auditoria ambiental

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AUDITORÍA AMBIENTAL
EN MINERÍA
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PRESENTADO POR : GRUPO N° 2

2. Integrantes
▪ JOAQUÍN TÁCUNAN, LALESHKA CAROLINA
▪ LOPEZ SOLIS, JORGE LUIS
▪ GASPAR CANTORIN, ANA ROSA
▪ QUISPE ORTIZ, DAVID
▪ SALVADOR QUISPE, FIDEL

4. Auditoría Ambiental en el Perú
▪ En el Perú la Auditoría Ambiental no es de aplicación institucionalizada, solo se ejecutan las prácticas
a nivel de acciones de supervisión y control en las empresas mineras por parte del Organismo de
Evaluación y Fiscalización Ambiental (OEFA).
▪ No existe una ley que exijan a las empresas mineras presentar un informe de auditoría ambiental
realizada por parte de una sociedad de auditoría acreditada por la Contraloría General de la
República (CGR). Tal así que la CGR no puede realizar auditoría ambiental en las empresas mineras
porque son privadas, solo tienen su alcance a nivel de entidades públicas.
▪ A pesar que en la actualidad la aplicación de la Auditoría Ambiental, repercute positivamente en la
responsabilidad social empresarial. Mediante una evaluación multidisciplinaria, sistemática, objetiva y
documentada. Cuyo resultado dictaminará, si el sistema de gestión ambiental es eficaz, si los efectos
de la contaminación que producen están dentro del marco legal de protección ambiental, respetando
la salud, seguridad de los trabajadores y de la comunidad. Significando un valor agregado en la
gestión de las empresas mineras, mejorando la reputación respetuosa con la sociedad, el medio
ambiente y las personas. Esto evitará conflictos sociales y la reducción de los altos costos de multas.

5. NORMA ISO 14001
▪ El objetivo general es brindar una secuencia
lógica de implementación de un sistema de
gestión ambiental enmarcado en la norma ISO
14001 a fin de que una empresa minera tenga
un manejo medioambiental satisfactorio de
sus operaciones, cumpliendo las leyes y
normas nacionales e internacionales. A
continuación resumimos las ventajas de la
norma ISO 14001:
• Da valor agregado ante los clientes de una
empresa minera.
• Mejora en el cumplimiento de los requisitos
ambientales legales.
• Reduce los riesgos ambientales y permite
prepararse adecuadamente para evitarlos.
• Acceso a obtener incentivos económicos para la
empresa minera.
• Prevenir la contaminación minera y reducir los
desechos en forma rentable.

6. ▪ La norma ISO 14001 por tanto:
• Ayuda a la industria minera a hacer frente a sus responsabilidades ambientales.
• Es una norma universal.
• Elimina la necesidad de tener que contar con múltiples registros, inspecciones y
certificados a través de las fronteras internacionales.
▪ Lo que se espera de la norma ISO 14001 es lo siguiente:
• Mejorar el enfoque de la organización minera para alcanzar los objetivos ambientales
propuestos.
• Mejorar las actividades de seguimiento basándose en los resultados de las auditorias.
• Poner más énfasis en maximizar el uso eficiente de los recursos.
• Mejorar el desempeño ambiental lo que se traducirá en un ahorro de dinero.
• Mejorar la eficacia de los programas de auditoria ambiental.
▪ Por tanto las ventajas de la aplicación de un sistema de gestión ambiental ISO
14001 aplicado al sector minero son las siguientes:
• Mejora de la imagen de la empresa minera.
• Aumento de la productividad minera.
• Minimización de costes mineros.
• Conquista de nuevos mercados.
• Se produce una mejora de la organización de la empresa minera.
• Se produce una Integración de la calidad ambiental a la gestión de los negocios de la
empresa minera.
• Minimización de la ocurrencia de accidentes y pasivos ambientales en la empresa
minera.
• Minimización de los riesgos relacionados a los productos mineros
• Identificación de los puntos vulnerables de la empresa minera que puedan generar una
contaminación ambiental.

