PRESUPUESTOS COMO HERRAMIENTA DE GESTION - UNIAGUSTINIANA.pptx
Informe fiscal segundo trimestre 2016
1.
2. Subsecretaría de Hacienda | 2
Autoridades
Hernán Lacunza
Ministro de Economía
Juan Sanguinetti
Sub Secretario de Hacienda
Julio Gonzalez
Director Provincial de Presupuesto
Público
Federico Steinmetz
Director de Consolidación, Evaluación y
Normas Presupuestarias
3. Subsecretaría de Hacienda | 3
Resumen Ejecutivo
La Administración Pública No
Financiera de la Provincia de Buenos
Aires registró al primer semestre de
2016 un déficit financiero de $10.915
millones, frente a los $6.649 millones
contabilizados en igual período de
2015.
No obstante, una comparación
homogénea, neta de aportes
extraordinarios de origen nacional,
muestra una mejora marginal respecto
a igual período del año anterior. Si se
tiene en cuenta que en la primera
mitad de 2015 la Provincia había
recibido ingresos extraordinarios por $
4.747 millones en el marco del
Programa Federal de
Desendeudamiento, el déficit del
primer semestre de 2015 habría
ascendido a $11.396.
Asimismo, a fin cotejar la evolución de
las cuentas públicas en moneda de
similar poder adquisitivo corresponde
tomar en cuenta la variación ocurrida
en el nivel general de precios entre
ambos períodos.1
Al efectuar esta
corrección, se observa una reducción
del déficit medido en términos reales
del 30% en el período corriente
($10.915 en primer semestre de 2016
vs. $15.810 en la primera mitad de
2015).
1
Para ello, se utiliza el promedio del índice de
precios al consumidor de la Ciudad de Buenos
Aires (IPCBA) y el de la Provincia de San Luis
(IPC-SL).
4. Subsecretaría de Hacienda | 4
Resumen
La Administración Pública No
Financiera de la Provincia de Buenos
Aires registró al primer semestre de
2016 un déficit financiero de $10.915
millones, frente a los $6.649 millones
contabilizados en igual período de
2015.
No obstante, una comparación
homogénea, neta de aportes
extraordinarios de origen nacional,
muestra una mejora marginal respecto
a igual período del año anterior. Si se
tiene en cuenta que en la primera
mitad de 2015 la Provincia había
recibido ingresos extraordinarios por
$4.747 millones en el marco del
Programa Federal de Desendeu
damiento, el déficit del primer
semestre de 2015 habría ascendido a
$11.396.
Asimismo, a fin cotejar la evolución de
las cuentas públicas en moneda de
similar poder adquisitivo corresponde
tomar en cuenta la variación ocurrida
en el nivel general de precios entre
ambos períodos.2
Al efectuar esta
corrección, se observa una reducción
del déficit medido en términos reales
del 30% en el período corriente
($10.915 en primer semestre de 2016
vs. $15.810 en la primera mitad de
2015).
1. Recursos
Los ingresos totales ascendieron a
$165.529,8 millones, $37.986,6
millones más que el primer semestre
de 2015 (29,8%). Los ingresos
corrientes explicaron el 96,9% del
incremento, sostenido fundamen-
talmente por el aumento de los
recursos tributarios en $30.681,4
millones y de las contribuciones a la
seguridad social en $7.963,7 millones.
En cuanto a los ingresos no tributarios,
es importante remarcar el crecimiento
de los ingresos provenientes de los
juegos de azar durante el segundo
trimestre del año producto de la mayor
2
Para ello, se utiliza el promedio del índice de
precios al consumidor de la Ciudad de Buenos
Aires (IPCBA) y el de la Provincia de San Luis
(IPC-SL).
ResultadoFinanciero
cifrasenmillonesde pesos
ISemestre
2015
ISemestre
2016
Dif. Var%
A valorescorrientes -6.649 -10.915,1 -4.266 64,2%
A valoresconstantes(*) -9.224 -10.915,1 -1.691 18,3%
(*) A valoresdel Isemestre de 2016,utilizandoel promediode losindices
de preciosal consumidorde CABA ySanLuis.
5. Subsecretaría de Hacienda | 5
fiscalización del juego clandestino por
parte del Instituto de Lotería.
Por su parte, los ingresos de capital
observaron un incremento interanual
del 37,9%, derivado de los mayores
ingresos del Fondo Federal Solidario
(Soja) como consecuencia del aumento
en el tipo de cambio y de la mayor
liquidación de exportaciones del sector.
