOTAL 615,000 -263,000
30,000
30,000
100,000
125,000
52,000
15,000
352,000
-10,000
-100,000
-125,000
-13,000
-15,000
02.02.2011
31.01.2012
20.01.2013
02.01.2014
30,000
40,000
200,000
250,000
65,000
30,000
02.01.2010
02.01.2010

Sobre el particular, nos comentan que durante el mes de Enero del 2016 comienzan a
ejecutar un Proyecto para la construcción de 6 departamentos, los cuales tendránun
preciounitariode S/.1’000,000 (montoque incluyeel IGV) yseránvendidosal contado,
contando con el apoyo financiero del Banco de la República, entidad que otorgará
créditoshipotecariosencasosea necesario.Se estimaque losinmueblesestaránlistos
el 23 de Enero de 2016 fecha en que se entregarán a sus respectivos adquirientes.
1. Con fecha 02.01.2016 se adquiere un terreno de 1,000 m2 a Sra. Amparo López
Martínez (personanatural que no realizaactividadempresarial) porunvalor de S/.
1’000,000. El contrato contempla que la cancelación de este terreno se efectuará
con la entregade 1 departamento.Porese motivo,se emite la Boletade VentaN°
001-0001. De acuerdo a lo anterior, se cumple con realizar el depósito de la
detracción girándose en cheque N° 001.
2. Con fecha03.01.2016 se vende 1 departamentoal contadoal Sr. JuanPérezLópez,
emitiéndoselaBoletade VentaN°001-0002. El cliente depositaelmontodelaventa
enlacuentacorriente de laempresa.Comoconsecuenciade loanterior,laempresa
cumple con realizarla detracciónsobre el monto recibido;emitiendoel cheque N°
002.
3. Con fecha 04.01.2016 se vende 1 departamento a la Sra. Juana de Quintana,
emitiéndose la Boleta de Venta N° 001-0003. La cliente deposita una cuota inicial
del 30%, entanto que el restante 70% es financiadoconun créditohipotecariodel
Banco de laRepúblicaotorgadoalaadquiriente.El montofinanciadoesdepositado
en una cuenta corriente restringida a nombre de la empresa, cuyos fondos serán
liberados a medida que avancen las obras. En la misma fecha la empresa cumple
con realizarladetracciónsobre losmontosrecibidos;paraestosefectosse emiteel
cheque N° 003.
4. Confecha05.01.2016 se adquiere alaempresa“PROVEEDORESMETÁLICOS”S.A.C.
lossiguientesmaterialesparaser utilizadosenlanivelacióndel terreno(facturaN°
001-20978).
Para la cancelaciónde lafactura se girael cheque N° 004 de lacuenta corriente del
Banco de la República.
5. Confecha06.01.2016 se inicianlasobrasde construccióndel complejohabitacional,
para lo cual las maquinarias de la empresa remueven y ponen en terreno en las
condiciones necesariaspara levantar la construcción, utilizandopara tal efecto los
materiales adquiridos según el punto anterior.
S/. 10,500.00
S/. 10,500.00
S/. 10,000.00
S/. 31,000.00
- 40111 IGV del período
- 4031 EsSalud
- 4032 ONP
Total
ITEM DETALLE VOLUMEN VALOR UNIDAD VALOR VENTA IGV TOTAL
1 Cemento 2,000 Bolsas 10 20,000 3,600 23,600
2 Fierro 2/8 500 varillas 20 10,000 1,800 11,800
3 Arena 1000 volquetadas 50 5,000 900 5,900
35,000 6,300 41,300TOTAL

