El documento proporciona información sobre cheques bancarios, incluyendo cómo calcular el monto que puede reclamar el tenedor de un cheque no pagado, cómo funcionan los cheques de viaje, y respuestas a preguntas sobre características de los cheques como la necesidad de firmar al dorso un cheque nominativo para ingresarlo en un cajero. También incluye ejemplos de cómo completar cheques con diferentes características y transferencias bancarias.
9. ejercicios practicos y preguntas sobre chequesolgaceu14
El documento contiene varios ejercicios y preguntas sobre cheques bancarios. Se pide identificar roles como librador, librado, tomador y avalista en diferentes situaciones de pago con cheques. También se incluyen preguntas sobre la diferencia entre importes escritos, cheques nominativos frente a al portador, el proceso de endoso y aval, y qué sucede cuando un cheque no puede ser pagado por falta de fondos.
El documento contiene 6 ejercicios sobre pagarés en los que se pide completar la información de los pagarés. Los ejercicios implican la emisión y endoso de pagarés entre diferentes empresas y personas por la compraventa de materiales y productos.
Talleres Hernández emitió una factura por 18,750€ a Garajes León, que pagará la mitad mediante un pagaré a 25 días y la otra mitad mediante 3 letras de cambio a 30, 60 y 90 días. Doña Aurora Sánchez compró una lavadora por 1000€ pagando la mitad con un pagaré a 20 días y la otra mitad mediante 4 letras a 30, 60, 90 y 120 días. Electrodomésticos La Casa Moderna vendió productos por 300€ a doña Cecilia López, que pagará mediante una letra a 60 días avalada por doña
El documento resume la historia y el desarrollo del cheque como instrumento de pago, explica su concepto y participantes clave, e identifica sus características, requisitos, formas de giro y tipos. En particular, define al cheque como una orden de pago a favor de una persona determinada que permite al emisor disponer de fondos en un banco.
Este documento contiene una serie de ejercicios sobre técnicas administrativas básicas relacionadas con tarjetas de crédito, débito y fidelidad, recibos, cheques y domiciliación bancaria. Los ejercicios incluyen preguntas conceptuales sobre estos temas, así como instrucciones para completar documentos como recibos y cheques.
Una nota de crédito es un instrumento que permite a una persona cambiar bienes o servicios que ya pagó pero no recibió por otros bienes o servicios del mismo proveedor. Se usa para corregir errores de facturación y devolver pagos por artículos devueltos o servicios no recibidos, asegurando que el dinero se gaste con ese proveedor.
El documento describe los lineamientos y procedimientos para el manejo del fondo de caja chica en una empresa. Estipula que la caja chica es un fondo de efectivo reembolsable para gastos menores y urgentes, y provee instrucciones sobre su solicitud, cantidad máxima, designación de responsables, usos permitidos y prohibidos, y procesos de manejo, uso y reposición.
Este documento presenta cuatro casos prácticos de empresas que inician operaciones el 2 de enero de 2014. Para cada empresa, se detallan los activos y pasivos iniciales y las subsiguientes operaciones comerciales realizadas hasta diciembre de 2014. Se pide elaborar el inventario inicial, libro diario, libro mayor y balance general para cada empresa.
9. ejercicios practicos y preguntas sobre chequesolgaceu14
El documento contiene varios ejercicios y preguntas sobre cheques bancarios. Se pide identificar roles como librador, librado, tomador y avalista en diferentes situaciones de pago con cheques. También se incluyen preguntas sobre la diferencia entre importes escritos, cheques nominativos frente a al portador, el proceso de endoso y aval, y qué sucede cuando un cheque no puede ser pagado por falta de fondos.
El documento contiene 6 ejercicios sobre pagarés en los que se pide completar la información de los pagarés. Los ejercicios implican la emisión y endoso de pagarés entre diferentes empresas y personas por la compraventa de materiales y productos.
Talleres Hernández emitió una factura por 18,750€ a Garajes León, que pagará la mitad mediante un pagaré a 25 días y la otra mitad mediante 3 letras de cambio a 30, 60 y 90 días. Doña Aurora Sánchez compró una lavadora por 1000€ pagando la mitad con un pagaré a 20 días y la otra mitad mediante 4 letras a 30, 60, 90 y 120 días. Electrodomésticos La Casa Moderna vendió productos por 300€ a doña Cecilia López, que pagará mediante una letra a 60 días avalada por doña
El documento resume la historia y el desarrollo del cheque como instrumento de pago, explica su concepto y participantes clave, e identifica sus características, requisitos, formas de giro y tipos. En particular, define al cheque como una orden de pago a favor de una persona determinada que permite al emisor disponer de fondos en un banco.
Este documento contiene una serie de ejercicios sobre técnicas administrativas básicas relacionadas con tarjetas de crédito, débito y fidelidad, recibos, cheques y domiciliación bancaria. Los ejercicios incluyen preguntas conceptuales sobre estos temas, así como instrucciones para completar documentos como recibos y cheques.
Una nota de crédito es un instrumento que permite a una persona cambiar bienes o servicios que ya pagó pero no recibió por otros bienes o servicios del mismo proveedor. Se usa para corregir errores de facturación y devolver pagos por artículos devueltos o servicios no recibidos, asegurando que el dinero se gaste con ese proveedor.
El documento describe los lineamientos y procedimientos para el manejo del fondo de caja chica en una empresa. Estipula que la caja chica es un fondo de efectivo reembolsable para gastos menores y urgentes, y provee instrucciones sobre su solicitud, cantidad máxima, designación de responsables, usos permitidos y prohibidos, y procesos de manejo, uso y reposición.
Este documento presenta cuatro casos prácticos de empresas que inician operaciones el 2 de enero de 2014. Para cada empresa, se detallan los activos y pasivos iniciales y las subsiguientes operaciones comerciales realizadas hasta diciembre de 2014. Se pide elaborar el inventario inicial, libro diario, libro mayor y balance general para cada empresa.
El documento define una factura como un documento que registra una compraventa o prestación de un servicio e incluye el precio total y los impuestos. Explica que solicitar una factura cuando se realiza una compra garantiza que el vendedor se responsabilice por cualquier defecto y que pague los impuestos correspondientes. También describe diferentes tipos de facturas como las rectificativas, recapitulativas, a plaza y a extensión.
El documento proporciona información sobre las transacciones y saldos de cuentas de la empresa Bellavista Limitada durante enero de 2009. Se realizaron varias compras y ventas de existencias, así como pagos y cobros. El resumen final muestra los saldos de cuentas al 8 de enero de 2009, incluido el balance general que equilibra los activos y pasivos de la empresa.
El documento contiene 6 casos de letras de cambio. En el primer caso, Antonio Álvarez compró un artículo a crédito y aceptó una letra de cambio por 1000€ pagadera el 30 de septiembre en su cuenta bancaria. En el segundo caso, una tienda vendió un producto a crédito a Cecilia López por 300€ mediante una letra de cambio a 60 días. En el tercer caso, Hilario López compró un coche a plazos mediante letras de cambio mensuales de 350€ cada una.
