Situación Fiscal 2018 - Junio 2019 Municipio de Mitú

2. Mitú
Situación fiscal
2018 y Primer Semestre 2019
Ministerio de Hacienda y Crédito Público
Dirección General de Apoyo Fiscal

3. Datos Básicos
Fuente: Cálculos DAF con información de Secretarías de Hacienda y DANE.
Concepto Municipio (1) Total Capitales (2) % del Total (1)/(2)
Población (Censo 2005 - DANE) 32.457 22.960.836 0,1%
Inversión (Millones de Pesos) (**) 32.420 34.785.450 0,1%
Deuda Pública (Millones de Pesos) 4.363 5.747.999 0,1%
Recursos Propios per cápita (Pesos) 136.112 771.324
SGP per cápita (Pesos) 365.951 475.386
Inversión per cápita (Pesos) 998.850 1.514.991
Deuda Pública per cápita (Pesos) 134.426 250.339
Pobreza Monetaría 0,00% 27,00%
Categoria Presupuestal 6
(**) No incluye déficit vigencias anteriores ni SGR.
DATOS BÁSICOS
2018

4. Resultado Fiscal y Presupuestal 2018
Al cierre de 2018 se generó
déficit fiscal, el cuál no se
cubrió con rubros de
financiamiento, en
consecuencia, al cierre
también se presenta déficit
presupuestal.
En 2018 el comportamiento del efectivo, resultó inferior a los compromisos de gasto.
El resultado del balance de capital fue negativo como consecuencia del incremento
en la formación bruta de capital especialmente los sectores de vías, vivienda y
educación. Por otra parte, en esta vigencia la entidad territorial no reporta recursos
del balance - superávit fiscal de vigencias anteriores y su endeudamiento neto fue
negativo, obteniendo un resultado presupuestal deficitario en $8.038 millones.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2017 2018
Resultado balance corriente 10.571 3.331
Resultado balance de capital -6.186 -10.921
Déficit o superávit fiscal 4.384 -7.590
Financiamiento 4.363 -447
Endeudamiento neto 4.363 -447
Recursos del balance 0 0
Venta de activos 0 0
RESULTADO PRESUPUESTAL 8.747 -8.038
RESULTADO FISCAL DE LA VIGENCIA
valores en millones de $
Concepto
Vigencia

5. Composición Resultado Fiscal 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

6. Comportamiento Recaudo Tributario 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Los ingresos tributarios en 2018 cayeron 16% comparado con la vigencia
anterior. La situación se explica principalmente por las estampillas (pro-
cultura, pro-desarrollo y adulto mayor) que cayeron 24% y por el
impuesto de industria y comercio que decreció 7%.
2017 2018
Estampillas 2.386 1.876 -24% 76%
Sobretasa a la gasolina 285 321 9% -3%
Impuesto predial unificado 202 244 17% -5%
Impuesto de industria y comercio 1.117 1.070 -7% 11%
Otros impuestos 731 590 -22% 21%
TOTAL 4.721 4.101 -16% 100%
INGRESOS TRIBUTARIOS 2017 - 2018
valores en millones de $
Concepto
Vigencia Variación
Real
2017/2018
Contribución
a la Variación

7. Comportamiento Gastos 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2017 2018
Funcionamiento 566.143 558.297 -4% -15%
Gastos de Personal 138.115 157.622 11% 9%
Gastos Generales 75.930 83.184 6% 3%
Transferencias Corrientes 346.296 316.202 -12% -24%
Otros 5.802 1.288 -78% -3%
Inversión 2.435.840 2.715.637 8% 119%
Servicio de la deuda 71.709 67.276 -9% -4%
TOTAL COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 3.073.692 3.341.210 5% 100%
Vigencia
COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 2017 - 2018
Variación
Real
2018/2017
Contribución al
Crecimiento
valores en millones de $
Concepto

8. Gastos de Inversión 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
 La inversión sin
SGR creció 51%
real, influenciada
por el ciclo político
presupuestal
 El 65% del total
correspondió a
gastos operativos
en sectores
sociales y el 35% a
formación bruta de
capital