Sin embargo, y a pesar del fuerte
impulso que tuvo este recurso en el
primer trimestre, en el segundo
trimestre se observó una
desaceleración en las tasas de
crecimiento de estos recursos.
Los tributos propios ascendieron a
los $77.099,4 millones significando
mayores ingresos por $20.499,3
millones respecto del mismo período
del año anterior (36,2%). Este aumento
es atribuible al mejor desempeño de
los recursos de origen provincial
respecto de aquellos provenientes de
los diferentes regímenes de
coparticipación nacional. En particular,
el impuesto sobre los ingresos brutos
fue el que más aportó al crecimiento de
la recaudación con $13.996,5 millones.
En este primer semestre los recursos
tributarios de origen nacional
mostraron una variación positiva de
$10.182 millones (27,5%), explicada en
un 95,6% por los ingresos por
coparticipación federal (distribución
secundaria y ley de financiamiento
educativo). Sin embargo, la evolución
de estos recursos estuvo por debajo de
la tendencia que registraron los
recursos tributarios provinciales, en
gran medida explicada por las medidas
adoptadas por el Gobierno Nacional
para disminuir la carga tributaria en
ganancias. Por esta razón, en este
primer semestre del año, los recursos
de origen nacional perdieron
participación relativa en el total de los
recursos tributarios.
6. Subsecretaría de Hacienda | 6
2. GASTOS
Los gastos totales devengados
durante el primer semestre de 2016
fueron de $176.444,9 millones,
superando en $42.252,7 millones
(31,5%) lo ejecutado durante el primer
semestre de 2015.
Los gastos corrientes, que
representaron el 96,6% del gasto total,
crecieron interanualmente un 31,2%,
como consecuencia de los mayores
gastos en personal, prestaciones de la
seguridad social y transferencias a
municipios.
En el primer semestre del año la
partida de personal registró un gasto
de $90.263,7 millones de pesos,
superando en 31,9% la ejecución
observada en igual período del año
anterior. Este incremento refleja el
efecto pleno de los aumentos salariales
otorgados a partir del segundo
semestre del año 2015 y aquellos
pactados en el corriente año que se
devengaron hasta el mes de junio. Por
su parte, las prestaciones de la
seguridad social se direccionaron en el
mismo sentido que la partida de
personal. Ambos conceptos sumaron
un nivel de ejecución de $122.453,3
millones, superando en un 34,1% el
gasto registrado en el primer semestre
de 2015.
Los bienes de consumo y los
servicios no personales tuvieron un
comportamiento dispar. Los primeros
presentaron un incremento del 6,7%,
destacándose que los gastos asociados
a productos medicinales crecieron un
24%, por debajo de la variación del
nivel general de precios, debido a una
mejora en los procesos de compra de
los medicamentos.
Por su parte, los servicios no
personales registraron una baja del
9,4% respecto de los niveles ejecutados
en 2015 producto de ahorros
generados en ciertas partidas. Se
destacan la reducción interanual del
gasto en publicidad del 83%, de
servicios de ceremonial (63%), y del
gasto en mantenimiento y reparación
de automotores de más del 80%,
debido a una mejora en la gestión del
parque automotor. Si bien el
incremento en esta partida (servicios
no personales) bajó en términos
interanuales, se aprecia una
aceleración en la ejecución
presupuestaria entre el primer y
segundo trimestre del año en curso.
Tomados en conjunto, el ritmo de
ejecución de las partidas de bienes y
servicios aumentó un 54% más en el
segundo trimestre de 2016 respecto al
primer trimestre del año.
7. Subsecretaría de Hacienda | 7
Asimismo, las transferencias
corrientes tuvieron una ejecución de
$37.231,7 millones, un 29,7% mayor a
igual período de 2015, principalmente
por el crecimiento de los recursos
girados a los municipios. Éstos
crecieron producto de mayores fondos
por impuestos coparticipados como así
también por el giro de la primera cuota
del Fondo Municipal de Fortalecimiento
de la Seguridad que representó para los
municipios $990 millones adicionales
durante este primer semestre. Cabe
recordar que dicho Fondo fue
incorporado en el artículo 34 de la ley
de Presupuesto 2016, con un importe
total de $3.000 millones.