7. AUDITORIA AMBIENTAL
▪ Las series de Normas ambientales Internacionales ponen énfasis
en la importancia de las auditorías como una herramienta de
gestión para el seguimiento y la verificación de la implementación
eficaz de una política de organización para la gestión del medio
ambiente.
▪ Según la Norma ISO 14001:2004, se puede definir auditoría como
un «proceso sistemático, independiente y documentado para
obtener evidencias de la auditoría, y evaluarlas de manera objetiva
con el fin de determinar la extensión en que se cumplen los criterios
de auditoría».
▪ Las auditorías ambientales son auditorías realizadas sobre
el cumplimiento de normas de gestión medioambiental.

8. OBJETIVOS DE UNA AUDITORIA AMBIENTAL
▪ La auditoría ambiental debe proporcionar a la dirección de la
organización la información suficiente para controlar, planificar y
revisar las actividades que puedan ocasionar efectos sobre el medio
ambiente. Del mismo modo, permite evaluar la adecuación de la
política ambiental a la empresa.
▪ Los objetivos de una auditoría ambiental son muy amplios y
diversos dependen, en gran medida, de las especificaciones
de la actividad, la empresa auditada y el entorno en que
se ubica. Aun así, existen unos objetivos genéricos que deben
tenerse presentes en, prácticamente, todas las auditorías.

9. OBJETIVOS DE UNA AUDITORIA AMBIENTAL
Estudiar los documentos del sistema para determinar si se
ajustan a las normas e referencia correspondientes.
Establecer el nivel de cumplimiento de los procedimientos
que forman parte del sistema de gestión ambiental
Verificar que todos los departamentos y niveles de la
organización siguen los procedimientos e instrucciones
técnicas establecidas.
Determinar el grado de conformidad del sistema de gestión
del auditado, o parte de él, con los criterios de la auditoria.

10. OBJETIVOS DE UNA AUDITORIA AMBIENTAL
Proponer:
- Acciones correctivas y de mejora necesarias para alcanzar
el cumplimiento de los procedimientos y objetivos.
- Modificaciones en los procedimientos, cuando se
demuestre que no son adecuados para el desarrollo de la
empresa.
Evaluar la capacidad del sistema de gestión para:
- Asegurar el cumplimiento de los requisitos legales,
reglamentarios y contractuales.
- Lograr los objetivos especificados en él.
Prevenir la repetición de problemas
- Identificar las áreas de mejora potencial del sistema de
gestión ambiental

11. Las auditorias
ambientales
proporcionan a la
dirección de la empresa
evidencias objetivas
basadas en hechos. Esto
permite a la Dirección
tomar decisiones
basándose en hechos y
no en hipótesis.
DETECTAR PRONTO EL
PROBLEMA
CONOCER LA
PROFUNDIDAD DEL
PROBLEMA
DESCUBRIR LA CAUSA
DEL PROBLEMA
OBJETIVOS DE UNA AUDITORIA AMBIENTAL

12. CARACTERISTICAS DE UNA AUDITORIA
AMBIENTAL
▪ Las auditorías se realizarán, conforme a lo indicado en el programa de auditorías,
una vez implantado el sistema de gestión ambiental.
▪ Para realizar la auditoría es imprescindible contar con personal preparado para
llevarla a cabo. Dicho equipo debe poseer la competencia necesaria para
alcanzar los objetivos deseados, teniendo en cuenta la necesidad de
imparcialidad e independencia del equipo auditor respecto a las actividades a
auditar.
▪ Debe establecerse, previamente, el objetivo, alcance y criterios empleados para
determinar la conformidad del sistema de gestión ambiental a auditar. Antes de
iniciar la auditoría se debe realizar el acopio y revisión de la documentación
pertinente del sistema de gestión ambiental, incluyendo los registros e informes
de auditorías previas.

