Situación Fiscal 2018 - Junio 2019 Municipio de Neiva

2. Neiva
Situación fiscal
2018 y Primer Semestre 2019
Ministerio de Hacienda y Crédito Público
Dirección General de Apoyo Fiscal

3. Datos Básicos
Fuente: Cálculos DAF con información de Secretarías de Hacienda y DANE.
Concepto Municipio (1) Total Capitales (2) % del Total (1)/(2)
Población (Censo 2005 - DANE) 347.438 22.960.836 1,5%
Inversión (Millones de Pesos) (**) 452.057 34.785.450 1,3%
Deuda Pública (Millones de Pesos) 57.495 5.747.999 1,0%
Recursos Propios per cápita (Pesos) 402.095 771.324
SGP per cápita (Pesos) 705.900 475.386
Inversión per cápita (Pesos) 1.301.117 1.514.991
Deuda Pública per cápita (Pesos) 165.484 250.339
Pobreza Monetaría 0,00% 27,00%
Categoria Presupuestal 1
(**) No incluye déficit vigencias anteriores ni SGR.
2018

4. Resultado Fiscal y Presupuestal 2018
Al cierre de 2018 contabilizó
superávit fiscal determinado
por los incrementos en el
recaudo propio y en los
ingresos de capital
 El ritmo de crecimiento de los ingresos tributarios fue mayor al exhibido por los gastos de
funcionamiento.
 El déficit de capital fue compensado en su totalidad por la generación del ahorro corriente.
 Los ingresos de capital aumentaron por nuevos desembolsos de crédito interno, mayores
recursos de balance y un aumento considerable en otros ingresos de capital (cofinanciación,
rendimientos financieros y el desahorro de FONPET que aumentó en más del 100%).
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2017 2018
Déficit o superávit fiscal -8.719 17.503
Financiamiento 16.100 50.349
Endeudamiento neto -12.295 4.660
Recursos del balance 28.395 45.689
Venta de activos 0 0
RESULTADO PRESUPUESTAL 7.381 67.852
valores en millones de $
Concepto
Vigencia

5. Composición Resultado Fiscal 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
26%
Tributarios
4%
No Tributarios
71%
Transferencias
16%
Funcionamiento
1%
Intereses
84%
Inversión
Social
55%
FONPET
31%
Otros
de Capital
22.653
100%
Formación
de capital
-5.150
0%
Déficit
-100.000
0
100.000
200.000
300.000
400.000
500.000
600.000
Ingresos
Corrientes
Gastos
Corrientes
Balance
Corriente
Ingresos
de Capital
Gastos
de Capital
Balance
de Capital
$Millones

6. Comportamiento Recaudo Tributario 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Impulsado por el aumento en la contratación
pública
2017 2018
Estampillas 1.338 4.770 245% 77%
Sobretasa a la gasolina 14.157 14.542 0% -1%
Impuesto predial unificado 33.778 35.610 2% 17%
Impuesto de industria y comercio 38.075 37.953 -3% -30%
Otros impuestos 27.398 29.912 6% 37%
TOTAL 114.746 122.787 4% 100%
INGRESOS TRIBUTARIOS 2017 - 2018
valores en millones de $
Concepto
Vigencia Variación
Real
2017/2018
Contribución
a la Variación

7. Comportamiento Gastos 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2017 2018
Funcionamiento 67.820 70.794 1% 5%
Gastos de Personal 37.713 41.935 8% 18%
Gastos Generales 13.964 13.661 -5% -5%
Transferencias Corrientes 15.933 15.003 -9% -9%
Otros 210 194 -10% 0%
Inversión 415.324 452.057 5% 143%
Servicio de la deuda 17.442 10.075 -44% -48%
TOTAL COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 500.586 532.926 3% 100%
COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 2017 - 2018
valores en millones de $
Concepto
Vigencia Variación Real
2018/2017
Contribución
a la Variación

8. Crecimiento
total (5%)
-60%
-40%
-20%
0%
20%
40%
60%
80%
0
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
Educación Salud Agua Potable y
Saneamiento
Básico
Vivienda Vías Otros SectoresDéficit fiscal de
vigencias
anteriores
%Crecimiento
$Millones
2017 2018 Crecimiento real (eje secundario)
Gastos de Inversión 2018
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
 La inversión sin
SGR creció 5%
real, influenciada
por el ciclo político
presupuestal
 El 84% del total
correspondió a
gastos operativos
en sectores
sociales y el 16% a
formación bruta de
capital