Este documento define las notas de crédito y débito, sus características y propósitos. Las notas de crédito se emiten para registrar descuentos, devoluciones u otros ajustes a comprobantes previamente emitidos, mientras que las notas de débito permiten recuperar costos o gastos posteriores. Incluye requisitos formales, tratamiento contable y dos casos prácticos que ilustran el uso de notas de crédito y débito para modificar comprobantes de pago y cobrar una penalidad contractual.
1. Doña Carmen Cacho emitió un cheque a favor de Fetem, S.A. para pagar la compra de bienes. Alierta Torres avaló el pago del cheque. Posteriormente, Fetem endosó el cheque a Maderas, S.A. para saldar una deuda.
2. El documento contiene preguntas sobre los roles en una transacción con cheque (librador, librado, tomador, avalista, endosante y endosatario) y sobre cuál importe prevalece cuando hay discrepancias. También incluye preguntas sobre posibles situ
La nota de débito es un documento emitido por vendedores para recuperar costos o gastos posteriores a la emisión de una factura, como intereses por mora. Notifica a un cliente que se ha cargado una suma adicional a su cuenta, ya sea por un error en la facturación, intereses por mora, o cualquier otra circunstancia que incremente el saldo. Las notas de débito deben contener información sobre los costos adicionales, la factura a la que se refiere, e identificación del receptor.
10 Ejemplos de Formatos de Comprobantes de Retención de Impuesto Sobre la Renta ISLR de eFactory Software ERP en la nube.
Ayudas online de eFactory Software ERP/CRM en la nube:
https://efactoryerp.com/ayudas-manuales-online-software-efactory-erp-crm-en-la-nube.html
Modulos de las Soluciones eFactory:
Modulo de Obras y Proyectos:
https://efactoryerp.com/soluciones/software-gestion-obras-proyectos-erp-crm.html
Modulo de Contabilidad:
https://efactoryerp.com/soluciones/software-contabilidad-erp-crm.html
Modulo de Nomina y RRHH:
https://efactoryerp.com/soluciones/software-rrhh-nomina-erp-crm.html
Modulo de CRM:
https://efactoryerp.com/soluciones/software-crm.html
Modulo de Ventas:
https://efactoryerp.com/soluciones/software-ventas-erp-crm.html
Modulo de Compras:
https://efactoryerp.com/soluciones/software-compras-erp-crm.html
Modulo de Inventarios:
https://efactoryerp.com/soluciones/software-control-de-inventarios-erp-crm.html
Modulo de Ventas:
https://efactoryerp.com/soluciones/software-punto-de-ventas-erp-crm.html
Modulo de Tesoreria:
https://efactoryerp.com/soluciones/software-tesoreria-erp-crm.html
Modulo de Produccion:
https://efactoryerp.com/soluciones/software-control-de-produccion-erp-crm.html
Modulo de Costos y Gastos de Importaciones:
https://efactoryerp.com/soluciones/software-importaciones-erp-crm.html
Soluciones Moviles:
https://efactoryerp.com/soluciones/software-para-moviles-erp-crm.html
Modulo de Inmobiliarios:
https://efactoryerp.com/soluciones/software-inmobiliario-erp-crm.html
SoftDoit (Buscador/Comparador de Software):
https://www.softwaredoit.com/mx/factory-soft-venezuela-c.a./factory-soft-venezuela-c.a..html
La señora Beatriz Teza tiene una cuenta bancaria en el banco PAISANO de Valdepeñas. A lo largo del mes de abril realizó varias operaciones como ingresos por nómina y ventas, y pagos de alquiler, compras, servicios y adelantos.
1) El documento habla sobre las operaciones contingentes realizadas por las instituciones bancarias, en particular sobre las cartas de crédito y cartas fianza. 2) Explica que las cartas de crédito son instrumentos mediante los cuales los bancos garantizan el pago al vendedor contra la presentación de documentos requeridos, mientras que las cartas fianza garantizan el cumplimiento de obligaciones. 3) Resalta que las cartas fianza son comúnmente usadas por empresas que venden al estado para participar en licitaciones.
Este documento presenta el plan de cuentas de UNIPARTES S.R.L. al 24 de diciembre de 2014, con una estructura jerárquica que incluye grupos, subgrupos, rubros y cuentas para clasificar los activos, pasivos y patrimonio de la compañía. Se describen detalles de las subcuentas pertenecientes a cada categoría contable para registrar los diferentes conceptos como caja, bancos, inventarios, propiedades, entre otros.
Texto actualizado al 31.12.2018, fecha de publicación de la Resolución de
Superintendencia N.° 312-2018/SUNAT
REGLAMENTO DE COMPROBANTES DE PAGO
RESOLUCION DE SUPERINTENDENCIA Nº 007-99/SUNAT
(Publicada el 24.01.1999, vigente desde el 01.02.1999)
Lima, 21 de enero de 1999
Este documento presenta varios ejercicios de contabilidad general que involucran el registro de transacciones comerciales en cuentas "T". Los ejercicios piden al estudiante que complete cuadros de análisis de transacciones según las instrucciones provistas, las cuales describen operaciones tales como apertura de cuentas bancarias, compra de mercaderías y otros activos, emisión y pago de letras y cheques, y otorgamiento de préstamos.
La comisión designada para realizar el arqueo de caja de la Empresa Pública Trans-Orellana comprobó los $1,107.60 en ingresos según facturación y encontró la misma cantidad en efectivo en caja, sin faltantes ni excedentes. La comisión recomendó asignar un fondo de base para dar vueltos al público de acuerdo a la normativa.
El documento presenta un taller sobre detección de billetes falsificados. En la sesión 1, se explican las características de seguridad de los billetes de moneda nacional peruana como la marca de agua, fibrillas de color, hilos de seguridad y diferentes tipos de impresión como offset e intaglio. También se describen técnicas para recibir y pagar efectivo de manera ordenada y segura.
T A R E A Nº 3 Compendio De Ejercicios Libro Diarioyennismart
El documento presenta 5 ejercicios contables que describen diferentes operaciones comerciales de varias empresas. En cada ejercicio se enumeran las operaciones realizadas por la empresa durante cierto período, como compras y ventas de mercancías y bienes, pagos de sueldos, gastos y depósitos bancarios. Se pide realizar los asientos contables correspondientes en el libro diario y pasarlos al mayor para cada uno de los ejercicios.