6. Con fecha07.01.2016 se vende 1 departamentoal contado al Sr. FernandoArízaga
Pérez,emitiéndose laBoletade VentaN°001-0004. El cliente depositael montode
la ventaenlacuentacorriente de laempresa.Comoconsecuenciade loanterior,la
empresa cumple con realizar la detracción sobre el monto recibido; emitiendo el
cheque N° 005.
7. Con la fecha 08.01.2016 se adquiere a la empresa “FERRETERÍA MIRAMAR” S.A.C.
los siguientes materiales para ser utilizados en la construcción de los inmuebles
(factura N° 001-9076):
Para la cancelaciónde lafactura se girael cheque N° 006 de lacuenta corriente del
Banco de la República.
8. Con fecha 09.01.2016 se utiliza en su totalidad materiales adquiridos en la
construcción de los 6 departamentos.
9. Confecha11.01.2016 la obrase encuentra avanzadaenun50% por loque el Banco
de la Repúblicaliberalaproporcióncorrespondiente de losmontosrestringidos.Se
emite la Boleta de Venta N° 001-0005 a favor de la Sra. Juana de Quintana por el
monto liberado, efectuándose la detracción correspondiente por el citado monto.
Para estos efectos, se emite el cheque N° 007.
10. Con fecha 13.01.2016 se vende 1 departamento al contado al Sr. Benjamín Ortega
Vásquez,emitiéndoselaBoletade VentaN°001-0006. El cliente depositael monto
de laventaenlacuentacorriente de laempresa.Comoconsecuenciade loanterior,
la empresacumple conrealizarladetracciónsobre el montorecibido,emitiendoel
cheque N° 008.
11. Con fecha 16.01.2016 se termina de ejecutar la obra, faltando sólo los acabados
correspondientes. En ese sentido, se reconoce y se paga la planilla de
remuneraciones del personal que trabajó en la obra. La cancelación se hace
mediante transferenciade fondosde lacuenta corriente del Bancode la República
a las cuentas de los trabajadores. El monto de las remuneraciones incluyen los
siguientes conceptos:
El montoacumuladoestuvosujetoalossiguientesaportesydescuentos:
ITEM DETALLE VOLUMEN VALOR UNIDAD VALOR VENTA IGV TOTAL
1 Cemento 9,000 Bolsas 10.00 90,000.00 16,200.00 106,200.00
2 Fierro 2/8 5,000 varillas 20.00 100,000.00 18,000.00 118,000.00
3 Arena 1,000 volquetadas 50.00 50,000.00 9,000.00 59,000.00
4 Ladrillos 2,000 millares 100.00 200,000.00 36,000.00 236,000.00
5 Yeso 9,000 Bolsas 2.00 18,000.00 3,240.00 21,240.00
6 Mayólica 20,000 m2 20.00 400,000.00 72,000.00 472,000.00
7 Sanitarios 100 unidades 100.00 10,000.00 1,800.00 11,800.00
868,000.00 156,240.00 1'024,240.00TOTAL
Remuneraciones S/. 700,000
Vacaciones S/. 58,000
Gratificaciones S/. 116,690
Partic. Utilidades S/. 21,000
CTS S/. 84,000

12. Con fecha 17.01.2016 se reconoce la depreciación de los activos utilizados en la
construcción de los inmuebles.
13. Con fecha 18.01.2016 se contrata a la empresa “MANTENIEMIENTO METÁLICOS”
S.A.C.paraque efectúe el mantenimientomensualde lasmaquinariasde laempresa
por unvalorde S/. 10,000 másIGV.Por dichoserviciose girala factura N° 003-2657
la cual estásujetaa detracción.La cancelaciónse efectúamediante loschequesN°
009 y 010. Considerar que el destino de este servicio corresponde a operaciones
gravadas y no gravadas.
14. Con fecha 19.01.2916 se contrata a la empresa “ACABADOS ANDINOS” S.R.L. para
que realice losacabadosde laobra.El montodelcontratoesde S/.100,000 másIGV
segúnfacturaN° 002-2356. Para lacancelaciónde lafactura se giranloschequesN°
011 y012 de lacuentacorriente del Bancode laRepública,paraefectuareldepósito
de la detraccióny cancelar el neto.Una vez culminadoeste servicio,losinmuebles
quedan listos para ser entregados. Considerar que este servicio corresponde
únicamente a operaciones gravadas.
15. Confecha23.01.2016 se efectúalaentregade losdepartamentosacada unode los
compradores. En la misma fecha, el Banco de la República libera el saldo de los
fondosrestringidos.Enese sentido,se emitelaBoletade VentaN°001-0007 a favor
de la Sra. Juana de Quintana por el monto liberado, efectuándose la detracción
correspondiente por el citado monto, el cual es cancelado con el cheque N° 013.
16. Con fecha 24.01.2016 se efectúa la entrega del departamento comprometidoa la
Sra. AmparoLópezMartínez(personanatural que norealizaactividadempresarial).
17. Con fecha 29.01.2016 se recepcionan los recibos de serviciospúblicos del período
Enero del 2016, de acuerdo a lo siguiente:
18. Con fecha 31.01.2016 se reconoce la depreciación de los activos de la empresa
(distintos de los utilizados en la obra).
19. Con fecha 31.01.2016 se reconoce y se paga la planilla de remuneraciones del
personal administrativo correspondiente al mes de Enero 2016. La cancelación se
hace mediante transferencia de fondos de la Cuenta Corriente del Banco de la
Repúblicaalascuentasdelostrabajadores. Laremuneraciónbrutaesde S/.100,000
la cual está sujeta a los siguientes tributos:
a) Aporte del empleador
EsSalud S/. 78,722
b) Descuentos al trabajador
ONP S/. 113,710
RECIBO N°
FECHA DE
EMISIÓN
FECHA
VENCIMIENTO
TIPO DE
SERVICIO
IMPORTE IGV TOTAL
310210 28.01.2016 06.02.2016 Agua potable 700.00 126.00 826.00
90860 28.01.2016 06.02.2016 Luz eléctrica 850.00 153.00 1003.00
T13-007 28.01.2016 06.02.2016 Teléfono 1000.00 180.00 1180.00
2550.00 459.00 3009.00TOTAL

