La Secretaría de Finanzas del gobierno del DF ha presentado el informe correspondiente al cierre del año 2015. En dicho documento se destaca que de enero a diciembre de ese año el Gobierno del Distrito Federal logró ingresos totales por 204 mil 815.7 millones de pesos, cifra superior en 35 mil 542.3 millones de pesos respecto a lo aprobado en la Ley de Ingresos 2015. Por lo que se refiere al gasto informa que sólo registró erogaciones totales por 175 mil 180.1 millones de pesos, una cifra superior en 5 mil 957.5 millones de pesos respecto al Presupuesto de gasto Aprobado para 2015.

1. COMENTARIOS AL INFORME DEL AVANCE
TRIMESTRAL DEL GOBIERNO DEL DISTRITO
FEDERAL PARA EL PERIODO ENERO –
DICIEMBRE 2015

2. El Gobierno del Distrito Federal a través de la Secretaría de Finanzas, hizo
público el Informe al Avance Trimestral para el periodo enero a diciembre de
2015. En el registra que los ingresos totales por 204 mil 815.7 millones de
pesos, cifra superior en 35 mil 542.3 millones de pesos respecto a lo aprobado
en la Ley de Ingresos 2015. Asimismo, registra erogaciones totales por 175 mil
180.1 millones de pesos, superior en 5 mil 957.5 millones de pesos respecto al
Presupuesto de Egresos Aprobado para el ejercicio fiscal 2015.
Se estima un Balance Financiero por 29 mil 635.6 millones de pesos. Estos
resultados son temporales. Hasta que se publique la Cuenta Pública 2015, se
darán a conocer los resultados definitivos.
Concepto Original Ejercido Diferencia
INGRESOS TOTALES 169,273.4 204,815.7 35,542.3
GASTO NETO TOTAL 169,222.6 175,180.1 5,957.5
BALANCE FINANCIERO 50.8 29,635.6 29,584.8
(millones de pesos)
GDF: BALANCE FINANCIERO 2015
Fuente: Elaboración propia con información de: GDF, Secretaria de Finanzas, Informe
del Avance Trimestral Enero - Diciembre 2015.

3. Se registran ingresos
totales por 204 mil
815.7 millones de
pesos, superior al
estimado en Ley de
Ingresos por 35, 542.3
millones de pesos.
Por sector se registra
que los ingresos
excedentes se
originaron en el Sector
Gobierno. Se estima
que en el se generaron
30 mil 747.8 millones de
ingresos adicionales,
equivalentes al 86.7 por
ciento del total de
ingresos excedentes.
TOTAL SECTOR GOBIERNO SECTOR
PARAESTATAL NO
FINANCIERO
OTROS INGRESOS
Y BENEFICIOS
169,273.4
150,575.1
13,698.2 5,000.0
204,815.7
181,322.9
19,290.8
4,202.1
Origen de los Ingresos Excedentes 2015
(millones de pesos)
LIDF 2015
Recaudación 2015
Fuente:Elaboraciónpropiacon información de Secretariade Finanzas, Informe delAvance TrimestralEne- Dic 2015

4. Los Ingresos Adicionales del
ejercicio 2015, generados en
el Sector Gobierno se
estiman en 30 mil 747.8
millones de pesos.
Los excedentes tributarios se
estiman en 10 mil 096.2
millones de pesos; en tanto
que los excedentes no
tributarios se estiman en 9
mil 277.1 millones de pesos.
Así mismo, de los ingresos de
origen federal los excedentes
se generaron en por los
convenios suscritos por 8 mil
725.7 millones de pesos.
Tributarios
28.4%
No Tributarios
26.1%
Convenios
24.6%
Otros
20.9%
GDF: Origen de los Ingresos Excedentes en el Sector Gobierno. 2015
(millones de pesos)
Fuente:Elaboraciónpropiacon información de Secretariade Finanzas,Informe delAvance TrimestralEne-Dic 2015

5. Por rubros específicos,
los ingresos excedentes
destacan los convenios
con la federación con 8
mil 725.7 millones de
pesos. Los excedentes
por pago de tenencia se
estiman en 3 mil 202.1
millones de pesos.
Los excedentes por
impuesto de nóminas se
estiman 2 mil 870.0
millones de pesos.
8,725.7
3,202.1
2,870.0
2,607.5
1,901.4
1,479.4
973.9
851.8
839.7
607.0
573.5
394.9
363.1
Convenios conlaFederación
Sobre TenenciaoUso de Vehículos
Sobre Nóminas
Predial
FondoGeneral de Participaciones
Sobre Adquisiciónde Inmuebles
Por la Participaciónde laRecaudaciónde…
Por el Impuestoal Valor Agregado
Por el Impuestosobre laRenta
Régimende IncorporaciónFiscal
Enajenaciónde muebles e inmuebles
Por el Impuestosobre laRentapor Enajenaciónde…
Productos Financieros
GDF: Origen de Ingresos Excedentes del Sector Gobierno. Principales
Rubros.2015.
(millonesde pesos)
Fuente:Elaboraciónpropiacon información de Secretariade Finanzas, Informe delAvance TrimestralEne- Dic 2015