13. ▪ Es necesario que la empresa auditada posea el «Procedimiento
para la Realización de Auditorías Ambientales», redactado y
aprobado con anterioridad a la auditoría, que permita seguir una
pauta de actuación al personal auditor, señalando sus
competencias y limitaciones.
▪ Así mismo, deberán establecerse los oportunos contactos,
mediante reuniones previas y de apertura, entre el equipo auditor y
el auditado. En estas reuniones se explicará el objetivo de la
auditoría y las líneas generales de actuación durante su desarrollo.
CARACTERISTICAS DE UNA AUDITORIA
AMBIENTAL

14. Verificaciones durante la auditoría ambiental
• Revisión de la documentación del sistema de gestión ambiental, para comprobar que la
organización posee los Procedimientos e Instrucciones técnicas que le son aplicables. Del
mismo modo, se debe comprobar que la emisión y control de los documentos se realiza de
manera adecuada.
• Examen de los registros y evidencias documentales que demuestren el cumplimiento de las
disposiciones del sistema de gestión ambiental.
• Supervisión directa de los procesos, para comprobar que las actividades se desarrollan
conforme a lo previsto en la documentación del sistema de gestión.
Desarrollo
• En el desarrollo de la auditoría, bebe tener en cuenta que:
• Se evaluarán, solamente, las evidencias objetivas y contrastadas.
• En caso de detectarse una posible deficiencia, se investigará, hasta confirmarla o no,
averiguando si es fortuita o sistemática, y, si es posible, se identificarán sus causas y efectos.
• Se realizará un seguimiento exhaustivo de las anomalías detectadas en anteriores auditorías
CARACTERISTICAS DE UNA AUDITORIA AMBIENTAL

15. ▪ Una vez finalizada la auditoría, el auditor realizará una reunión con el auditado, o
persona delegada, al que expondrá las desviaciones encontradas, para obtener
su acuerdo con éstas o para que formule sus observaciones y, conjuntamente,
proponer las acciones correctivas y preventivas pertinentes. Cuando se realicen
auditorías de tercera parte, para la certificación, queda totalmente prohibido que
el equipo auditor proponga, conjuntamente con la empresa, acciones correctivas
o preventivas.
▪ Tras la reunión el auditor redactará el Informe de Auditoría correspondiente. La
auditoría ambiental no debe tener cariz de crítica destructiva. Es deseable que se
remarquen los aspectos positivos del sistema auditado, sin embargo, lo que sí
debe especificarse en el documento o informe final de la auditoría son todas las
no conformidades detectadas y verificadas sobre la base de evidencias objetivas.
CARACTERISTICAS DE UNA AUDITORIA AMBIENTAL

16. PARTICIPANTES EN UNA AUDITORIA
Cliente
• Es la persona u
organización
que solicita una
auditoria.
Auditor
• Persona
calificada para
realizar
auditorias
ambientales.
Auditado
• Es la
organización o
entidad sobre la
cual se realiza
la auditoria.

17. El cliente puede ser
▪ Un comprador, actual o potencial, que quiera evaluar el comportamiento
ambiental de un posible suministrador. Este comprador será cliente
cuando encargue la realización de la auditoría del suministrador a un
tercero.
▪ Una organización, que quiera establecer auditorías como parte de una
evaluación continuada o para detectar cualquier degradación del
sistema de gestión ambiental.
▪ La Administración, cuando es el organismo oficial el que requiere que
empresas suministradoras de ciertos productos o servicios especiales
se sometan a una auditoría a cargo de Entidades de Certificación
Acreditadas, Organismos de Control o a otros Entes concesionarios.
PARTICIPANTES EN UNA AUDITORIA - CLIENTE

18. PARTICIPANTES EN UNA AUDITORIA - CLIENTE
Funciones del
cliente
Definir los
objetivos de la
auditoría.
Determinar las
normas de
referencia a
emplear.
Seleccionar o
contratar al
personal
auditor.
Determinar el
período de
duración de la
auditoría
Colaborar en
todo momento
con el auditor