Adicionalmentese reconoce laparte proporcional de laCTS,vacacionesy
gratificacionesque le corresponde al personaloperativo.
20. Con fecha31.01.2016 se rinde el fondode CajaChica de acuerdoal siguiente
detalle:
Inmediatamente se girael cheque N°014 de la CuentaCorriente del Bancode la
Repúblicaparael reembolsorespectivo.
21. Con fecha31.01.2016 se reconoceny se pagan loshonorariosdel contadorde la
empresaporS/. 5,000. Se gira el cheque N°015.
Datos adicionales
1. El reconocimientode ladepreciaciónse realizaconsiderandolassiguientesvidas
útiles:
Edificaciones 20 años
Maquinarias 10 años
Unidadesde transporte 5 años
Equiposde cómputo 4 años
Se pide:
1. Elaborar loslibroscontablesque correspondan.
2. Elaborar losEstadosFinancierosdel ejercicio2016.
3. Considerarsólolosformatoscontablesque tienenmovimiento.
Aporte del empleador
- EsSalud S/. 9,000
Aporte del trabajor
- SNP S/. 13,000
- IR 5ta Categoría S/. 8,508
FECHA
COMPROBANTE
DE PAGO
CONCEPTO IMPORTE
02.01.2016 Sin CP Movilidad interna del personal 400.00
24.01.2016 Recibo N° 4623 Pago multa de tránsito 600.00
30.01.2016 BV N° 3464 Compra tarjetas telefónicas 100.00
1100.00TOTAL