9. Deuda Pública 2018
Saldo Deuda Pública ($Millones) Perfil de Vencimientos (% del total)
En el año 2009 el municipio contrató un crédito por $4.687 millones con destino a la
financiación del Plan Departamental de Aguas y fue contratado con Alianza Fiduciaria a
19 años de plazo con cinco años de gracia a capital. Este crédito que inicialmente estaba
respaldado con Bonos de Agua, cuyos tenedores principales eran fondos de pensiones y
el Grupo Aval y Alianza Fiduciaria operaba un fideicomiso, no permitía prepagos.
Mediante una acción de FINDETER se realizó una sustitución de deuda, en la cual se
renegociaron las condiciones del crédito con menores tasas, los pagos se siguen
haciendo al patrimonio autónomo de Alianza Fiduciaria.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

10. Normas de Disciplina Fiscal
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
 La entidad ha dado cumplimiento a los límites contemplados en las normas de disciplina fiscal.
 Al finalizar 2018, el municipio se encontraba en instancia autónoma de endeudamiento y
contabilizó superávit primario.
Indicador 2015 2016 2017 2018
Solvencia 8% 0% 5% 4%
Sostenibilidad 40% 0% 0% 23%
Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE
GF/ICLD 71% 56% 67% 71%
Límite 80% 80% 80% 80%
Diferencia -9% -24% -13% -9%
Balance Primario -396 21.687 6.013 -7.105
Normas de Disciplina Fiscal
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 (*)
Ley 617 de 2000 - Administración Central
Ley 819 de 2003 - Balance Primario
(*) Cálculos con corte al 1 de enero de la vigencia siguiente

11. Primer Semestre 2019

12. Resultado Fiscal y Presupuestal Junio 2019
La inversión continuó
creciendo más que los
ingresos disponibles de la
vigencia, de tal forma que al
primer semestre se
contabilizó déficit fiscal, que
no tuvo financiamiento de
recursos del balance o
nuevos créditos.
• Los ingresos al primer semestre de 2019 fueron inferiores a los compromisos de gasto,
lo que lleva a contabilizar un déficit fiscal, aunque menor que el observado en junio de
2018.
• El comportamiento deficitario del municipio se asocia a un componente estructural de
la no generación de ahorro corriente, debido en parte al bajo dinamismo del recaudo
tributario.
• La entidad territorial en la presente vigencia no presentó recursos del balance, por
tanto, el municipio registró un resultado presupuestal negativo de $2.400 millones.
• Es importante definir acciones para disminuir el déficit que se arrastra de años
anteriores.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2018 2019
Resultado balance corriente -3.297 -389
Resultado balance de capital -2.824 -1.787
Déficit o superávit fiscal -6.121 -2.176
Financiamiento -706 -224
Endeudamiento neto -707 -224
Recursos del balance 0 0
Venta de activos 0 0
RESULTADO PRESUPUESTAL -6.828 -2.400
RESULTADO FISCAL PRIMER SEMESTRE
valores en millones de $
Concepto
Primer Semestre

13. Composición Resultado Fiscal Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

14. Comportamiento Recaudo Tributario Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
El comportamiento en el recaudo de los ingresos propios fue explicado
principalmente por el crecimiento del impuesto predial, en particular la
compensación predial por resguardos indígenas de la vigencia anterior que
se ejecutó en $936 millones de pesos.
2018 2019
Estampillas 433 494 10% 3%
Sobretasa a la gasolina 155 172 8% 1%
Impuesto predial unificado 0 1.120 74%
Impuesto de industria y comercio 378 293 -25% -6%
Otros impuestos 73 516 582% 29%
TOTAL 1.039 2.595 141% 100%
INGRESOS TRIBUTARIOS PRIMER SEMESTRE 2018 - 2019
valores en millones de $
Concepto
Primer semestre Variación
Real
2019/2018
Contribución
a la Variación

15. Comportamiento Gastos Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Los mayores gastos en el semestre se explicaron en lo fundamental por la
expansión de los gastos de inversión con un crecimiento del 19%, tanto
para gastos operativos en inversión social como formación bruta de
capital.
2018 2019
Funcionamiento 1.533 1.547 -2% -2%
Inversión 12.202 14.921 19% 120%
Servicio de la deuda 768 440 -45% -18%
TOTAL COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 14.504 16.907 13% 100%
COMPROMISOS DEL SEMESTRE SIN SGR 2018 - 2019
valores en millones de $
Concepto
Primer Semestre Variación Real
2019/2018
Contribución
a la Variación