19. Entre los auditores cabe distinguir:
▪ Líder del equipo auditor. Auditor designado para dirigir, planificar y actuar como
interlocutor principal, al informar de las desviaciones encontradas y evaluar las acciones
correctivas.
▪ Auditor. Persona con la competencia necesaria para realizar la auditoría bajo la dirección
del líder del equipo.
▪ Pueden sumarse a los auditores otros colaboradores, tales como auditores en prácticas,
traductores e intérpretes o, incluso, observadores. Estos últimos acostumbran a ser:
▪ Personal de la organización auditada, que han manifestado su deseo de presenciar la
auditoría para su aprendizaje profesional.
▪ Personas pertenecientes o representantes de un comprador.
▪ Personal de la entidad auditora que pretende evaluar el auditor con vistas a su registro y
calificación.
▪ Estos observadores deben permanecer neutrales en cuanto al desarrollo de la auditoría y
no interferir en su ejecución.
PARTICIPANTES EN UNA AUDITORIA - AUDITOR

20. Funciones
del auditor
Actuar de
acuerdo con
los
requisitos
aplicables a
la auditoría
Planificar y
ejecutar la
auditoría
Informar al
auditado
acerca del
plan de
auditoría
Elaborar el
informe
final de no
conformidad
es
Verificar la
eficacia de
las acciones
correctivas
adoptadas a
raíz del
informe
Conservar
los
documentos
y registros
de la
auditoria,
respetando
la
confidencial
idad.

21. PARTICIPANTES EN UNA AUDITORIA - AUDITADO
Tipos
▪ Una organización completa.
▪ Determinados centros de fabricación o delegaciones comerciales.
▪ Todo el sistema de gestión ambiental, o sólo algunas áreas, departamentos o
funciones.
Coincidencia entre cliente y auditado.
▪ La figura del cliente y del auditado coincide en la misma organización o persona,
cuando ésta encarga a un tercero, una entidad de certificación, por ejemplo, la
realización de una auditoría de su propio sistema de gestión ambiental, a fin de
obtener un certificado

22. PARTICIPANTES EN UNA AUDITORIA -
AUDITADO
Funciones del
auditado
Nombrar a un
interlocutor
entre el auditor y
el cliente
Disponer los
medios para la
ejecución de la
auditoria y
ponerlos al
alcance del
auditor.
Proponer, implantar y
dar fe de las acciones
correctivas a las no
conformidades
registradas en el
informe final

23. AUDITORIA
AMBIENTAL
PLANEAMIENTO
EJECUCIÓN
ELABORACIÓN
DE INFORME
SEGUIMIENTO
Y MEDIDAS
CORRECTIVAS

24. FASE DE PLANEAMIENTO
▪ EI planeamiento es la primera fase de la auditoria en esta se determinan los
objetivos, alcance, criterios, áreas y/o componentes ambientales críticos, así como
los recursos económicos, logísticos, de personal, y tiempo para su ejecución;
elementos necesarios para asegurar que la auditoría ambiental logre su propósito.
▪ Se forman los equipos de auditoría multidisciplinarios designándose al Supervisor,
Auditor Encargado e integrantes, respondiendo a las necesidades del alcance del
área a auditar, con apoyo de especialistas
▪ Revisión general: Se efectúa en gabinete y comprende el conocimiento de la
entidad a auditar, su naturaleza, actividades y operaciones; identificando aspectos
tales como fines, objetivos, metas, competencias ambientales, recursos asignados
y controles gerenciales claves (de operaciones y de cumplimiento).

25. Se realizan las siguientes actividades.
▪ Recopilación de la información existente en el archivo permanente correspondiente
a auditorias anteriores informes de auditorías internas y externas, denuncias,
estudios de investigación de entidades públicas y privadas, entre otros, así como,
cualquier otra documentación relacionada.
▪ La información complementaria es requerida a la entidad directamente o a través
de sedes regionales de auditoria y de órganos de auditoria interna.
▪ De la revisión a la documentación obtenida se identifican cuales son las principales
actividades, funciones y procesos.
▪ Se definen los objetivos preliminares de la auditoria, procediéndose a la
elaboración también preliminar del Plan y Programa de Auditoria.
▪ Se establece el perfil de los especialistas y su participación, iniciándose los
contactos y requiriéndose la presentación de las propuestas técnicas y económicas
FASE DE PLANEAMIENTO