FEBRERO
Sobre el particular,noscomentanque duranteel mesde febrerodel 2016 comienzanaejecutar
un Proyectopara la construcciónde 4 departamentos,loscualestendránunpreciounitariode
S/. 1’000,000 (monto que incluye el IGV) y serán vendidos al contado, contando con el apoyo
financiero del Banco de la República, entidad que otorgará créditos hipotecarios en caso sea
necesario.Se estimaque losinmueblesestaránlistosel 28 de febrerode 2016 fechaen que se
entregarán a sus respectivos adquirientes.
1. Con fecha 01.02.2016 se adquiere un terreno de 1,000 m2 a Señor Juan José Quispe
Lipasa (persona natural que no realiza actividad empresarial) por un valor de S/.
1’000,000. El contratocontemplaque lacancelaciónde este terrenose efectuaráconla
entregade 1 departamento.Porese motivo,se emite la Boleta de Venta N° 001-0001.
De acuerdoa lo anterior,se cumple con realizarel depósitode la detraccióngirándose
en cheque N° 002.
2. Con fecha03.02.2016 se adquiere a la empresa“PROVEEDORESMETÁLICOS” S.A.C.los
siguientes materiales para ser utilizados en la nivelación del terreno (factura N° 001-
20979).
Para la cancelaciónde lafactura se girael cheque N°004 de lacuenta corriente del Bancode la
República.
20979).
República.
Confecha06.02.2016 se inicianlasobrasde construccióndelcomplejohabitacional,paralocual
lasmaquinariasde laempresaremueven yponen enterrenoenlascondicionesnecesariaspara
levantar la construcción, utilizando para tal efecto los materiales adquiridos según el punto
anterior.
ITEM DETALLE VOLUMEN VALORUNIDAD VALORDEVENTA IGV TOTAL
001 Cemento 2000Bolsas S/.10.00 S/.20,000.00 S/.3,600.00 S/.23,600.00
002 Fierro 2/8 500Varillas S/.20.00 S/.10,000.00 S/.1,800.00 S/.11,800.00
003 Arena 100Volquetadas S/.50.00 S/.5,000.00 S/.900.00 S/.5,900.00
S/.35,000.00 S/.6,300.00 S/.41,300.00T-O-T-A-L-E-S
ITEM DETALLE VO
1 Cemento 2,0
2 Fierro 2/8 50
3 Arena 1000
TOTAL
ITEM DETALLE VOLUMEN VALOR UNIDAD VALOR DE VENTA IGV TOTAL
003 Arena 1000Volquetadas S/.50.00 S/.50,000.00 S/.9,000.00 S/.59,000.00
004 Ladrillos 2000Millares S/.100.00 S/.200,000.00 S/.36,000.00 S/.236,000.00
005 Yeso 9000Bolsas S/.2.00 S/.18,000.00 S/.3,240.00 S/.21,240.00
006 Mayolica 20000m2 S/.20.00 S/.400,000.00 S/.72,000.00 S/.472,000.00
007 Sanitarios 100unidades S/.100.00 S/.1,000.00 S/.180.00 S/.1,180.00
S/.859,000.00 S/.154,620.00 S/.1,013,620.00T-O-T-A-L-E-S

República.
Confecha09.02.2016 se utilizaensutotalidadmaterialesadquiridosenlaconstrucciónde los4
departamentos.
4. Con fecha03.02.2016 se vende 1 departamentoal contadoal Sr. Rene CalzanMamani,
emitiéndoselaBoletade VentaN°001-0007. El cliente depositaelmontode laventaen
lacuentacorriente de laempresa.Comoconsecuenciadeloanterior,laempresacumple
con realizar la detracción sobre el monto recibido; emitiendo el cheque N° 002.
5. Con fecha 13.02.2016 se vende 1 departamento al contado al Sr. Armando Machaca
Paco, emitiéndose la Boleta de Venta N° 001-0008. El cliente deposita el monto de la
venta en la cuenta corriente de la empresa. Como consecuencia de lo anterior, la
empresacumple conrealizarladetracciónsobre elmontorecibido, emitiendoel cheque
N° 009.
6. Con fecha 19.02.2016 se vende 1 departamento al contado al Sr. Rodolfo Agustín
Ramos,emitiéndose laBoletade VentaN°001-0009. El cliente depositael montode la
empresacumple conrealizarladetracciónsobre elmontorecibido,emitiendoel cheque
N° 010.
8. Con fecha22.02.2016 se contrata a la empresa“MANTENIEMIENTOMETÁLICOS”S.A.C.
para que efectúe el mantenimiento mensual de las maquinarias de la empresa por un
valorde S/.10,000 másIGV.Pordichoserviciose giralafacturaN°003-2658 lacual está
sujeta a detracción. La cancelación se efectúa mediante los cheques N° 010 y 011.
Considerar que el destino de este servicio corresponde a operaciones gravadas y no
gravadas.
9. Con fecha 23.02.2916 se contrata a la empresa “ACABADOS ANDINOS” S.R.L. para que
realice losacabadosde la obra.El monto del contrato esde S/. 100,000 más IGV según
factura N°002-2357. Para lacancelaciónde lafactura se giran loscheques N° 011 y 012
de la cuenta corriente del Banco de la República, para efectuar el depósito de la
detracción y cancelar el neto. Una vez culminado este servicio, los inmuebles quedan
listos para ser entregados. Considerar que este servicio corresponde únicamente a
operaciones gravadas.
10. Con fecha 28.02.2016 se efectúa la entrega de los departamentos a cada uno de los
compradores.
11. Con fecha28.02.2016 se efectúala entregadel departamentocomprometidoala Juan
José Quispe Lipasa (persona natural que no realiza actividad empresarial).
correspondientes.En ese sentido,se reconoce y se paga la planillade remuneraciones
del personal que trabajó en la obra. La cancelación se hace mediante transferencia de