6. No obstante, de los 30
mil 747.6 millones de
pesos de ingresos
excedentes del sector
gobierno, 10 mil 130.5
millones de pesos tienen
destino específico, como
son los adicionales de los
ingresos por
aportaciones federales,
convenios y derechos.
Libre
Disposición
67.1%
Destino
Específico
32.9%
GDF: Destino de los Ingresos Excedentes del Sector Gobierno, 2015
(millones de pesos)
Fuente:Elaboraciónpropiacon información de Secretariade Finanzas, Informe delAvance TrimestralEne- Dic 2015
Los ingresos excedentes que el Sector Gobierno puede utilizar libremente registran un
20 mil 617.1 millones de pesos, incluye excedentes de impuestos, productos,
participaciones federales y aprovechamientos. La utilización de estos ingresos deben
ser normados en la Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente del Distrito Federal.

7. Con información de la Secretaria de Finanzas a través del Informe Trimestral Enero –
Diciembre de 2015, se registró un gasto neto total por 175 mil 180.1 millones de
pesos, superior en 5 mil 957.5 millones de pesos. El gasto programable registró 167
mil 420 millones de pesos, con erogaciones excedentes por 2 mil 427.3 millones de
pesos. El gasto corriente superó el presupuesto aprobado en 3 mil 779.5 millones de
pesos, en tanto que, el gasto de capital registró un subejercicio por 1 mil 352. 2
millones de pesos.
El pago del servicio de la deuda se incrementó en 3 mil 530.2 millones de pesos.
Concepto Original Ejercido Diferencia
GASTO NETO TOTAL 169,222.6 175,180.1 5,957.5
GASTO PROGRAMABLE TOTAL 164,993.3 167,420.6 2,427.3
Gasto Corriente 127,345.3 131,124.8 3,779.5
Gasto de Capital 37,648.0 36,295.8 -1,352.2
GASTO NO PROGRAMABLE 4,229.3 7,759.5 3,530.2
Fuente: Elaboración propia con información de: GDF, Secretaria de Finanzas,
Informe del Avance Trimestral Enero - Diciembre 2015.
(millones de pesos)
GDF: GASTO NETO TOTAL 2015

8. El gasto en servicios personales se
incrementaron en 1 mil 796.4
millones de pesos, respecto al
presupuesto aprobado. También el
gasto en transferencias corrientes
se incrementaron en 3 mil 548.1
millones de pesos, respecto al
presupuesto original. Por el
contrario el gasto en inversión
pública se redujo en 3 mil 912.3
millones de pesos.
Destaca el gasto en inversión
financiera por 7 mil 078.3 millones
de pesos, superior en 3 mil 980.2
millones de pesos. Esto debido al
fondeo del Fondo para estabilizar
los recursos presupuestales de la
Administración Pública .
Concepto Original Ejercido Diferencia
GASTO PROGRAMABLE TOTAL 164,993.3 167,420.6 2,427.3
Gasto Corriente 127,345.3 131,124.8 3,779.5
Servicios Personales 65,608.2 67,404.6 1,796.4
Materiales y Suministros 8,129.8 7,976.0 -153.8
Servicios Generales 26,234.6 24,823.5 -1,411.1
Transferencias, Asignaciones,
Subsidios y Otras Ayudas
27,372.7 30,920.8 3,548.1
Gasto de Capital 37,648.0 36,295.8 -1,352.2
Transferencias, Asignaciones,
Subsidios y Otras Ayudas
1,173.6 1,084.7 -88.9
Bienes Muebles, Inmuebles e
Intangibles
5,499.0 4,167.7 -1,331.3
Inversión Pública 27,877.4 23,965.1 -3,912.3
Inversiones Financieras y Otras
Provisiones
3,098.1 7,078.3 3,980.2
Fuente: Elaboración propia con información de: GDF, Secretaria de Finanzas,
Informe del Avance Trimestral Enero - Diciembre 2015.
GASTO PROGRAMABLE TOTAL 2015
(millones de pesos)

