Situación Fiscal 2018 - Junio 2019 Municipio de Medellín

2. Medellín
Situación fiscal
2018 y Primer Semestre 2019
Ministerio de Hacienda y Crédito Público
Dirección General de Apoyo Fiscal

3. Datos Básicos
Fuente: Cálculos DAF con información de Secretarías de Hacienda y DANE.
Concepto Municipio (1) Total Capitales (2) % del Total (1)/(2)
Población (Censo 2005 - DANE) 2.529.403 22.960.836 11,0%
Inversión (Millones de Pesos) (**) 5.122.460 34.785.450 14,7%
Deuda Pública (Millones de Pesos) 1.838.791 5.747.999 32,0%
Recursos Propios per cápita (Pesos) 829.150 771.324
SGP per cápita (Pesos) 409.303 475.386
Inversión per cápita (Pesos) 2.025.166 1.514.991
Deuda Pública per cápita (Pesos) 726.967 250.339
Pobreza Monetaría 13,90% 27,00%
Categoria Presupuestal ESPECIAL
(**) No incluye déficit vigencias anteriores ni SGR.
DATOS BÁSICOS
2018

4. Resultado Fiscal y Presupuestal 2018
Al cierre de 2018 se generó
déficit fiscal, el cuál se cubrió
con disponibilidades de caja
y, en menor medida, nuevo
endeudamiento
 La aceleración de la inversión en gastos operativos en sectores sociales fue el aspecto
determinante del déficit.
 El resultado se acentuó pues para 2018 no se efectuaron retiros FONPET y por el descenso en
los rendimientos financieros.
 Los ingresos de recaudo propio permanecieron estables, los excedentes financieros
provenientes del sector descentralizado crecieron en términos reales, mientras los gastos por
servicio de la deuda e intereses incrementaron.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2017 2018
Déficit o superávit fiscal -44.745 -501.777
Financiamiento 795.430 1.241.154
Endeudamiento neto 217.612 423.857
Recursos del balance 576.374 816.168
Venta de activos 1.443 1.130
RESULTADO PRESUPUESTAL 750.684 739.377
RESULTADO FISCAL DE LA VIGENCIA
valores en millones de $
Concepto
Vigencia

5. Composición Resultado Fiscal 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

6. Comportamiento Recaudo Tributario 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Explicado por el Impuesto sobre el servicio de
alumbrado público
2017 2018
Estampillas 9.543 13.156 34% 21%
Sobretasa a la gasolina 103.835 109.778 2% 17%
Impuesto predial unificado 659.034 683.442 1% 22%
Impuesto de industria y comercio 588.844 618.656 2% 71%
Otros impuestos 269.518 273.257 -2% -31%
TOTAL 1.630.773 1.698.288 1% 100%
INGRESOS TRIBUTARIOS 2017 - 2018
valores en millones de $
Concepto
Vigencia Variación
Real
2017/2018
Contribución
a la Variación

7. Comportamiento Gastos 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2017 2018
Funcionamiento 601.429 646.146 4% 6%
Gastos de Personal 337.475 357.861 3% 2%
Gastos Generales 62.779 73.701 14% 2%
Transferencias Corrientes 200.666 213.779 3% 1%
Otros 509 805 53% 0%
Inversión 4.561.798 5.122.501 9% 91%
Servicio de la deuda 150.579 171.577 10% 4%
TOTAL COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 5.313.806 5.940.224 8% 100%
COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 2017 - 2018
valores en millones de $
Concepto
Vigencia Variación Real
2018/2017
Contribución
a la Variación

8. Gastos de Inversión 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Atención a grupos vulnerables y
fortalecimiento institucional son los sectores
mas representativos de este grupo
 La inversión sin
SGR creció 9%
real, influenciada
por el ciclo político
presupuestal
 El 70% del total
correspondió a
gastos operativos
en sectores
sociales y el 30% a
formación bruta de
capital

