Los ingresos hacen referencia a todas las entradas económicas que recibe una persona, una familia, una empresa, etc. El tipo de ingreso que recibe una persona o empresa depende del tipo de actividad que realice (trabajo en relación de dependencia, un negocio propio, ejercicio profesional, una venta, etc.), es decir, el ingreso es una remuneración que se obtiene por realizar una actividad específica.

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CULTURA
FINANCIERA
MÓDULO I
PRESUPUESTO FAMILIAR

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1.1. DEFINICIÓN
Los ingresos hacen referencia a todas las
entradas económicas que recibe una persona,
una familia, una empresa, etc. El tipo de ingreso
que recibe una persona o empresa depende del
tipo de actividad que realice (trabajo en relación
de dependencia, un negocio propio, ejercicio
profesional, una venta, etc.), es decir, el ingreso
es una remuneración que se obtiene por realizar
una actividad específica.
1.2. CLASIFICACIÓN
En economía familiar, los ingresos se clasifican
en dos tipos:
• Ingresos fijos
• Ingresos variables
1.2.1. INGRESOS FIJOS
Es la remuneración constante en un período
de tiempo que generalmente es mensual, por
ejemplo: sueldos, ingresos por renta de inmuebles,
ingreso fijo por pólizas de acumulación, etc.
1.2.2. INGRESOS VARIABLES
El ingreso variable es aquel que se integra con
elementos variables que no puedan ser de cuantía
previamenteconocidos,talescomo;lascomisiones,
premios, gratificaciones, tiempo extraordinario,
etc. No tienen un ritmo de periodicidad constante,
por lo tanto no se puede calcular con exactitud
sino como un aproximado.
INGRESOS

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En la siguiente tabla se muestra con mayor detalle algunos tipos de ingresos:
TIPO DE INGRESOS DETALLE
Sueldos/Salario Remuneración de un trabajo o servicio.
Honorarios profesionales Ingreso percibido como trabajo adicionales al de relación
de dependencia y que es cobrado contra pago de factura.
Utilidades, bonificaciones
anuales o sobresueldos Comprende los ingresos percibidos aparte del sueldo neto.
Remesas
Es el envío de dinero que una persona o individuo hace de
un país a otro, usualmente del país en el que se encuentra a
otro en el que todavía esté su familia como medio de pago
para que esta pueda subsistir en su ausencia.
Arriendo de inmuebles Todo tipo de ingreso por alquiler de departamentos, casas
renteras, oficinas, terrenos, etc. a terceras personas.
Venta de bienes Ingreso por venta de un bien patrimonial familiar.
Regalías y derechos
de autor
Ingresos recibidos como fruto del registro de propiedad
intelectual o patente. Ejemplo: libros, canciones, inventos, etc.
Intereses financieros Ingresos producto de una inversión financiera. Ejemplo:
intereses de ahorro, pólizas de plazo fijo, bonos, acciones, etc.
TABLA
#1:
INGRESOS

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GASTOS
2.1. DEFINICIÓN
Se denominan gastos a las salidas de dinero
por parte de una persona en particular o de una
organización. Estos gastos corresponden a
pagos que una persona u organización realiza a
partir de la compra o adquisición de un bien o de
un servicio en particular. Los gastos tienden a
ser esas adquisiciones cotidianas como podrían
ser: alimentos, salud, transporte, etc.
Entre los gastos que afronta una familia están:
TIPO DE GASTOS DETALLE
Alimentación Compra de alimentos para el consumo diario, restaurantes, entre otros.
Vestimenta Prendas de vestir y calzado, lavandería y tintorería.
Vivienda Arriendos, pago alícuota, entre otros.
Servicios Básicos Agua, energía eléctrica, telefonía fija, gas, entre otros.
Salud Honorarios profesionales médicos, servicios de salud prestados por clínicas, hospitales,
laboratorios clínicos y farmacias, medicamentos, medicina pre-pagada, entre otros.
Transporte Combustible, mantenimiento de vehículo, seguro del vehículo, pago por servicio
de taxi, bus, entre otros.
Educación
Matrículas y pensiones educativas, cursos de actualización, seminarios de
formación profesional, útiles escolares, libros, pago de pensiones por cuidado
infantil, uniformes, entre otros.
Cuidado personal Gastos en adquisición de útiles de aseo, peluquería, maquillaje, tratamientos de
belleza, suplementos alimenticios, gimnasio, entre otros.
Entretenimiento Cine, teatro, conciertos, salidas con amigos, entre otros.
Tributos y seguros
Impuesto al valor agregado (IVA), impuesto a consumos especiales (ICE), servicios,
tasas e impuestos municipales, impuesto predial, impuesto a la renta, aporte al
IESS, prima de seguros varios, entre otros.
Créditos Pago de préstamos, pago de intereses de préstamos, pagos de tarjetas de crédito.
Donaciones Aportes realizados a modo de ayuda a beneficencias, organizaciones de ayuda
social, entre otros.
Obligaciones
Judiciales
Pensiones alimenticias y todas las obligaciones legales como mandato de una corte judicial.
Otros gastos
Pago de servicios de seguridad y vigilancia, productos de limpieza del hogar,
sistema de alarmas y monitoreo, gastos por manutención de mascotas, plan celular,
internet, televisión por cable, entre otros.
TABLA
#
2:
TIPOS
DE
GASTO