En el mismo sentido también
contribuyeron al crecimiento interanual
de las transferencias, el impacto del
aumento salarial a los docentes de
establecimientos privados subsidiados
y el incremento de planes sociales.
Respecto de este último punto, tanto el
Servicio Alimentario Escolar como el
Plan Más Vida duplicaron el valor de
sus prestaciones respecto del año
anterior.
Los Intereses de la Deuda
aumentaron en $1.272,5 millones
(37,9%) respecto a los registrados en
igual período de 2015, con motivo del
cumplimiento de los cronogramas de
vencimientos pactados en los
diferentes contratos de deuda.
En los gastos de capital, dentro de la
partida inversión financiera, se
destacan los mayores aportes a las
empresas de servicios públicos. El
CEAMSE, por ejemplo, recibió fondos
por $677 millones, producto de la
normalización de los aportes que no
habían sido integrados en el ejercicio
2015 (en el primer semestre de 2015
los aportes al CEAMSE fueron de sólo
$50 millones). Por su parte ABSA
recibió aportes por $372 millones ($171
millones fueron los aportes en igual
período del año anterior) y Centrales de
la Costa otros $306 millones ($50
millones en el primer semestre de
2015).
En cuanto a las transferencias de
capital, debe resaltarse la creación del
Fondo para Infraestructura Municipal
(artículo 33 de la ley de Presupuesto
2016) por $7.000 millones, que al
primer semestre de 2016 ejecutó vía
transferencias a los municipios
$1.391,3 millones, como contrapartida
de obras viales y de saneamiento, entre
otras, en todos los municipios de la
Provincia.
Complementariamente, la mayor
recaudación del Fondo Federal
Solidario respecto de lo recaudado en
2015 tuvo incidencia en las
8. Subsecretaría de Hacienda | 8
Transferencias de Capital, ya que se
coparticipa a los municipios el 30% de
lo percibido, y se encuentran afectados
a obras de infraestructura básica social.
En los primeros seis meses de 2015 se
giraron $511 millones, mientras que
durante el 2016 se transfirieron $746
millones (46%).
Por último, la ejecución de la
Inversión Real Directa alcanzó en este
primer semestre un monto de casi
$1.500 millones de pesos. Es
importante remarcar que en este
segundo trimestre de 2016 se
completaron un considerable número
de licitaciones gestionadas por la nueva
administración, factor que dinamizará
la ejecución de inversión pública
provincial en lo que resta del año. Por
su parte, también se pusieron en
marcha una serie de convenios con
gobiernos municipales para la ejecución
descentralizada de importantes obras
de infraestructura básica social.
En términos generales, también
deben mencionarse las adecuaciones
en el Presupuesto 2016 para fortalecer
áreas claves de gobierno. En ese
sentido, se incrementaron las
disponibilidades presupuestarias de
Salud en $650 millones para atender la
adquisición oportuna de insumos y
brindar mejores servicios de atención
de emergencias (SAME Metropolitano).
En Escuelas, el fortalecimiento ascendió
a $647 millones para construcciones y
reformas edilicias y en Seguridad, se
asignaron $1.050 millones para la
adquisición de patrulleros, motos y
chalecos antibalas, con el objetivo de
alcanzar la meta de un chaleco por
agente. Además, se inició el programa
cultural Acercarte (espectáculos y
recitales ofrecidos en distintas ciudades
de la Provincia) que va a requerir $315
millones en lo que resta del año.
Estas adecuaciones incrementaron
los presupuestos vigentes de las áreas
mencionadas, y se espera que tengan
pleno impacto fiscal en el segundo
semestre del año.
9. Subsecretaría de Hacienda | 9
2.2. Análisis por finalidad y
función del gasto.
Durante el primer semestre del 2016
se destinó más del 30% del
presupuesto a la finalidad educación y
cultura ganando participación respecto
del año anterior. Asimismo,
mantuvieron una alta participación en
el presupuesto funciones como
seguridad social, seguridad,
relaciones interiores (municipios) y
salud. Dentro de las funciones que
perdieron peso relativo, merece
destacarse los servicios de la deuda
pública como consecuencia de una
menor ejecución de las amortizaciones.
3. Endeudamiento Público
Durante el primer semestre de 2016
la Provincia obtuvo financiamiento por
$39.808,5 millones. Estos fondos
provinieron principalmente de la
colocación de deuda en los mercados
internacionales (79,4% del total) y del
programa local de emisión de deuda a
proveedores.
