Situación Fiscal y Perspectivas 2016 - Junio 2017

1. Municipio de Puerto Inírida:
Situación fiscal y perspectivas
2016 y Primer Semestre 2017
Ministerio de Hacienda y Crédito Público
Dirección General de Apoyo Fiscal
2017

2. Vigencia 2016

3. Datos Básicos
Concepto Municipio (1) Total Capitales (2) % del Total (1)/(2)
Población (Censo 2005 - DANE) 19.983 22.458.559 0,1%
Inversión (Millones de Pesos) (**) 22.546 25.388.826 0,1%
Deuda Pública (Millones de Pesos) 0 3.662.891 0,0%
Recursos Propios per cápita (Pesos) 281.466 682.468
SGP per cápita (Pesos) 579.723 422.688
Inversión per cápita (Pesos) 1.128.249 1.130.474
Deuda Pública per cápita (Pesos) 0 163.096
Pobreza Monetaría 0,00% 28,00%
Categoria Presupuestal 6
(**) No incluye déficit vigencias anteriores ni SGR.
2016

4. Antecedentes
• En 2015 recibió ingresos diferentes al SGR por $43.333 millones, 45% más
que en 2014. Los ingresos de capital aumentaron 41 por un monto de
desahorro FONPET por $13.242 millones.
• Igual que en los últimos años, el Municipio reportó entre sus ingresos
Recursos del balance cuantiosos, señal de las dificultades demostradas por la
entidad para planear y ejecutar su presupuesto.
• Los ingresos tributarios cayeron 10% anual en términos reales, reflejo
principalmente del desempeño demostrado por el Impuesto Predial unificado,
cuyo recaudo se redujo a la mitad del obtenido un año atrás.
• El gasto ejecutado con fuentes diferentes al SGR totalizó $36.900 millones, lo
que significó un incremento real del 71% frente a la vigencia anterior, dinámica
asociada fundamentalmente al buen comportamiento de la inversión, que
creció 80%, en un contexto de estabilidad de los gastos de funcionamiento.
• Contabilizó déficit fiscal por $1.348 millones, que fue compensado por los
Recursos del balance, que de nuevo permitieron que el Municipio registrase
Superávit presupuestal.

5. Evolución Balance Fiscal
• En 2016 contabilizó superávit fiscal por
$1.857 millones, resultado del
comportamiento registrado en las cuentas
que conforman el Balance corriente, que en
esta ocasión aumentaron su excedente en
más de $3.000 millones, por efecto particular
del buen comportamiento de los ingresos de
recaudo propio.
• Como consecuencia del resultado fiscal
superavitario y la disponibilidad de Recursos
del balance, se logró que el Municipio
registrase Superávit presupuestal aproximado
de $9.500 millones, es decir 43% por encima
del obtenido en la vigencia 2015.
• La presencia permanente del ahorro corriente
ha estado sustentada en el nivel de recaudo
propio de la entidad, el cual ha mantenido su
representatividad en los últimos años pese a
su bajo dinamismo, y ha sido el referente de
la evolución de los gastos de funcionamiento,
comportamiento propiciado por la Ley 617 de
2000.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría
de Hacienda.
Balance Fiscal ($ millones)
-6.000
-4.000
-2.000
0
2.000
4.000
6.000
8.000
2013 2014 2015 2016
Balance Corriente Balance de Capital Balance Fiscal