Este documento presenta la estructura de cuentas contables de una empresa, dividiéndolas en activos, pasivos y patrimonio. Los activos se clasifican en circulantes (como caja, bancos, clientes) y fijos (como terrenos, maquinarias, vehículos). Los pasivos se dividen en circulantes (proveedores, letras por pagar) y a largo plazo (préstamos bancarios). El patrimonio incluye capital y reservas. Finalmente, el resultado separa pérdidas/gastos (
El arqueo de caja consiste en analizar las transacciones de efectivo durante un período para verificar que todo el efectivo recibido ha sido contabilizado y que el saldo coincide con el efectivo físico en caja. Las cuentas por cobrar representan el crédito que la empresa otorga a los clientes a través de cuentas abiertas en el curso normal del negocio como resultado de entregar artículos o servicios. La conciliación de cuentas por cobrar implica que el auditor compare la deuda de los clientes según la empresa con la inform
La empresa Santa Clara SRL realizó varias operaciones comerciales en enero y febrero, incluyendo la compra y venta de escritorios, estantes y otros artículos. Compró 24 escritorios por S/ 24,000, pero devolvió 10 escritorios, compró 10 estantes a S/ 350 cada uno en lugar de S/ 300, compró cuadernos y lapiceros por S/ 72, y compró 500 mates por S/ 1,000 más IGV.
Presentación realizada por la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT) en la charla "Tributación para emprendimientos y startups" en el Centro Cultural El Olivar.
Las letras de cambio son documentos que representan deudas comerciales y pueden ser negociados entre empresas. Estos ejercicios de letra de cambio explican los conceptos básicos como librador, girado, aceptante, vencimiento y endoso, para ayudar a entender las transacciones comerciales que involucran estas herramientas financieras.
El documento describe la importancia y los componentes de un prontuario de una clase. Un prontuario es un plan de trabajo que resume la información más relevante de un curso, incluyendo objetivos, contenidos, estrategias de enseñanza y evaluación. Un buen prontuario demuestra la pertinencia del curso dentro del programa y representa un contrato entre la institución, profesor y estudiantes. Debe incluir componentes como la descripción del curso, objetivos, contenido, estrategias instructivas, sistema de evaluación y recursos.
El documento define una factura como un documento que registra una compraventa o prestación de un servicio e incluye el precio total y los impuestos. Explica que solicitar una factura cuando se realiza una compra garantiza que el vendedor se responsabilice por cualquier defecto y que pague los impuestos correspondientes. También describe diferentes tipos de facturas como las rectificativas, recapitulativas, a plaza y a extensión.
El documento proporciona información sobre las transacciones y saldos de cuentas de la empresa Bellavista Limitada durante enero de 2009. Se realizaron varias compras y ventas de existencias, así como pagos y cobros. El resumen final muestra los saldos de cuentas al 8 de enero de 2009, incluido el balance general que equilibra los activos y pasivos de la empresa.
El documento contiene 6 casos de letras de cambio. En el primer caso, Antonio Álvarez compró un artículo a crédito y aceptó una letra de cambio por 1000€ pagadera el 30 de septiembre en su cuenta bancaria. En el segundo caso, una tienda vendió un producto a crédito a Cecilia López por 300€ mediante una letra de cambio a 60 días. En el tercer caso, Hilario López compró un coche a plazos mediante letras de cambio mensuales de 350€ cada una.
Este documento define las notas de crédito y débito, sus características y propósitos. Las notas de crédito se emiten para registrar descuentos, devoluciones u otros ajustes a comprobantes previamente emitidos, mientras que las notas de débito permiten recuperar costos o gastos posteriores. Incluye requisitos formales, tratamiento contable y dos casos prácticos que ilustran el uso de notas de crédito y débito para modificar comprobantes de pago y cobrar una penalidad contractual.
1. Doña Carmen Cacho emitió un cheque a favor de Fetem, S.A. para pagar la compra de bienes. Alierta Torres avaló el pago del cheque. Posteriormente, Fetem endosó el cheque a Maderas, S.A. para saldar una deuda.
2. El documento contiene preguntas sobre los roles en una transacción con cheque (librador, librado, tomador, avalista, endosante y endosatario) y sobre cuál importe prevalece cuando hay discrepancias. También incluye preguntas sobre posibles situ
La nota de débito es un documento emitido por vendedores para recuperar costos o gastos posteriores a la emisión de una factura, como intereses por mora. Notifica a un cliente que se ha cargado una suma adicional a su cuenta, ya sea por un error en la facturación, intereses por mora, o cualquier otra circunstancia que incremente el saldo. Las notas de débito deben contener información sobre los costos adicionales, la factura a la que se refiere, e identificación del receptor.
10 Ejemplos de Formatos de Comprobantes de Retención de Impuesto Sobre la Renta ISLR de eFactory Software ERP en la nube.
Ayudas online de eFactory Software ERP/CRM en la nube:
https://efactoryerp.com/ayudas-manuales-online-software-efactory-erp-crm-en-la-nube.html
Modulos de las Soluciones eFactory:
Modulo de Obras y Proyectos:
https://efactoryerp.com/soluciones/software-gestion-obras-proyectos-erp-crm.html
Modulo de Contabilidad:
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Modulo de Nomina y RRHH:
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Modulo de CRM:
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Modulo de Ventas:
https://efactoryerp.com/soluciones/software-ventas-erp-crm.html
Modulo de Compras:
https://efactoryerp.com/soluciones/software-compras-erp-crm.html
Modulo de Inventarios:
https://efactoryerp.com/soluciones/software-control-de-inventarios-erp-crm.html
Modulo de Ventas:
https://efactoryerp.com/soluciones/software-punto-de-ventas-erp-crm.html
Modulo de Tesoreria:
https://efactoryerp.com/soluciones/software-tesoreria-erp-crm.html
Modulo de Produccion:
https://efactoryerp.com/soluciones/software-control-de-produccion-erp-crm.html
Modulo de Costos y Gastos de Importaciones:
https://efactoryerp.com/soluciones/software-importaciones-erp-crm.html
Soluciones Moviles:
https://efactoryerp.com/soluciones/software-para-moviles-erp-crm.html
Modulo de Inmobiliarios:
https://efactoryerp.com/soluciones/software-inmobiliario-erp-crm.html
SoftDoit (Buscador/Comparador de Software):
https://www.softwaredoit.com/mx/factory-soft-venezuela-c.a./factory-soft-venezuela-c.a..html
La señora Beatriz Teza tiene una cuenta bancaria en el banco PAISANO de Valdepeñas. A lo largo del mes de abril realizó varias operaciones como ingresos por nómina y ventas, y pagos de alquiler, compras, servicios y adelantos.
1) El documento habla sobre las operaciones contingentes realizadas por las instituciones bancarias, en particular sobre las cartas de crédito y cartas fianza. 2) Explica que las cartas de crédito son instrumentos mediante los cuales los bancos garantizan el pago al vendedor contra la presentación de documentos requeridos, mientras que las cartas fianza garantizan el cumplimiento de obligaciones. 3) Resalta que las cartas fianza son comúnmente usadas por empresas que venden al estado para participar en licitaciones.
Este documento presenta el plan de cuentas de UNIPARTES S.R.L. al 24 de diciembre de 2014, con una estructura jerárquica que incluye grupos, subgrupos, rubros y cuentas para clasificar los activos, pasivos y patrimonio de la compañía. Se describen detalles de las subcuentas pertenecientes a cada categoría contable para registrar los diferentes conceptos como caja, bancos, inventarios, propiedades, entre otros.