La emisión internacional de títulos
fue por USD 2.250 millones, en tanto
que, en el mercado local, se entregaron
bonos a proveedores por deudas
pendientes de la anterior gestión por
casi $7.900 millones, en el marco del
decreto 62/16.
Por su parte, las amortizaciones
ascendieron a $4.361,9 millones,
siendo 54,1% inferiores a las
registradas en el primer semestre de
2015. Sin embargo, cabe recordar que
los $4.747,0 millones del Programa
Federal de Desendeudamiento fueron
aplicados a este rubro.
10. Subsecretaría de Hacienda | 10
4. ANEXO
4.1 Esquema ahorro-inversión-financiamiento.
millones de pesos 2015
I Semestre
Crédito
Vigente
I Semestre
% de Ejec. s/
CV.
% de Var.
interanual
(1) (2) (3) (3) / (2) (3) / (1) -1
I. Ingresos Corrientes 124.428,4 332.342,8 161.233,5 48,5% 29,6%
Tributarios 93.590,6 244.689,0 124.272,0 50,8% 32,8%
. De Origen Provincial 56.600,0 147.367,5 77.099,4 52,3% 36,2%
. De Origen Nacional 36.990,6 97.321,5 47.172,6 48,5% 27,5%
Contribuciones a la Seguridad Social 20.368,4 55.693,1 28.332,1 50,9% 39,1%
No tributarios 1.838,2 5.258,5 3.140,6 59,7% 70,9%
Transferencias Corrientes 8.631,2 26.702,2 5.488,8 20,6% -36,4%
. Provinciales 2.115,1 6.670,9 2.289,6 34,3% 8,3%
. Nacionales (*) 6.516,1 20.031,3 3.199,2 16,0% -50,9%
II. Gastos Corrientes 129.902,4 331.820,1 170.449,7 51,4% 31,2%
. Gastos de Consumo 74.938,0 189.032,8 96.400,7 51,0% 28,6%
- Personal 68.426,3 168.393,4 90.263,7 53,6% 31,9%
- Bienes de Consumo 1.467,9 6.042,2 1.566,1 25,9% 6,7%
- Servicios no Personales 5.043,8 14.597,3 4.571,0 31,3% -9,4%
. Intereses 3.355,1 9.604,1 4.627,6 48,2% 37,9%
. Prestaciones de la Seguridad Social 22.909,4 55.984,6 32.189,7 57,5% 40,5%
. Transferencias Corrientes 28.699,8 76.685,1 37.231,7 48,6% 29,7%
. Otros 0,0 513,5 0,0 0,0% -
III. RESULTADO ECONÓMICO (I-II) -5.474,0 522,7 -9.216,2 -1763,2% 68,4%
IV. Ingresos de Capital 3.114,8 7.120,2 4.296,3 60,3% 37,9%
V. Gastos de Capital 4.289,8 29.643,3 5.995,2 20,2% 39,8%
VI. INGRESOS TOTALES (I+IV) 127.543,2 339.462,9 165.529,8 48,8% 29,8%
VII. GASTOS TOTALES (II+V) 134.192,2 361.463,4 176.444,9 48,8% 31,5%
VIII. RESULTADO PRIMARIO (VI-VII sin intereses) -3.293,9 -12.396,3 -6.287,5 50,7% 90,9%
IX. RESULTADO FINANCIERO (VI-VII) -6.649,0 -22.000,4 -10.915,1 49,6% 64,2%
X. Fuentes Financieras 18.646,4 65.771,4 50.439,5 76,7% 170,5%
. Disminución de Inversión Financiera 10.279,4 88,4 10.631,0 12021,9% 3,4%
. Endeudamiento público 8.367,0 65.683,0 39.808,6 60,6% 375,8%
XI. Aplicaciones Financieras 9.504,2 43.770,9 4.361,9 10,0% -54,1%
. Inversión Financiera 0,0 32.520,7 0,0 0,0% -
. Amortizaciones (*) 9.504,2 11.250,2 4.361,9 38,8% -54,1%
XII. RESULTADO TOTAL (VIII+X-XI) 2.493,3 0,0 35.162,5 - 1310,3%
2016
Concepto
Fuente: Elaboración propia en base a datos de la CGP.
(*) Incluye en el primer semestre de 2015 $ 4.747,2 del Programa Federal de Desendeudamiento.