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2.2. CLASIFICACIÓN
En economía familiar, los gastos se clasifican en
dos tipos:
• Gastos fijos
• Gastos variables
2.2.1. GASTOS FIJOS
Son aquellos gastos que regularmente
tenemos que hacer y, difícilmente podemos eludir.
En los ámbitos domésticos acostumbran a ser
la hipoteca, el alquiler, la escuela, la cuota del
gimnasio o el pago de TV cable, etc.
2.2.2. GASTOS VARIABLES
Sonaquellosgastosquevariarándeunperiodo
a otro y de los cuales es posible prescindir más
fácilmente, aunque no siempre. Acostumbran
tener una correlación clara con las actividades
que realizamos. Los ejemplos más claros son las
vacaciones (es un gasto que se concentra en una
época del año), ropa, entradas al cine del fin de
semana, etc.
Por lo tanto, dentro del presupuesto familiar
existen unos gastos que son fijos y otros que son
variables.

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PRESUPUESTO FAMILIAR
3.1. DEFINICIÓN
“Se le llama presupuesto al cálculo de los
ingresos y gastos de una economía (personal,
familiar, laboral, de negocios, etc.) durante un
período de tiempo. Es un plan de acción dirigido
a cumplir una meta prevista, expresada en valores
y términos financieros que debe cumplirse en
determinado tiempo y bajo ciertas condiciones
previstas.” (Sullivin, 2003)
3.2. CONTROL PRESUPUESTARIO
El control presupuestario es el proceso de
revisar quéesloqueseestáhaciendo,comparando
los resultados con los datos presupuestados
para verificar los logros o corregir las diferencias.
Los presupuestos podrán desempeñar tanto
roles preventivos como correctivos dentro de la
familia. (Muniz, 2009)
Es importante que la familia controle
adecuadamentesupresupuesto,recortandogastos,
modificando hábitos de consumo e incrementando
sus ahorros. De este modo logrará corregir sus
finanzas y establecer metas financieras que se
alcancen a corto, mediano o largo plazo.
3.3. PRESUPUESTO FAMILIAR
El presupuesto permite:
1.Establecer un estimado de ingresos y gastos;
2.Establecerprioridadesyevaluarlaconsecución
de objetivos;
3. Tener un mejor control financiero;
4. Minimizar el riesgo;
5. Elaborar un plan de acción de gasto para
un período futuro, a partir de los ingresos
disponibles.
El presupuesto familiar es una herramienta de
gran ayuda ya que:
• Protege la economía familiar;
• Permite tener un control de gastos y uso del
dinero;
• Facilita hacer previsiones (establecer montos
de ahorros, metas personales y familiares);
• Permite tener un respaldo en caso de
emergencias (Ibid).
El presupuesto familiar tiene los siguientes
componentes:
Presupuesto
familiar
Ingresos
Egresos
Gastos
Créditos
Ahorro

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3.3.1. ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO FAMILIAR
Laelaboracióndelpresupuestofamiliarcomprende:
• Determinar a detalle los ingresos y en especial
los gastos.
• Definir las responsabilidades de cada integrante
de la familia en la elaboración del presupuesto
previo a un consenso familiar.
3.3.2. FASES DEL PRESUPUESTO
Las fases para elaborar el presupuesto
personal/familiar son las siguientes:
• FASE DETERMINACIÓN DE INGRESOS
Se totalizan los ingresos provenientes de los
sueldos de los miembros de la familia que aportan
a la economía del hogar y, cualquier otro ingreso
que se obtenga por alguna actividad extra que
se desarrolle.
• FASE DETERMINACIÓN DE GASTOS
Enestaetapa,secuantificanlosgastosmensuales:
vivienda, transporte, alimentación, educación,
créditos, entretenimiento, impuestos, cuidado
personal, etc. Así como los no recurrentes y/o
variables en base a estimados o supuestos.
• FASE DETERMINACIÓN DE DÉFICIT O SUPERÁVIT
A continuación se calculan las diferencias entre
el presupuesto de ingresos y el de gastos, el
cual se obtiene restando los ingresos menos
los gastos.
3.4. RECORTE GASTOS
Cuando una familia resultado de su presu-
puesto, encuentra que tiene un déficit o que le
falta dinero para cubrir sus gastos, es ne­ce­sa­­­rio
“ajustar” los gastos para poder contar con dinero
suficiente y no tener que incurrir en endeudamiento.
Se escuchan frases como: “A más ingresos,
más gastos”; esto es verdad cuando la familia no
tienen control de sus hábitos de consumo y pierde el
control de su dinero. Este tipo de comportamiento
es el que no permite el crecimiento familiar, ya que
todos los ingresos están destinados al consumo y
a pagar deudas de consumo que no incrementan
el patrimonio.
Depende de cada familia y de cada persona
analizar el peso y la importancia que le dé a sus
gastos, debe clasificarlos como necesarios o
innecesarios para que estos tengan una prioridad
dentro del presupuesto familiar.
No es recomendable comprometer un
porcentaje alto de sus ingresos a gastos fijos, ya
que si es necesario recortar gastos por pago de
deudas, emergencias o recorte de los ingresos
mensuales, no se cuenta con el dinero suficiente
para ese fin.