Texto actualizado al 31.12.2018, fecha de publicación de la Resolución de
Superintendencia N.° 312-2018/SUNAT
REGLAMENTO DE COMPROBANTES DE PAGO
RESOLUCION DE SUPERINTENDENCIA Nº 007-99/SUNAT
(Publicada el 24.01.1999, vigente desde el 01.02.1999)
Lima, 21 de enero de 1999
Este documento presenta varios ejercicios de contabilidad general que involucran el registro de transacciones comerciales en cuentas "T". Los ejercicios piden al estudiante que complete cuadros de análisis de transacciones según las instrucciones provistas, las cuales describen operaciones tales como apertura de cuentas bancarias, compra de mercaderías y otros activos, emisión y pago de letras y cheques, y otorgamiento de préstamos.
La comisión designada para realizar el arqueo de caja de la Empresa Pública Trans-Orellana comprobó los $1,107.60 en ingresos según facturación y encontró la misma cantidad en efectivo en caja, sin faltantes ni excedentes. La comisión recomendó asignar un fondo de base para dar vueltos al público de acuerdo a la normativa.
El documento presenta un taller sobre detección de billetes falsificados. En la sesión 1, se explican las características de seguridad de los billetes de moneda nacional peruana como la marca de agua, fibrillas de color, hilos de seguridad y diferentes tipos de impresión como offset e intaglio. También se describen técnicas para recibir y pagar efectivo de manera ordenada y segura.
T A R E A Nº 3 Compendio De Ejercicios Libro Diarioyennismart
El documento presenta 5 ejercicios contables que describen diferentes operaciones comerciales de varias empresas. En cada ejercicio se enumeran las operaciones realizadas por la empresa durante cierto período, como compras y ventas de mercancías y bienes, pagos de sueldos, gastos y depósitos bancarios. Se pide realizar los asientos contables correspondientes en el libro diario y pasarlos al mayor para cada uno de los ejercicios.
Este documento presenta la estructura de cuentas contables de una empresa, dividiéndolas en activos, pasivos y patrimonio. Los activos se clasifican en circulantes (como caja, bancos, clientes) y fijos (como terrenos, maquinarias, vehículos). Los pasivos se dividen en circulantes (proveedores, letras por pagar) y a largo plazo (préstamos bancarios). El patrimonio incluye capital y reservas. Finalmente, el resultado separa pérdidas/gastos (
El arqueo de caja consiste en analizar las transacciones de efectivo durante un período para verificar que todo el efectivo recibido ha sido contabilizado y que el saldo coincide con el efectivo físico en caja. Las cuentas por cobrar representan el crédito que la empresa otorga a los clientes a través de cuentas abiertas en el curso normal del negocio como resultado de entregar artículos o servicios. La conciliación de cuentas por cobrar implica que el auditor compare la deuda de los clientes según la empresa con la inform
La empresa Santa Clara SRL realizó varias operaciones comerciales en enero y febrero, incluyendo la compra y venta de escritorios, estantes y otros artículos. Compró 24 escritorios por S/ 24,000, pero devolvió 10 escritorios, compró 10 estantes a S/ 350 cada uno en lugar de S/ 300, compró cuadernos y lapiceros por S/ 72, y compró 500 mates por S/ 1,000 más IGV.
Presentación realizada por la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT) en la charla "Tributación para emprendimientos y startups" en el Centro Cultural El Olivar.
Las letras de cambio son documentos que representan deudas comerciales y pueden ser negociados entre empresas. Estos ejercicios de letra de cambio explican los conceptos básicos como librador, girado, aceptante, vencimiento y endoso, para ayudar a entender las transacciones comerciales que involucran estas herramientas financieras.
El documento describe la importancia y los componentes de un prontuario de una clase. Un prontuario es un plan de trabajo que resume la información más relevante de un curso, incluyendo objetivos, contenidos, estrategias de enseñanza y evaluación. Un buen prontuario demuestra la pertinencia del curso dentro del programa y representa un contrato entre la institución, profesor y estudiantes. Debe incluir componentes como la descripción del curso, objetivos, contenido, estrategias instructivas, sistema de evaluación y recursos.
1) El documento describe diferentes tipos de títulos valores, incluyendo pagarés, letras de cambio, facturas conformadas y cheques. 2) Explica los requisitos formales esenciales y los sujetos que intervienen en cada uno de estos títulos valores. 3) Proporciona definiciones detalladas de cada título valor y ejemplos de su estructura y uso común en transacciones financieras.
Camilo compró un carro por $32 millones en Autoniza, pagando $2 millones iniciales con cheque y comprometiéndose a pagar el saldo en 3 cuotas mensuales de $10 millones cada una con interés del 2% mensual, firmando pagarés y letras de cambio. Autoniza acordó que si Camilo negociaba sus bonos y acciones en 20 días para cancelar la deuda, no cobraría intereses por la demora en el pago total.
La señora María de los Ángeles Ramírez Torres transfirió el 70% del valor de una camioneta Mazda BT50 a Mario Pérez Marín, pero aún debe 7,500 dólares americanos que representan el 30% restante. Se creará un pagaré para documentar el saldo pendiente.
Este documento presenta un taller sobre documentos comerciales y títulos valores con 20 preguntas de selección múltiple. El taller explica diferentes tipos de documentos comerciales como facturas, pagarés, cheques, recibos de consignación bancaria y sus usos y propósitos. También define conceptos clave como títulos valores, girados, endosos y los requisitos legales de documentos como facturas de venta.
Este documento explica el proceso de conciliación bancaria y describe los métodos de saldos correctos y saldos encontrados. Define la conciliación bancaria como un mecanismo de control que consiste en comparar los registros de la empresa con el estado de cuenta bancario. Identifica las causas comunes de diferencias como depósitos y cheques en tránsito, así como errores. Además, presenta un ejemplo numérico ilustrando cómo aplicar los métodos de conciliación.
El documento presenta un ejemplo de conciliación bancaria, mostrando los pasos para conciliar los saldos entre la cuenta bancaria de la compañía y el estado de cuenta del banco. Se muestran las diferencias que pueden surgir por depósitos, cargos y cheques en tránsito, y cómo registrar estas partidas para que coincidan los saldos al final del período.
Universidad Técnica Particular de Loja
Ciclo Académico Abril Agosto 2011
Carrera: Banca y Finanzas
Docente: Econ. Angel Muñoz
Ciclo: Cuarto
Bimestre: Primero
Este documento presenta la conciliación bancaria de la empresa comercial "AB" del 1 al 30 de julio de 2011, con un saldo inicial de $2,452.25 según el estado de cuenta bancario. Se detallan depósitos en tránsito por $84, cheques en circulación por -$278, y notas de crédito y débito que dejan un saldo final conciliado de $2,259.25.