26. FASE DE EJECUCIÓN
▪ EI trabajo de campo consiste en la ejecución del Programa de Auditoria y la supervisión
de su desarrollo, se realiza en los ambientes de la entidad o entidades seleccionadas,
teniendo en cuenta los objetivos generales y específicos considerados en el Plan y
Programa de Auditoría Ambiental, teniéndose en consideración lo siguiente
▪ Acreditación e Instalación en la entidad - Presentación del equipo de auditaría
y entrega del documento de acreditación al titular. Durante la presentación se exponen
brevemente los objetivos, alcance y naturaleza de la auditoria a ejecutar, se hace la
presentación de los miembros del equipo.
▪ Evaluación de la Gestión Administrativa Ambiental - EI equipo de auditoría de
acuerdo a la asignación de tareas se orientara a la obtención de evidencia, física,
testimonial, documental y analítica y a realizar pruebas sobre las mismas, aplicar
procedimientos y técnicas de auditora, con la finalidad de revelar el grado de
cumplimiento de los objetivos y metas ambientales de la entidad, su capacidad e
infraestructura y si cuenta con los instrumentos de gestión ambiental correspondientes,
desarrollando hallazgos, observaciones, conclusiones y recomendaciones

27. FASE DE EJECUCIÓN
▪ Evaluación y determinación de los impactos ambientales significativos - En esta
etapa se realiza la inspección física del ámbito geográfico y empresas seleccionadas en
la muestra con la finalidad de evidenciar los impactos ambientales significativos que
generan los proyectos, programas y actividades cuyos efluentes y/o emisiones afectan o
contaminan el ambiente, los recursos naturales (flora, fauna, agua suelos) y la salud del
ser humano, con la finalidad de contrastarlos con los compromisos ambientales asumidos
y con los Imites máximos establecidos, a fin de revelarlos.
▪ Supervisión y comunicación de hallazgos - Como resultado de la aplicación de los
procedimientos se obtendrán los hallazgos de auditoría, los mismos que se formularán
teniendo en cuenta los atributos: condición, criterio, causa y efecto. La supervisión se
realizará durante todo el trabajo de campo, evidenciándose en los papeles de trabajo, con
la finalidad de contribuir con la calidad del trabajo de auditoria, y comprende:
- Revisión de la ejecución del programa y del cronograma con la finalidad de informar
sobre el avance del trabajo de campo; y
- Se realizan reuniones de coordinación diarias a fin de facilitar el trabajo de supervisión

28. FASE DE ELABORACIÓN DE INFORME
▪ EI Informe es el producto final del trabajo de auditoría ambiental, en el cual se
presentan comentarios, conclusiones, observaciones y recomendaciones. EI informe
de auditoría debe contener la expresión de razonamientos o juicios fundamentados
en las evidencias obtenidas en relación a los objetivos de la auditoria.
▪ EI informe contendrá en el encabezado la referencia a la Contraloría General de la
República del Perú, el Área y el número de página; y en el pie de página: el sector
auditado, la hora y fecha de elaboración, así como el número de versión (de acuerdo
a las modificatorias del informe debido a los aportes del Despacho del Subcontralor
se varia dicho número) y el tipo de auditoría. Cada página consigna los sellos y firmas
del auditor encargado y del supervisor.

29. Estructura del informe
▪ CARATULA
▪ INDICE
▪ SÍNTESIS GERENCIAL
▪ INFORME (Estructura)
- TÍTULO
- INTRODUCCIÓN
- ANTECEDENTES
- OBJETIVOS
- ALCANCE
- RELACION DE LAS PERSONAL COMPRENDIDAS EN LAS OBSERVACIONES
- COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS.
FASE DE ELABORACIÓN DE INFORME