9. Secretaría de Finanzas
Secretaría de Salud
Tribunal Superior de Justicia del D. F.
Caja de Previsión de la Policía Preventiva del D. F.
Servicios de Salud Pública del D. F.
Corporación Mexicana de Impresión
Secretaría de Seguridad Pública
Caja de Previsión para Trabajadores a Lista de Raya del GDF
Policía Bancaria e Industrial
Secretaría del Medio Ambiente
Heroico Cuerpo de Bomberos del D. F.
Universidad Autónoma de la Ciudad de México
Instituto del Deporte del D. F.
Consejería Jurídica y de Servicios Legales
Instituto Electoral del D. F.
4,054.4
1,630.5
1,360.9
1,111.4
1,084.2
681.4
528.5
449.4
275.8
215.7
198.0
150.0
136.9
101.7
98.6
Título del gráfico
Fuente:Elaboración propiacon información de Secretariade Finanzas,Informe delAvance TrimestralEne- Dic 2015
Las erogaciones excedentes
por unidad administrativa,
destacan: Secretaría de
finanzas con 4 mil 054.4
millones de pesos
adicionales; Secretaría de
Salud con 1 mil 630.5
millones de pesos y el
Tribunal Superior de Justicia
del Distrito Federal con 1
mil 360.9 millones de
pesos.
La discrecionalidad en la
asignación de los ingresos
excedentes, se observa en
la carencia de provisión de
bienes públicos. La
Secretaria de Obras registra
un subejercicio por 1 mil
953.5 millones de pesos.

10. 341.70
283.40 275.00
263.60
135.30
118.70
60.80 53.70
26.20
10.50 9.60
Coyoacán
ÁlvaroObregón
VenustianoCarranza
Iztapalapa
CuajimalpaDeMorelos
LaMagdalenaContreras
Cuauhtémoc
Azcapotzalco
BenitoJuárez
Tláhuac
Iztacalco
Delegaciones con Recusos Adicionales, 2015
(millones de pesos)
Fuente:Elaboraciónpropiacon información de Secretariade Finanzas,Informe delAvance TrimestralEne- Dic 2015
El informe registra que la
Delegación de Coyoacán
obtuvo recursos adicionales
por 341.7 millones de
pesos, seguida por la
Delegación Álvaro Obregón
con 283.4 millones de
pesos. En total 11
delegaciones registraron
recursos adicionales por 1
mil 578.5 millones de
pesos.

11. PRD
74.3%
PRI
16.1%
MORENA
7.9%
PAN
1.7%
Distribuciónde los RecursosAdicionales a las Delegaciones, por Partido
de Gobierno, 2015.
(porcentaje respectoal total)
Fuente:Elaboraciónpropiacon información de Secretariade Finanzas, Informe delAvance TrimestralEne- Dic 2015
Esta discrecionalidad en la
asignación de recursos
adicionales que se
observa a nivel
delegacional, da por
resultado que el 74.3 por
ciento de los recursos
adicionales se asignaron a
delegaciones gobernadas
por el PRD, en tanto que
el 16.1 por ciento a
delegaciones gobernadas
por el PRI, el 7.9 por
ciento en delagaciones de
MORENA y el 1.7 por
ciento a la delegación
Benito Juárez gobernada
por el PAN.

12. Miguel Hidalgo
Gustavo A.
Madero Xochimilco MilpaAlta Tlalpan
-21.80 -24.30 -25.20
-32.70
-255.70
Delegaciones con Subejercicios, 2015.
(millones de pesos)
Fuente:Elaboración propiacon información de Secretariade Finanzas,Informe delAvance TrimestralEne- Dic 2015
Por el contrario, las
delegaciones que
registraron subejercicios
destacan Tlalpan con 255.7
millones de pesos, Milpa
Alta con 32.7 millones de
pesos. En total, estás cinco
delegaciones suman 359.7
millones de pesos por
subejercicios.
No obstante hasta que se
publique la Cuenta Pública
del DF para el ejercicio
2015, se conocerá el nivel
de gasto real de estas
Delegaciones.

13. PAN
6.1%
PRD
6.8%
PRI
9.1%
MORENA
78.1%
Distribuciónde los Subejercicios Delegacionales, por Partido
Gobernante, 2015.
(millones de pesos)
Fuente:Elaboración propiacon información de Secretariade Finanzas,Informe delAvance TrimestralEne- Dic 2015
No obstante, es de
destacar que el mayor
subejercicio los registran
las delegaciones
gobernadas por MORENA,
con el 78.1 por ciento, en
tanto que las
delegaciones gobernadas
por el PRI registran el 9.1
por ciento del
subejercicio, las
delegaciones del PRD el
6.8 por ciento y el 6.1 por
ciento a la delegación
gobernada por el PAN,
Miguel Hidalgo.

14. Recomendaciones:
1) Reducir la brecha de subestimación de la Ley de Ingresos, para una
adecuada planeación financiera de las unidades administrativas que
componen el Gobierno del Distrito Federal (Sector Central, Delegaciones,
Órganos y Poderes Autónomos, Sector Paraestatal)
2) Establecimiento de una normatividad para distribuir los recursos
excedentes que disminuya la discrecionalidad existente.
3) Fortalecimiento de las Delegaciones con mayores recursos de libre
disposición.