El documento presenta información sobre la conciliación bancaria de varias empresas a diferentes fechas de cierre. Proporciona los saldos según la empresa y el banco en la conciliación anterior, los movimientos registrados en el mes en el mayor de la cuenta banco de la empresa y en el estado de cuenta bancario, e instrucciones para realizar la conciliación correspondiente.
Ejercicio no. 1 conciliación bancaria (estado de cuenta)Josué Zapeta
En este ejercicios se propone la elaboración de la conciliación Bancaria por medio del método de saldos correctos, verificando los saldos en libros de la empresa, así como en el estado del cuenta del banco para determinar la conciliación bancaria.
El documento resume los principales aspectos de la compra-venta y el pago mediante cheque. La compra-venta implica que el vendedor entregue el bien o servicio y el comprador pague su precio. El pago puede ser al contado a través de efectivo, transferencia bancaria, domiciliación o tarjetas, o aplazado mediante letra de cambio o pagaré. El cheque es un medio de pago donde el librador ordena al banco librado el pago de una suma a la persona indicada.
El documento resume los principales aspectos de la compra-venta y el pago mediante cheque. La compra-venta implica que el vendedor entregue el bien o servicio y el comprador pague su precio. Se describen las diferentes formas de pago al contado como efectivo, transferencia bancaria o domiciliación, y las formas de pago aplazado como letra de cambio o pagaré. También se explican los elementos y características del cheque, como quienes intervienen, los plazos de pago y qué ocurre en caso de impago
Este documento define y explica el funcionamiento de las cartas de crédito. Define las partes involucradas como el ordenante, banco emisor, beneficiario e intermediario. Describe el proceso operativo de una carta de crédito y ofrece un ejemplo de los costos asociados. Además, explica cómo se gestionan las discrepancias entre los documentos presentados y las instrucciones de la carta de crédito.
El documento resume los principales conceptos relacionados con el sistema financiero, incluyendo intermediarios financieros como bancos y sociedades de inversión, productos financieros como cuentas bancarias y tarjetas, y conceptos clave como extractos bancarios. Explica cómo los intermediarios canalizan el ahorro de los prestamistas a los prestatarios y ofrecen una variedad de productos para satisfacer las necesidades de ahorro, inversión, crédito y cobertura de riesgos de los clientes.
El documento describe los diferentes tipos de cheques y sus características. Explica quiénes intervienen en un cheque, los plazos de presentación, qué son los cheques certificados, de gerencia y fiscales. También define cuenta saldada vs cancelada y enumera las causales comunes de devolución de cheques.
Manual de uso de cheques, para aprender todo lo que significa la jerga de che...Martin Reisenegger
Este documento explica el uso y funcionamiento de los cheques en Chile. Detalla los campos de un cheque, las personas involucradas, cómo girar un cheque correctamente y las razones por las que un cheque podría ser protestado. También cubre temas como la disponibilidad de fondos, revalidación de cheques y la identificación requerida para cobrar un cheque.
¿Qué diferencias hay entre una transferencia y un traspaso? ¿Qué es una transferencia doméstica? ¿Para qué sirven los cheques? ¿Qué debemos tener en cuenta para recibir o realizar un cheque? Aprende sobre estas diferentes formas de pago o cobro y descubre todo aquello qué debes tener en cuenta.
El documento explica el concepto y características del cheque. Un cheque es un documento emitido por una persona (el librador) que ordena a un banco (el librado) pagar una suma determinada a otra persona (el beneficiario). Los cheques pueden ser al portador o nominativos y existen diferentes tipos como cheques bancarios, de viaje o Eurocheque. El documento también describe los elementos formales y personales de un cheque válido así como los plazos de presentación y acciones en caso de falta de pago.
El documento describe los diferentes tipos de cheques y sus características. Menciona que el cheque es un documento que ordena a un banco pagar una cantidad determinada a su tenedor, y describe los requisitos de emisión y cobro. También explica los diferentes tipos de cheques según su beneficiario o requisitos para su cobro, como cheques cruzados o cheques de viajero.
El documento describe los requisitos para abrir una cuenta corriente en un banco, tanto para personas naturales como jurídicas. Para personas naturales, se requiere un depósito mínimo de $500, presentar documentos de identificación, y proporcionar referencias. Para personas jurídicas, el depósito mínimo es de $1,000, y se requieren documentos como la escritura de constitución de la compañía y estados financieros. También describe el proceso de abrir una cuenta corriente con depósito en efectivo y entrega de che
El documento resume los principales aspectos legales relacionados con los cheques en Ecuador, incluyendo la definición de cheque, los requisitos formales y elementos personales involucrados como el girador, girado y beneficiario. También explica conceptos como endoso, presentación, pago, protesto y tipos de cheques.
Charla sobre Educación Cívica Financiera por motivo del día de la Educación Cívica Financiera. Destinada a estudiantes de Educación Secundaria en particular y al público en general
El documento resume los principales aspectos de los pagarés y recibos normalizados. Explica que los pagarés pueden ser endosados, descontados o cedidos en gestión de cobro, y están sujetos al Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados si se extienden "a la orden". También describe los costes asociados al descuento de pagarés y la gestión de cobro de pagarés y recibos, como comisiones e impuestos. Por último, proporciona ejemplos numéricos para ilustrar los cálculos de estos cost
El documento describe diferentes tipos de depósitos bancarios como depósitos a la vista, a plazo fijo y renovables, en custodia y cuentas corrientes. También explica qué es un cheque, sus formalidades y clasificaciones como al portador, a la orden, endoso, nominativo y cruzado. Por último, define qué es un vale a la vista, su creación, duración, comisión y posibles destinos.
Este documento resume los principales tipos y características de los cheques. Explica que el cheque es un título-valor importante para las transacciones comerciales. Describe los requisitos para la emisión de cheques, incluyendo la necesidad de tener fondos disponibles en la cuenta bancaria. También cubre temas como la presentación y pago de cheques, razones para su devolución o impago, y sanciones legales asociadas con el mal uso de cheques. Finalmente, define varias clases de cheques especiales como cheques cruzados, para ab
Este documento describe diferentes medios de pago al contado como cheques y transferencias bancarias. Explica las modalidades de pago con cheque, incluyendo quiénes intervienen, plazos de presentación, y tipos de cheques como nominativos, al portador o cruzados. También define la transferencia bancaria como una operación para traspasar fondos entre cuentas del mismo u otros bancos, donde intervienen un ordenante y beneficiario.
El documento describe las contabilizaciones realizadas por una empresa dedicada a la comercialización de zapatos. Estas incluyen el aporte inicial del socio, la compra de mercancía, una venta a crédito, el establecimiento de un fondo de caja menor y su posterior legalización. También presenta preguntas sobre comisiones bancarias, cuentas corrientes y fondos.