30. ▪ CONCLUSIONES
▪ COMENTARIOS Y OBSERVACIONES
▪ RECOMENDACIONES
▪ ANEXOS
▪ FIRMA
FASE DE ELABORACIÓN DE INFORME

31. FASE DE SEGUIMIENTO DE MEDIDAD CORRECTIVAS
▪ La auditoría ambiental no sería de utilidad, si no se lograran concretar y
materializar las recomendaciones incluidas en el informe, las mismas que deben
traducirse en mayores conocimientos y gestión de las entidades involucradas que
permita mejorar las condiciones ambientales y la disminución de los niveles de
contaminación.
▪ El seguimiento de medidas correctivas a cargo de los órganos del Sistema
Nacional de Control incluye los resultados de las acciones adoptadas por la
entidad que fuera examinada con anterioridad, a efecto de establecer en qué
medida fueron implantadas las recomendaciones y superadas las observaciones
consignadas en el informe de auditoría.

32. ▪ Los resultados de la evaluación de medidas correctivas, se presentan en un
cuadro resumen que incluya, lo siguiente:
- Detalle de las observaciones y recomendaciones comprendidas en el informe
anterior. - Acciones adoptadas por la entidad.
- Evaluación del auditor sobre las acciones adoptadas por la entidad.
- Consideración si la recomendación fue implantada y la observación superada.
FASE DE SEGUIMIENTO DE MEDIDAD CORRECTIVAS

33. Beneficios
▪ Salvaguardar el medioambiente y los recursos naturales utilizados en el proyecto de
construcción.
▪ Demostrar el compromiso de la empresa con la preservación del entorno ambiental
a los empleados, el público y las autoridades.
▪ Verificar el cumplimiento de las leyes ambientales nacionales e internacionales.
▪ Evaluar los programas de capacitación y obtener ratos que potencien las iniciativas
de desarrollo. Así se beneficiaría a personas con bajos recursos.
▪ Abordar los problemas potenciales que puedan surgir a corto o largo plazo durante
el curso de la acción.
▪ Identificar posibles ahorros de costos a partir de la minimización de desechos y otras
actividades.

34. Funciones de un Auditor
Ambiental
▪ Los auditores ambientales son los responsables de analizar el impacto que
producen las actividades sobre el medio ambiente y evalúan los objetivos más
concretos conociendo al detalle las características de cada empresa, el contexto
y entorno que le rodea.

35. CONCLUSIONES
▪ La Auditoría Ambiental aplicada al desarrollo de un control interno, permite
identificar las áreas de los procesos que tienen un gran impacto sobre los
recursos naturales y del medio ambiente.
▪ La Auditoría Ambiental como herramienta de sistema de gestión empresarial,
permite dar cumplimiento a las leyes, reglamentos, normativas y
procedimientos vigentes, bajo la consideración de la norma ISO 14001
▪ En las organizaciones permite un desarrollo sustentable, el mismo que se basa
en la responsabilidad social empresarial.

36. REFERENCIAS
▪ D. S. N° 074-2001-PCM, Reglamento de Estándares Nacionales de Calidad Ambiental del
Aire
▪ D. S. N° 069-2003-PCM, Establecen valor anual de concentración de Plomo.
▪ D. S. N° 085-2003-PCM, Reglamento de Estándares Nacionales de Calidad Ambiental para
Ruido
▪ D. S. N° 010-2005-PCM, Estándares de Calidad Ambiental para Radiaciones No Ionizantes.
▪ D. S. N° 003-2008-MINAM, Aprueban Estándares de Calidad Ambiental para Aire
▪ Decreto Supremo N° 006-2013-MINAM, Aprueban Disposiciones Complementarias para la
aplicación de Estándar de Calidad Ambiental (ECA) de Aire.
▪ Resolución Ministerial N° 205-2013-MINAM, Establecen las Cuencas Atmosféricas
▪ R. M. N° 041-2014-MINAM Disponen la publicación del Proyecto de Decreto Supremo que
aprueba el Estándar de Calidad Ambiental de Aire para Mercurio.
▪ Estándares de Calidad Ambiental del Aire para Material Particulado PM10.
▪ Estándares de Calidad Ambiental del Aire para Metales Pesados.