fondos de la cuenta corriente del Banco de la República a las cuentas de los
trabajadores. Los montos de las remuneraciones incluyen los siguientes conceptos:
13. Con fecha28.02.2016 se reconoce yse paga la planillade remuneracionesdelpersonal
administrativo correspondiente al mes de febrero 2016. La cancelación se hace
mediante transferenciade fondosde laCuentaCorrientedelBancode laRepúblicaalas
cuentasde lostrabajadores.Laremuneraciónbrutaesde S/.100,000 la cual estásujeta
a los siguientes tributos:
14. Confecha29.01.2016 se recepcionanlosrecibosde serviciospúblicosdel períodoEnero
del 2016, de acuerdo a lo siguiente:
15. Con fecha31.02.2016 se rinde el fondode CajaChica de acuerdoal siguiente detalle:
CTS S/. 84,000
EsSalud S/. 78,722
ONP S/. 113,710
- EsSalud S/. 9,000
Aporte del trabajor
- SNP S/. 13,000
310211 29.02.2016 06.03.2016 Agua Potable S/.600.00 S/.108.00 S/.708.00
90861 29.02.2016 06.03.2016 Luz Electrica S/.750.00 S/.135.00 S/.885.00
T13-008 29.02.2016 06.03.2016 Telefono S/.950.00 S/.171.00 S/.1,121.00
S/.2,300.00 S/.414.00 S/.2,714.00
IMPORTE IGV TOTAL
T-O-T-A-L
RECIBO N° FECHA DE EMISION
FECHA DE
VENCIMIENTO
TIPO DE SERVICIO

MARZO
Sobre el particular,nos comentanque durante el mesde marzo del 2016 comienzanaejecutar
necesario. Se estima que los inmuebles estarán listos el 28 de marzo de 2016 fecha en que se
20980).
República.
20980).
República.
Confecha08.03.2016 se inicianlasobrasde construccióndel complejohabitacional,paralocual
lasmaquinariasde laempresaremuevenyponenenterrenoenlascondicionesnecesariaspara
06.02.2016 Sin CP S/.356.00
20.02.2016 Recibo N°4624 S/.465.00
28.02.2016 BV N° 3465 S/.210.00
S/.1,031.00
Movilidad Interna del Personal
Compra Tarjetas Telefonicas
Pago Multas de Transito
T-O-T-A-L-E-S
FECHA
COMPROBANTE DE
PAGO
CONCEPTO IMPORTE
S/.35,000.00 S/.6,300.00 S/.41,300.00T-O-T-A-L-E-S
ITEM DETALLE VO
1 Cemento 2,0
2 Fierro 2/8 50
3 Arena 1000
TOTAL
005 Yeso 9000Bolsas S/.2.00 S/.18,000.00 S/.3,240.00 S/.21,240.00
006 Mayolica 20000m2 S/.20.00 S/.400,000.00 S/.72,000.00 S/.472,000.00
S/.859,000.00 S/.154,620.00 S/.1,013,620.00T-O-T-A-L-E-S

anterior.
República.
departamentos.
3. Con fecha09.03.2016 se vende 1 departamentoal contado al Sr. Manuel Prado Bellido,
4. Con fecha 13.03.2016 se vende 1 departamento al contado al Sr. Anderson Choque
Mamani, emitiéndose la Boleta de Venta N° 001-0009. El cliente deposita el montode
la venta en la cuenta corriente de la empresa. Como consecuencia de lo anterior, la
N° 009.
5. Con fecha 19.03.2016 se vende 1 departamento al contado al Sr. Carlos Mamani
N° 010.
gravadas.
compradores.