6. Comportamiento de los Ingresos
• En 2016 recibió ingresos diferentes al SGR por $35.203 millones, cayeron 23% anual en términos reales, revirtiéndose de
esa manera la tendencia creciente mostrada entre 2012 y 2015.
• Sobresalió en la vigencia el crecimiento del 91% real mostrada por los ingresos de recaudo propio que, sin embargo, no
fue suficiente para contrarrestar la caída del 63% presentada por los Ingresos de capital, pese a que las transferencias
también aumentaron (7%).
• El comportamiento dispar de los ingresos determinó cambios fuertes en la estructura de las rentas del municipio, como
quiera que los ingresos de capital disminuyeron de 51% a 24% su participación en el total, mientras las Transferencias (que
pasaron a figurar como el ingreso más importante) aumentaron la suya de 43% a 60% y el conjunto formado por los
ingresos tributarios y no tributarios incrementó su aporte del 6 al 16%.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2015 2016
Tributarios y no tributarios 2.778 5.625 91%
Transferencias 18.599 20.990 7%
Ingresos de Capital 21.956 8.588 -63%
Desembolsos de crédito 0 0 N/A
Recursos del balance 7.757 7.596 -7%
Otros1 14.199 992 -93%
RECAUDOS DEL AÑO 43.333 35.203 -23%
valores en millones de $
Vigencia Variación
Real
2016/2015
1 Rendimientos financieros, excedentes de empresas públicas, cofinanciación,
retiros del FONPET, venta de activos y regalias del sistema anterior SGR.
Concepto

7. Comportamiento de los Gastos
• En 2016, el gasto con fuentes diferentes al SGR totalizó $25.734 millones, lo que
significó una caída real del 34% frente a la vigencia anterior, dinámica asociada
fundamentalmente al comportamiento de la inversión, que decreció 37%, en un
contexto acorde con el ciclo político.
• Los gastos der funcionamiento se comportaron normalmente, aumentaron 8%, y
en virtud del descenso de la inversión incrementaron su aporte al total de gastos
en 4 puntos porcentuales, que le fueron cedidos por la inversión
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2015 2016
Funcionamiento 2.423 2.755 8%
Inversión 34.476 22.979 -37%
Servicio de la deuda 0 0 N/A
TOTAL COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 36.900 25.734 -34%
Variación
Real
2016/2015
valores en millones de $
Vigencia
Concepto

8. 7%
38%
20%
0%
3%
32%
7%
63%
6%
0% 1%
22%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores
2015 2016
Distribución de la inversión
• En el bienio 2015-2016, los sectores de Salud, Otros y Agua potable fueron los
principales receptores de la inversión financiada con SGP. Los realizados con
SGR se destinaron por partes iguales a Vías y Otros
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Inversión total sin SGR: $23,000 millones

9. Indicador GF/ICLD
Administración Central
• El indicador de gastos de
funcionamiento (GF) sobre
ingresos corrientes de libre
destinación (ICLD) cerró el año
2016 en 50%, esto es 30
puntos porcentuales inferior al
límite máximo fijado por la ley
617 de 2000.
• El mejoramiento en el nivel del
indicador fue explicado por el
aumento más que proporcional
de los ICLD frente al de los GF
que computan para el cálculo.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de
Hacienda.
64%
60%
65%
50%
67%
60%
65% 66%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
0
500
1.000
1.500
2.000
2.500
3.000
3.500
4.000
4.500
5.000
2013 2014 2015 2016
ICLD GF % GF/ICLD % GF/ICLD Cap Cat. 6

10. Pasivo Pensional
• A diciembre de 2016 el cálculo actuarial del pasivo pensional del
Municipio sumaba $4.570 millones y la entidad había aprovisionado en
el Fondo Nacional de Pensiones Territoriales (Fonpet) $10.999 millones,
lo que significa que tenía cubierto su cálculo actuarial (241%).
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes
% de Cubrimiento
del Municipio
% de Cubrimiento
Total Capitales
2013 12.594 19.794 157,2% 19,9%
2014 6.416 22.270 347,1% 40,0%
2015 3.930 10.442 265,7% 39,6%
2016 4.570 10.999 240,7% 46,5%
valores en millones de $ y %