Gestión Básica de Tesorería de Módulo Técnicas Administrativas Básicas de Oficina (C.P. OPERACIONES AUXILIARES DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS Y GENERALES
Este documento presenta una serie de preguntas y ejercicios sobre conceptos bancarios y financieros como cuentas corrientes, cheques, recibos y domiciliaciones. El objetivo es que los estudiantes comprueben y apliquen sus conocimientos sobre estas herramientas mediante la realización de ejercicios prácticos de rellenar documentos y responder preguntas. El profesor supervisará las actividades para comprobar el aprendizaje de los estudiantes.
Similar a Actividades cheques, letras, otros soluciones (20)
El documento describe el proceso de contratación laboral en España, incluyendo quién tiene la capacidad para contratar, la forma del contrato, su duración, el periodo de prueba, la información que debe proporcionarse a los trabajadores, los supuestos de prestación de servicios en el extranjero, el derecho de información de los representantes de los trabajadores, la comunicación de las contrataciones a los servicios públicos de empleo, la comunicación por medios telemáticos y los tipos de contratos.
Test de Protección de datos resuelto.docxjpalencia
Este documento contiene 20 preguntas de un examen oficial sobre la Ley de Protección de Datos de Carácter Personal en España. Las preguntas cubren temas como la definición de la ley, su ámbito de aplicación, los conceptos clave como datos personales y ficheros, y los derechos y obligaciones de los responsables del tratamiento de datos.
Test de Base de datos Access 1 resuelto.docxjpalencia
Este documento contiene 17 preguntas de examen sobre bases de datos en Access. Las preguntas cubren temas como los tipos de bases de datos más comunes, las funciones del panel de exploración, los tipos de campos, relaciones entre tablas, secciones de informes, campos clave principales y tipos de consultas.
Este documento contiene 15 preguntas sobre las características y funciones de la hoja de cálculo LibreOffice Calc. Cubre temas como los menús y barras de herramientas disponibles, atajos de teclado, comandos comunes como copiar y pegar, y herramientas como la barra lateral y galería. Proporciona las respuestas correctas junto con breves explicaciones contextuales.
Este documento contiene dos cartas comerciales entre un restaurante y una cooperativa de pescadores. En la primera carta, la cooperativa informa que solo puede proporcionar 3 cajas de langostinos en lugar de las 6 solicitadas originalmente, y ofrece enviar cigalas como alternativa. En la segunda carta, el restaurante rechaza la modificación del pedido, ya que los langostinos son para un menú de boda anunciado. Solicita a la cooperativa que gestione el pedido con otro proveedor.
14. Informes de compras, ventas y almacén.docxjpalencia
El documento describe cómo generar un informe de existencias del almacén en el programa FACTUSOL. Explica que se puede acceder al informe de artículos desde la opción "Informes", "grupo Almacén", "menú desplegable del icono Ficheros", y "opción Artículos". Una vez en la pantalla, se puede pulsar el botón "Vista previa" para imprimir, convertir a PDF, o enviar por correo electrónico el informe de stocks del almacén de Gescom S.L.
El documento describe los pasos para realizar diferentes operaciones de caja en TPVSOL como: 1) registrar una venta utilizando un ticket, 2) realizar una devolución introduciendo una cantidad negativa, y 3) cerrar la caja introduciendo el efectivo total o detallado y pulsando el botón Proceder.
El documento proporciona instrucciones para consultar las existencias actuales de productos después de emitir una factura y albarán. Indica que se debe ir a Informes > Grupo Almacén > Ficheros > opción Artículos, pulsar el botón Vista Previa para ver un informe de existencias de productos, el cual se puede imprimir, convertir a PDF o enviar por correo electrónico.
11. Gestión de los documentos de compraventa.docxjpalencia
Gescom S.L. realiza una venta con los datos proporcionados. Se genera un pedido de cliente en Factusol con los artículos del enunciado. Luego se crea un albarán a partir del pedido y una factura a partir del albarán siguiendo los pasos descritos. El documento proporciona instrucciones detalladas para generar estos documentos de compraventa en Factusol.
10. Gestión de los documentos de compraventa.docxjpalencia
Este documento proporciona instrucciones para generar un pedido, albarán y factura de compra en Factusol. Primero, crea un pedido para Industrias Moca S.A. por 25 zapatos de tacón alto y 10 bolsos. Luego, genera el albarán de entrada correspondiente al pedido y verifica el documento. Por último, accede a la factura de compra asociada al albarán para verificarla.
El documento describe cómo crear un nuevo almacén en el programa FACTUSOL. Explica que FACTUSOL permite trabajar con múltiples almacenes de forma simultánea y que se entrega con un almacén predeterminado. Para crear uno nuevo, se debe pulsar el botón "Nuevo" dentro de la sección "Almacenes" en el menú "Almacén/Artículos/Icono Auxiliar".
Este documento proporciona instrucciones para dar de alta a un nuevo proveedor en el sistema llamado Industrias Moca, S.A. Se deben introducir los datos del proveedor como su nombre, dirección, teléfono, número de identificación fiscal y formas habituales de pago a 30, 60 y 90 días. Para completar el proceso se debe ir a la opción de "Proveedores", seleccionar "Nuevo", completar los campos requeridos e iconos y guardar la información.
El documento proporciona instrucciones para dar de alta a un nuevo cliente principal en el sistema FACTUSOL. Se debe crear una ficha para COMERCIAL ALIJOVI, S.L. en Ventas > icono Clientes > Clientes > Nuevo e indicar que su forma de pago es al contado. Esto permitirá a NOMBRE ALUMNO Gescom S.L. registrar a su principal cliente en el software de facturación.
Gescom S.L. utiliza principalmente tres formas de pago y cobro: al contado, a plazos de 30, 60 y 90 días, y con tarjeta de crédito. Los códigos para cada forma de pago son CON para contado, 3VC para los tres plazos, y TAR para tarjeta. Estos códigos se administran en la sección de Formas de cobro/pago en Factusol.
La empresa Gescom S.L. decidió organizar sus artículos en dos secciones: señora y caballero. Dentro de cada sección creará dos familias: zapatos y complementos. El documento explica los pasos para crear estas secciones y familias en el software Factusol, incluyendo los códigos asignados a cada una.
El documento instruye configurar los números de serie de facturas, abonos y albaranes en el sistema FACTUSOL para la empresa Gescom S.L. de modo que los números empiecen con los últimos dos dígitos del año en curso (14 para el año 2014) seguido de cinco dígitos correlativos empezando en 00000. Se debe introducir "140000" como número de serie inicial en las configuraciones de cada tipo de documento.
Este documento describe los pasos para configurar la conexión entre el programa de punto de venta Factusol y el terminal de punto de venta TPVSOL. Primero, se crean perfiles de acceso para los dependientes. Luego, se abre TPVSOL y se configuran los dispositivos conectados como la impresora, el visor de precios y el cajón portamonedas seleccionando el puerto y códigos adecuados para cada uno.