administrativocorrespondienteal mesde marzo2016.La cancelaciónse hace mediante
transferenciade fondosde la CuentaCorriente del Bancode la Repúblicaa las cuentas
de los trabajadores. La remuneración bruta es de S/. 100,000 la cual está sujeta a los
siguientes tributos:
CTS S/. 84,000
EsSalud S/. 78,722
ONP S/. 113,710
- EsSalud S/. 9,000
Aporte del trabajor
- SNP S/. 13,000
310212 30.03.2016 06.04.2016 Agua Potable S/.600.00 S/.108.00 S/.708.00
T13-009 30.03.2016 06.04.2016 Telefono S/.950.00 S/.171.00 S/.1,121.00
S/.2,300.00 S/.414.00 S/.2,714.00
FECHA DE
VENCIMIENTO
IGV TOTAL
T-O-T-A-L
TIPO DE SERVICIO IMPORTE

ABRIL
Sobre el particular, nos comentan que durante el mes de Abril del 2016 comienzan a ejecutar
necesario. Se estima que los inmuebles estarán listos el 27 de abril de 2016 fecha en que se
20981).
República.
20981).
República.
06.03.2016 Sin CP S/.200.00
20.03.2016 Recibo N°4624 S/.346.00
28.03.2016 BV N° 3465 S/.168.00
S/.714.00
FECHA
COMPROBANTE DE
PAGO
CONCEPTO IMPORTE
T-O-T-A-L-E-S
S/.35,000.00 S/.6,300.00 S/.41,300.00T-O-T-A-L-E-S
ITEM DETALLE VO
1 Cemento 2,0
2 Fierro 2/8 50
3 Arena 1000
TOTAL
005 Yeso 9000Bolsas S/.2.00 S/.18,000.00 S/.3,240.00 S/.21,240.00
006 Mayolica 20000m2 S/.20.00 S/.400,000.00 S/.72,000.00 S/.472,000.00
S/.859,000.00 S/.154,620.00 S/.1,013,620.00T-O-T-A-L-E-S

anterior.
República.
departamentos.
3. Con fecha09.04.2016 se vende 1 departamentoal contadoal Sr. Lucas Quispe Umpire,
4. Con fecha 13.04.2016 se vende 1 departamento al contado al Sr. Arturo Velásquez
Flores, emitiéndose la Boleta de Venta N° 001-0013. El cliente deposita el monto de la
N° 009.
5. Con fecha 19.04.2016 se vende 1 departamento al contado al Sr. Daniel Yeber Leon,
con realizar la detracción sobre el monto recibido, emitiendo el cheque N° 012.
gravadas.
compradores.

administrativocorrespondiente al mes de abril 2016. La cancelación se hace mediante
CTS S/. 84,000
EsSalud S/. 78,722
ONP S/. 113,710
- EsSalud S/. 9,000
Aporte del trabajor
- SNP S/. 13,000
310213 30.04.2016 04.05.2016 Agua Potable S/.558.00 S/.100.44 S/.658.44
T13-010 30.04.2016 04.05.2016 Telefono S/.865.00 S/.155.70 S/.1,020.70
S/.1,881.00 S/.338.58 S/.2,219.58
FECHA DE
VENCIMIENTO
IGV TOTAL
T-O-T-A-L

MAYO
Sobre el particular,nos comentanque durante el mesde Mayo del 2016 comienzana ejecutar
un Proyectopara la construcciónde 3 departamentos,loscualestendránun preciounitariode
necesario. Se estima que los inmuebles estarán listos el 22 de mayo de 2016 fecha en que se
20982).
República.
20982).
República.
02.04.2016 Sin CP S/.222.00
17.04.2016 Recibo N°4625 S/.321.00
21.04.2016 BV N° 3466 S/.124.00
S/.667.00
FECHA
COMPROBANTE DE
PAGO
CONCEPTO IMPORTE
T-O-T-A-L-E-S
S/.35,000.00 S/.6,300.00 S/.41,300.00T-O-T-A-L-E-S
ITEM DETALLE VO
1 Cemento 2,0
2 Fierro 2/8 50
3 Arena 1000
TOTAL
005 Yeso 9000Bolsas S/.2.00 S/.18,000.00 S/.3,240.00 S/.21,240.00
006 Mayolica 20000m2 S/.20.00 S/.400,000.00 S/.72,000.00 S/.472,000.00
S/.859,000.00 S/.154,620.00 S/.1,013,620.00T-O-T-A-L-E-S