11. Primer Semestre de 2017

12. Situación Financiera (I)
• El primer semestre de 2016 los ingresos de Puerto Inírida sumaron $19.600 millones, lo que significó un
incremento del 56% real frente a lo observado en el mismo periodo de 2016.
• El aumento de los ingresos se explicó fundamentalmente por el dinamismo de las transferencias y los
recursos de capital, principalmente los Desembolsos de crédito y Recursos del balance, pues los Ingresos
de recaudo propio disminuyeron 7% en el período.
• Los ingresos tributarios disminuyeron 9% en términos reales. Los rubros más dinámicos fueron el Impuesto
predial unificado y la Sobretasa a la gasolina, pues los demás renglones cayeron con relación al mismo
semestre de la vigencia anterior.
Fuente: Cálculos DAF con información del FUT.
Vehículos automotores 0 0 N/A
Estampillas 587 359 -41%
Sobretasa a la gasolina 171 245 38%
Impuesto predial unificado 291 442 46%
Impuesto de industria y comercio 966 988 -2%
Impuesto único a favor de San Andrés 0 0 N/A
Impuesto de Transporte por Oleoductos y Gasoductos 0 0 N/A
Otros impuestos 642 485 -27%
TOTAL 2.656 2.520 -9%
jun-16 jun-17
Ingresos Tributarios
valores en millones de $
Concepto
Variación
Real
2017/2016

13. Situación Financiera (II)
• Los compromisos de gastos financiados con recursos distintos al SGR totalizaron $10.300 millones en el primer
semestre de 2017, monto equivalente en términos reales al registrado al primer semestre de 2016.
• El aumento del 7% presentado en los gastos de funcionamiento fue contrarrestado por la reducción de la
Inversión en 1%.
Fuente: Cálculos DAF con información del FUT.
Funcionamiento 1.271 1.411 7%
Inversión 8.611 8.857 -1%
Servicio de la deuda 0 0 N/A
TOTAL 9.882 10.268 0%
Gastos
valores en millones de $
Concepto
Variación
Real
2017/2016
jun-16 jun-17

14. Situación Financiera (III)
 A mediados de 2017 se contabilizó un déficit fiscal parcial de $180 millones, muy inferior al saldo
en rojo de $3.600 millones observado en junio de 2016.
 A diferencia de lo ocurrido en 2016, en esta vigencia Inírida generó ahorro corriente, que
responde al dinamismo del recaudo tributario y la racionalización de los gastos de
funcionamiento en cumplimiento de los lineamientos establecidos en la Ley 617 de 2000.
Paralelamente, se profundizó la tendencia al déficit de capital, explicado por los mayores gastos
de los rubros comprendidos como Inversión en formación bruta de capital fijo, frente a los
recursos de capital obtenido en la vigencia.
 Al tener en cuenta los recursos del balance, se registró un resultado presupuestal positivo de casi
$9.400 millones, más de 4 veces la observada al primer semestre de 2016, principalmente por la
persistencia de notables niveles en los Recursos del balance, indicativos a su vez de deficiencias
en los procesos de planeación y ejecución presupuestal.
 No se evidencian riesgos de incumplimiento de las normas de responsabilidad fiscal.

15. Principales Riesgos y Retos
En junio de 2017 se hizo evidente la
tendencia creciente del rezago
presupuestal que permite instar a la
Administración a mejorar sus procesos
de planeación y ejecución
El Municipio no cuenta con ninguna
medida en el marco de la estrategia de
Monitoreo Seguimiento y Control al
uso de los recursos del SGP definida
por el Decreto 028 de 2008.
La ausencia de reportes sobe
contingencias judiciales en contra
revela falta de control sobre el tema
por parte de la administración y
constituye un riesgo que debe
enfrentarse con urgencia
Es necesario mejorar la dinámica de
los ingresos tributario, que en 2016
disminuyeron 9%. Los rubros más
dinámicos fueron el Impuesto predial
unificado y la Sobretasa a la gasolina,
pues los demás renglones cayeron con
relación al mismo semestre de la
vigencia anterior