La empresa Gescom S.L. dedicada a la fabricación y venta de zapatos decide actualizar su negocio incorporando un TPV y programa de gestión. Se crea la empresa en el programa Factusol asignándole el código 001 y enlazándola con el programa TPVSol. En la configuración se activa la trazabilidad y uso de tallas y colores.
Este documento describe los conceptos básicos de la actividad económica, incluidos los bienes, servicios y factores productivos. Explica que las empresas combinan los factores productivos para producir bienes y servicios, y que los empresarios toman decisiones para alcanzar objetivos empresariales como la rentabilidad y el crecimiento. También clasifica los tipos de empresas según su forma jurídica e introduce el concepto de empresario autónomo.
Este documento describe los diferentes tipos y características de la comunicación oral en el ámbito empresarial, incluyendo la comunicación oral presencial, los principios y elementos de la comunicación oral presencial, las etapas del proceso de comunicación oral presencial, las técnicas para hablar en público y la imagen personal, las formas de comunicación oral presencial, y la comunicación oral no presencial como la videoconferencia.
LA PEDAGOGIA AUTOGESTONARIA EN EL PROCESO DE ENSEÑANZA APRENDIZAJEjecgjv
La Pedagogía Autogestionaria es un enfoque educativo que busca transformar la educación mediante la participación directa de estudiantes, profesores y padres en la gestión de todas las esferas de la vida escolar.
Ponencia en I SEMINARIO SOBRE LA APLICABILIDAD DE LA INTELIGENCIA ARTIFICIAL EN LA EDUCACIÓN SUPERIOR UNIVERSITARIA. 3 de junio de 2024. Facultad de Estudios Sociales y Trabajo, Universidad de Málaga.
José Luis Jiménez Rodríguez
Junio 2024.
“La pedagogía es la metodología de la educación. Constituye una problemática de medios y fines, y en esa problemática estudia las situaciones educativas, las selecciona y luego organiza y asegura su explotación situacional”. Louis Not. 1993.
1. Actividades de apoyo: cheques, letras, pagarés. Soluciones.
¿Qué importe puede reclamar el tenedor de un cheque de 400 € que no ha sido pagado
teniendo en cuenta que se ha ejecutado la correspondientes acción de regreso?
El interés legal del dinero es del 4,25 %. Han transcurrido cinco meses desde su
presentación.
Los gastos ocasionados ascienden a 30 €.
Reclama una indemnización por daños y perjuicios de 60 €.
Puede reclamar: 400 + 400 x 0,10 + 400 x 5/12 x 0,0425 + 60 = 507,08 €.
¿Qué son y cómo funcionan los cheques de viaje?
Es un medio utilizado por las personas que se desplazan al extranjero. Sus características principales son:
- Se compran en un banco o caja de ahorros, que cobran una comisión por extenderlos.
- El comprador tiene que firmarlos cuando los adquiere y, cuando esté en su destino, los vaya a cobrar deberá
firmarlos de nuevo. Esta segunda firma debe realizarse en presencia de la persona que efectúe el cambio, a
fin de que éste compruebe la semejanza entre la firma que consta en el cheque y la efectuada en el
momento del cobro, de forma que se limita el riesgo de que sea cobrado por quien no es su propietario.
Cuestiones:
a) Para que un cheque no se pueda endosar se debe cumplimentar….
a. Nominativo no a la orden.
b) El cheque expedido por el titular de una cuenta y que tiene la garantía de que dentro de un plazo será
pagado, se denomina…
a. Cheque conformado.
c) Para poder ingresar en un cajero un cheque nominativo, es necesario…
a. Firmarlo al dorso.
d) El cheque bancario ha de ser…
a. Nominativo.
e) Qué sucede cuando en la cuenta del librador no existen fondos para pagar la totalidad de un cheque…
a. El banco entregará el saldo de la cuenta.
f) Cuál es el plazo legal para cobrar un cheque emitido en España para pagar en España…
a. 15 días.
g) ¿Se puede anular un cheque dentro del plazo legal para su cobro?
a. Solo en caso de extravío o robo.
h) Los bancos suelen cobrar comisiones cuando se realizan transferencias…
a. A cuentas del mismo titular en diferentes bancos.
i) Respecto al cheque bancario, responde:
a. ¿Quién lo expide?
i. Lo expide un banco.
b. ¿Quién solicita que sea expedido?
i. La expedición la ha de solicitar el titular de una cuenta bancaria.
c. ¿En qué se diferencia de un cheque de ventanilla?
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2. Actividades de apoyo: cheques, letras, pagarés. Soluciones.
i. Siempre es nominativo, expide el banco a petición del titular de una cuenta
bancaria, el banco retira de la cuenta el importe del cheque, tiene la garantía de
que siempre será pagado, el banco cobrará una comisión por la gestión a la
persona que solicite el cheque.
ii. El cheque de ventanilla es un simple impreso que el titular de una cuenta
cumplimenta son sus datos para disponer de dinero en efectivo.
Cumplimenta el cheque del banco de Murcia, sucursal de Madrid, que presenta las
siguientes características:
Se extiende por importe de 900,00 €.
Lo extiende al portador María Pérez del Monte, el día 2 de febrero de 2012.
Cumplimenta el cheque del BBVA que presenta las siguientes características:
Nominativo, por importe de 500,00 €, a favor de D. Miguel López de Lerma, expedido por
Margarita Campo Vidal para pagar el alquiler de su vivienda, extendido en Valdepeñas
el 21 de mayo de 2012.
Cumplimenta el cheque del BBVA que presenta las siguientes características:
Nominativo, por importe de 3.000,00 €, a favor de D. Gabriel García López, expedido por
Margarita Pedro Ruiz Como para pagar el alquiler de su vivienda, extendido en Logroño
el 7 de enero de 2012.
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3. Actividades de apoyo: cheques, letras, pagarés. Soluciones.
Suponer que en la cuenta del librador del cheque de la actividad anterior son hay 1.500,00 €, entregarán alguna
cantidad al tomador?; devolverán el cheque al tomador como no cobrado?; cómo se deja constancia de este
hecho?; qué puede hacer el tomador para reclamar la deuda?
-En banco deberán entregar los 1.500 € del saldo de la cuenta.
-Se lo devolverán, pero indicando la parte que ha cobrado y la parte que está pendiente de cobrar.
-Con una cláusula como la siguiente:
El banco BBVA declara, a los efectos del artículo 146 de
la Ley 19/1985, que presentado este cheque el 7 de
enero de 2012, no ha sido pagado por euros 1.500,00
(mil quinientos).
Logroño, a 7 de enero de 2012
BBVA
El tomador mediante una demanda de juicio cambiario ante los juzgados de primera instancia, se podrá reclamar
mediante la acción de regreso contra el librado.
Extiende el siguiente cheque: Importe 600,00 €, eres el expedidor a favor de doña Pilar
Gutiérrez González, contiene la cláusula “a la orden”. Fecha de expedición a 16 de
enero de 2012. Se endosa, el mismo día, a doña María José Zaramillo Riego.