9. Deuda Pública 2018
Saldo Deuda Pública ($Millones) Perfil de Vencimientos (% del total)
 El Municipio de Neiva contabilizó desembolsos por $11.000 millones en 2018,
destinados al financiamiento del Plan de Desarrollo.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
0
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
70.000
80.000
2015 2016 2017 2018
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029

10. Normas de Disciplina Fiscal
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
 La entidad ha dado cumplimiento a los límites contemplados en las normas de disciplina fiscal.
 Al finalizar 2018, el municipio se encontraba en instancia autónoma de endeudamiento y
contabilizó superávit primario. La calificación de riesgo correspondía a grado de inversión
(BB+).
Indicador 2015 2016 2017 2018
Solvencia 5% 6% 5% 0%
Sostenibilidad 38% 38% 26% 20%
Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE
GF/ICLD 58% 51% 60% 53%
Límite 65% 65% 65% 65%
Diferencia -7% -14% -5% -12%
Balance Primario 47.917 103.511 24.823 66.926
Normas de Disciplina Fiscal
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 (*)
Ley 617 de 2000 - Administración Central
Ley 819 de 2003 - Balance Primario
(*) Cálculos con corte al 1 de enero de la vigencia siguiente

11. Primer Semestre 2019

12. Resultado Fiscal y Presupuestal Junio 2019
Al primer semestre se
contabilizó déficit fiscal
determinado por el aumento
en la inversión
 Los ingresos de recaudo propio y las transferencias cayeron a un mayor ritmo que la
disminución en gastos de funcionamiento.
 Los ingresos de capital disminuyeron (recursos del balance y otros ingresos).
 Las disponibilidades de caja y el endeudamiento neto no alcanzaron a cubrir el déficit.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2018 2019
Déficit o superávit fiscal 13.250 -55.277
Financiamiento 44.036 -935
Endeudamiento neto -3.867 -3.580
Recursosdelbalance 47.903 2.645
Venta de activos 0 0
RESULTADOPRESUPUESTAL 57.286 -56.212
valoresen millonesde $
Concepto
PrimerSemestre

13. Composición Resultado Fiscal Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
 Los gastos operativos en sectores sociales se incrementaron impulsados por el sector salud y el
grupo otros sectores
35%
Tributarios
3%
No Tributarios
62%
Transferencias
17%
Funcionamiento
1%
Intereses
82%
Inversión
Social
0%
FONPET
28%
Otros
de Capital
-15.399
100%
Formación
de capital
-39.877
0%
Déficit
-100.000
-50.000
0
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
300.000
Ingresos
Corrientes
Gastos
Corrientes
Balance
Corriente
Ingresos
de Capital
Gastos
de Capital
Balance
de Capital
$Millones

14. Comportamiento Recaudo Tributario Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Impulsado por la exoneración y reducción de
la base gravable otorgados con el objetivo de
la reactivación económica
2018 2019
Estampillas 2.749 2.600 -9% 4%
Sobretasa a la gasolina 7.328 7.320 -3% 4%
Impuesto predial unificado 30.015 31.505 1% -7%
Impuesto de industria y comercio 28.448 25.128 -15% 62%
Otros impuestos 14.311 12.221 -17% 37%
TOTAL 82.852 78.773 -8% 100%
INGRESOS TRIBUTARIOS PRIMER SEMESTRE 2018 - 2019
valores en millones de $
Concepto
Primer semestre Variación
Real
2019/2018
Contribución
a la Variación

15. Comportamiento Gastos Junio 2019
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Impulsados por estrategias de la Administración Central para
mitigar el riesgo de incumplimiento de la Ley 617 de 2000
2018 2019
Funcionamiento 43.259 41.785 -6% -16%
Inversión 215.242 242.879 9% 118%
Servicio de la deuda 5.675 5.575 -5% -2%
TOTAL COMPROMISOS DEL AÑOSIN SGR 264.176 290.239 6% 100%
COMPROMISOSDEL SEMESTRESINSGR2018 -2019
valoresen millonesde $
Concepto
Primer Semestre Variación Real
2019/2018
Contribución
a la Variación