9. Deuda Pública 2018
Saldo Deuda Pública ($Millones) Perfil de Vencimientos (% del total)
 La entidad obtuvo desembolsos de crédito en 2018 por $475.500 millones.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
0
200.000
400.000
600.000
800.000
1.000.000
1.200.000
1.400.000
1.600.000
1.800.000
2.000.000
2015 2016 2017 2018
0%
2%
4%
6%
8%
10%
12%
14%
16%
18%
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029

10. Normas de Disciplina Fiscal
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
 La entidad ha dado cumplimiento a los límites contemplados en las normas de disciplina fiscal.
 Al finalizar 2018, el municipio se encontraba en instancia autónoma de endeudamiento y
contabilizó superávit primario. La calificación de riesgo correspondía a grado de inversión (AA).
Indicador 2015 2016 2017 2018
Solvencia 6% 7% 9% 9%
Sostenibilidad 48% 46% 50% 62%
Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE
GF/ICLD 37% 38% 34% 36%
Límite 50% 50% 50% 50%
Diferencia -13% -12% -16% -14%
Balance Primario 507.143 650.654 597.308 390.726
Normas de Disciplina Fiscal
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 (*)
Ley 617 de 2000 - Administración Central
Ley 819 de 2003 - Balance Primario
(*) Cálculos con corte al 1 de enero de la vigencia siguiente

11. Primer Semestre 2019

12. Resultado Fiscal y Presupuestal Junio 2019
La inversión continuó con su
ritmo ascendente, de tal
forma que al primer semestre
se contabilizó déficit fiscal
 Los ingresos de capital mantuvieron un crecimiento moderado
 El dinamismo del recaudo propio y transferencias no alcanzó a cubrir plenamente los mayores
gastos de inversión.
 En el primer semestre, no se presentaron nuevos desembolsos de crédito.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2018 2019
Déficit o superávit fiscal -291.069 -750.025
Financiamiento 704.574 661.684
Endeudamiento neto -25.117 -53.921
Recursos del balance 729.232 715.127
Venta de activos 459 478
RESULTADO PRESUPUESTAL 413.504 -88.341
RESULTADO FISCAL PRIMER SEMESTRE
valores en millones de $
Concepto
Primer Semestre

13. Composición Resultado Fiscal Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
 Los excedentes financieros provenientes de EPM como los rendimientos financieros mantienen
un crecimiento moderado (Otros de capital).
49%
Tributarios
9%
No Tributarios
42%
Transferencias
13%
Funcionamiento
2%…
85%
Inversión
Social
100%
Otros
de Capital
-934.537
100%
Formación
de capital 184.512
-1.500.000
-1.000.000
-500.000
0
500.000
1.000.000
1.500.000
2.000.000
2.500.000
3.000.000
3.500.000
Ingresos
Corrientes
Gastos
Corrientes
Balance
Corriente
Ingresos
de Capital
Gastos
de Capital
Balance
de Capital
$Millones

14. Comportamiento Recaudo Tributario Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Incremento constante en los precio de venta al
público de los combustibles
2018 2019
Estampillas 4.535 5.863 25% 1%
Sobretasa a la gasolina 54.600 54.976 -3% -1%
Impuesto predial unificado 367.452 480.406 26% 85%
Impuesto de industria y comercio 278.779 298.394 3% 9%
Otros impuestos 130.370 143.107 6% 7%
TOTAL 835.736 982.746 14% 100%
INGRESOS TRIBUTARIOS PRIMER SEMESTRE 2018 - 2019
valores en millones de $
Concepto
Primer semestre Variación
Real
2019/2018
Contribución
a la Variación

15. Comportamiento Gastos Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Incremento de la inversión, de acuerdo al último periodo de
gobierno de las administraciones locales
2018 2019
Funcionamiento 330.179 362.060 6% 4%
Inversión 2.541.323 3.113.381 19% 88%
Servicio de la deuda 73.785 119.802 57% 8%
TOTAL COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 2.945.288 3.595.243 18% 100%
COMPROMISOS DEL SEMESTRE SIN SGR 2018 - 2019
valores en millones de $
Concepto
Primer Semestre Variación Real
2019/2018
Contribución
a la Variación