Explica en qué se diferencia este cheque de uno nominativo que no tuviese la cláusula “no a la orden”
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4. Actividades de apoyo: cheques, letras, pagarés. Soluciones.
La diferencia con un cheque “no a la orden” estriba en que los cheques a la orden se pueden endosar y
con la cláusula “no a la orden” prohíbe el endoso.
Cláusula del endoso:
Páguese a Mª José Zamanillo Riego, domiciliada en C/
Ancha, 20 Madrid.
Endosante: Pilar Gutiérrez González
Firma
Realiza un aval limitado al 50%. Inventa los datos del avalista.
Cumplimenta un cheque cruzado general con las siguientes características: A la orden
de don Manuel Oceja Santamaría, por importe de 12.500,00 €, extendido en Málaga el 5
de abril de 2012. Libradora Paloma Sanz Mateos. Banco Ibérico.
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5. Actividades de apoyo: cheques, letras, pagarés. Soluciones.
Cumplimenta un cheque del Banco Ibérico, con las siguientes características: Importe,
1.000,00 €; es un cheque cruzado especial para que solo pueda ser cobrado por el
Banco Santander, a favor de doña Susana Yébenes Rincón, se extiende en Cádiz el 10
de octubre de 2012 por Paula Pérez López.
Cumplimenta algunos recibos de los cheques realizados.
Cumplimenta la siguiente transferencia bancaria: día 8 de febrero de 2012; Ordenante:
REST, S.A. da la orden al Banco Ibérico, cuenta corriente 9876 6543 00 100000099,
importe 500,00 €. Beneficiario Trema, S.A., domiciliada en la calle Tolosa, 2, de
Logroño. La cuenta corriente del beneficiario es la 55314567001009999999 del BBVA.
La transferencia es para pagar la factura nº 234/12
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6. Actividades de apoyo: cheques, letras, pagarés. Soluciones.
Calcula los días de descuento, tomando con fecha de liquidación el día 27 de
septiembre, de las letras de cambio siguientes:
a) Letra de 8.700,00 €, girada el 28 de agosto a 120 días fecha.
b) Letra de 5.400,00 €, emitida el día 1 de septiembre a 95 días vista. Se aceptó el día
20 de septiembre.
c) Letra de 400,00 €, emitida el 1 de septiembre a 50 días vista, sin aceptar.
CUESTIONES:
a) ¿Quién emite las letras de cambio en una operación de compraventa?
a. El vendedor.
b) La aceptación de una letra de cambio la realiza…
a. El librado.
c) La transmisión de una letra de cambio se realiza mediante…
a. El endoso.
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7. Actividades de apoyo: cheques, letras, pagarés. Soluciones.
d) Al firmar una letra el librado se transforma en …
a. Aceptante.
e) Cuando una letra no se especifica el vencimiento, se supone que es…
a. A la vista.
f) Si el vencimiento de una letra de cambio excede de seis meses desde la fecha de
libramiento, el timbre de la misma…
a. Se duplica.
g) La declaración equivalente al protesto la realiza…
a. El tenedor.
Indica qué puede hacer un endosante para quedar exento de la responsabilidad frente a
endosos posteriores.
Prohibir un nuevo endoso con la frase «no endosable».
El endoso es una cláusula que se inserta en la letra de cambio por la que se transmite la propiedad de la
misma. Es válido el endoso a favor del librador, del librado, o de cualquier otro interviniente anterior.
Cada endosante garantiza la aceptación y el pago frente a tenedores posteriores.
D. Ángel Caballero, domiciliado en la calle Torrón, 24, de Sevilla 40040, adquirió una
furgoneta por 24.000,00 € en la empresa Motorama, S.A., domiciliada en la calle
Nanclares, 40, de Sevilla.
D. Ángel ha dejado pendientes 5.000,00 €, para ser pagados mediante 20 letras de
cambio giradas “a fecha fija” el primer día de cada mes.
Las letras se emitieron y aceptaron el día 7 de mayo de 2012 indicándose que en caso
de impago fuesen protestadas.
El pago de las letras fue domiciliado en la c/c 6545 7654 56 10000003456 del Banco de
Andalucía. Motorama, S.A., descontó las letras en B. Santander que, a su vez, las
endosó el día 25 de mayo a Caja Mediterráneo, en la calle Sierpes, 120 de Sevilla.
Cumplimenta la primera de las letras.
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8. Actividades de apoyo: cheques, letras, pagarés. Soluciones.
D. Julián Vicente, con domicilio en la calle Perpendicular, 90, de Castellón de la Plana,
ha contratado los servicios médicos de la sociedad Salud y Vida, S.A., NIF A28999887,
de Madrid. El importe de los servicios asciende a 120 € mensuales.
El pago del importe se realiza mediante la domiciliación de recibos. El señor Vicente
procede a domiciliar el pago en la cuenta número 3456 7890 00 91827364, que tiene en
la Caja del Mediterráneo, sucursal 123. Los recibos tendrán vencimiento el día 1 de
cada mes.
Salud y Vida, SA., envía los recibos a la cuenta 6785 4587 99 1000000089, que tiene
abierta en el Banco Ibérico, sucursal de Madrid. Para que gestionen el cobro.
Redacta una carta notificando esta circunstancia y procediendo a dar la orden de
domiciliación.
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9. Actividades de apoyo: cheques, letras, pagarés. Soluciones.
Consultando la Tabla de las tarifas por el IAJD indica cuánto se ha de pagar por el
Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados, en los siguientes pagares:
a) Pagaré por importe de 120 €.
b) Pagaré por importe de 6 020 €.
c) Pagaré por importe de 190 000 €.
a) Pagaré por importe de 120 €: 0,48 €
b) Pagaré por importe de 6 020 €: 33,66 €.
c) Pagaré por importe de 190 000 €: 538,51 €.
CUESTIONES:
a. La persona que emite un pagaré de denomina…
a. Firmante.
b. La persona que tiene derecho a percibir el importe de un pagaré se denomina…
a. Beneficiario.
c. Los pagarés no se puede emitir…
a. Al portador.
d. Un pagaré cuyo vencimiento no está indicado se considera pagadero…
a. A la vista.
D. Francisco Castellanos adquirió, en Oviedo, el 8 de enero de 2012, varios productos
por importe de 4.000,00 € a la empresa Norte, S.A.
Para el pago de la deuda, D. Francisco emitió un pagaré del Banco Ibérico, el día 8 de
enero, nominativo a la orden del vendedor, con vencimiento el 1 de marzo.
El pagaré fue avalado, el día de la emisión, por Manuel Genova Sagasta, domiciliado en
la calle de París, 21 de Gijón.
La empresa Norte, S.A. entregó el pagaré el día 9 de enero al Banco Cantábrico,
sucursal 18, de la calle Adaro, 2 de Gijón, para que gestionase su cobro. En la Cláusula
del endoso se indicó que el pagaré no se puede volver a endosar.
Confeccionar el anverso y reverso del pagaré.
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