anterior.
República.
departamentos.
3. Con fecha09.05.2016 se vende 1 departamentoal contadoal Sr. Lucas Quispe Umpire,
4. Confecha13.05.2016 se vende 1departamentoal contadoal Sr.AnthonyCáceresVilca,
5. Con fecha19.05.2016 se vende 1 departamentoal contadoal Sr. Dany LévanoZevallos,
gravadas.
compradores.

administrativocorrespondiente al mesde mayo2016. La cancelaciónse hace mediante
CTS S/. 84,000
EsSalud S/. 78,722
ONP S/. 113,710
- EsSalud S/. 9,000
Aporte del trabajor
- SNP S/. 13,000
310214 31.05.2016 01.06.2016 Agua Potable S/.540.00 S/.97.20 S/.637.20
T13-011 31.05.2016 01.06.2016 Telefono S/.865.00 S/.155.70 S/.1,020.70
S/.1,825.00 S/.328.50 S/.2,153.50
FECHA DE
VENCIMIENTO
IGV TOTAL
T-O-T-A-L

JUNIO
Sobre el particular, nos comentan que durante el mesde juniodel 2016 comienzan a ejecutar
un Proyectopara la construcciónde 3 departamentos,loscualestendránun preciounitariode
necesario. Se estima que los inmuebles estarán listos el 27 de junio de 2016 fecha en que se
20983).
República.
20983).
República.
03.05.2016 Sin CP S/.200.00
20.05.2016 Recibo N°4626 S/.311.00
27.05.2016 BV N° 3467 S/.94.00
S/.605.00
FECHA
COMPROBANTE DE
PAGO
CONCEPTO IMPORTE
T-O-T-A-L-E-S
S/.35,000.00 S/.6,300.00 S/.41,300.00T-O-T-A-L-E-S
ITEM DETALLE VO
1 Cemento 2,0
2 Fierro 2/8 50
3 Arena 1000
TOTAL
005 Yeso 9000Bolsas S/.2.00 S/.18,000.00 S/.3,240.00 S/.21,240.00
006 Mayolica 20000m2 S/.20.00 S/.400,000.00 S/.72,000.00 S/.472,000.00
S/.859,000.00 S/.154,620.00 S/.1,013,620.00T-O-T-A-L-E-S

anterior.
República.
departamentos.
3. Con fecha 09.06.2016 se vende 1 departamento al contado al Sr. Román Choque
Choque,emitiéndoselaBoletade VentaN°001-0014. El cliente depositael montode la
empresacumple conrealizarladetracciónsobre elmontorecibido;emitiendoel cheque
N° 026.
4. Con fecha 13.06.2016 se vende 1 departamento al contado al Sr. Mariana Machaca
N° 027.
5. Con fecha19.06.2016 se vende 1 departamentoal contadoal Sr. Jose CalsinaMamani,
gravadas.
compradores.

administrativocorrespondiente al mesde junio2016. La cancelaciónse hace mediante
gratificacionesque le corresponde al personal operativo.
CTS S/. 84,000
EsSalud S/. 78,722
ONP S/. 113,710
- EsSalud S/. 9,000
Aporte del trabajor
- SNP S/. 13,000
310215 31.06.2016 01.07.2016 Agua Potable S/.512.00 S/.92.16 S/.604.16
T13-012 31.06.2016 01.07.2016 Telefono S/.820.00 S/.147.60 S/.967.60
S/.1,692.00 S/.304.56 S/.1,996.56
FECHA DE
VENCIMIENTO
IGV TOTAL
T-O-T-A-L

04.06.2016 Sin CP S/.211.00
22.06.2016 Recibo N°4627 S/.298.00
27.06.2016 BV N° 3468 S/.101.00
S/.610.00
FECHA
COMPROBANTE DE
PAGO
CONCEPTO IMPORTE
T-O-T-A-L-E-S

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