MATRIZ DE RIESGO DE LAS DISTINTAS AREAS DE LA EMPRESA AREA ADMINISTRATIVA AREA FINANCIERIA AREA DE SISTEMAS AREA COMERCIAL AREA DE PRODUCCION

1. REVISORIA FISCAL
MATRIZ DE RIESGO DE LAS AREAS DE LA EMPRESA
INTEGRANTES:
KHARINA MANJARRES PALENCIA
DOCENTE:
JAIME ESPITIA
CORPORACION UNIVERSITARIA REMINGTON
CONTADURIA PUBLICA
X SEMESTRE
MONTERIA – CORDOBA
2018-I

2. AREA ADMINISTRATIVA
ITEM CAUSAS RIESGO CONTROL RECOMENDACIÓN BENEFICIO
1 No contar con
suficiente personal
Sobrecarga laboral 1 Contratar empleados
competentes
Eficiencia en los
procesos.
2 Altos ritmos de
trabajo
Reacciones de estrés, que
llevan a dolores de
cabeza, colon irritable,
gastritis, espasmos
musculares, infartos etc.
2 Cambio de tareas y
pausas activas
El personal trabajara
más cómodo y motivado
3 Mala atención a los
clientes
Manejo de personas con
diferentes estados de
ánimo
2 Atención de quejas y
reclamos de una
manera oportuna y
adecuada
Aumentará el número de
clientes satisfechos
4 Faltantes de útiles
y herramientas en
las oficinas
Incremento de los gastos
administrativos
1 Implementar y ejecutar
un modelo de
inventarios eficiente
Reducción de gastos
administrativos y mejor
utilización de los
recursos
5 Falta de
innovación
Ser una entidad
tradicional
2 Tener en cuenta las
opiniones y aportes de
los empleados
Ser una entidad muy
vista en el mercado
6 Falta de claridad y
agilidad en los
procesos
Demora en entrega de
información,
incumplimiento de
objetivos, procesos
largos, inoportunos e
ineficientes
2 Capacitaciones más
frecuentes
Información oportuna y a
tiempo, información
confiable.

3. AREA DE SISTEMAS
ITEM CAUSA-RIESGO RIESGO CONTROL RECOMENDACIONES BENEFICIO
1 Obsolescencia del
software contable
Imposibilidad para
procesar información.
2 Actualizar el software
permanentemente
Procesamiento óptimo
de la información
2 Los equipos de
Cómputo están
desactualizados
No existen informes de
Estados Financieros
actualizados.
3 Actualizar los equipos de
cómputo.
Mayor fluidez de los
informes en cuanto al
tiempo de
presentación
3 Daños en el
Hardware y
Software
Perdida de la
información financiera
y contable
3 Hacer mantenimiento
preventivo a los equipos
y respaldar la
información
constantemente
Mantener salva
guardada la
información financiera
y contable
4 Niveles de acceso a
la información
Manipulación de la
información por
personas que no
deberían tener los
correspondientes
permisos
3 Definir un manejo de
roles adecuados para el
acceso a los software
contables e información
disponible
Mantener la
integridad y la
seguridad en el
manejo de la
información

4. AREA FINANCIERA
ITEM CAUSAS RIESGO CONTROL RECOMENDACIÓN BENEFICIO
1 Aumento de costos
y gastos laborales
Alta rotación de
empleados
1 Incentivos a empleados,
mejorar clima
organizacional.
Empleados eficientes,
motivados.
2 No saber realizar
el presupuesto
Subestimación de gastos
o sobrestimación de
ingresos
2 Contratar personal
competente.
Mejorar el control de
gastos del mes.,
3 Inconsistencia en
la información
La información para la
elaboración de las
declaraciones
tributarias no es
confiable
1 Velar por la información
entregada en la
empresa, que cumpla
con los parámetros
PCGA
Evitar inconsistencias
en las declaraciones y
con ello sanciones
4 Plan de cuentas
desactualizado
Atraso en la
actualización de la
información
2 Revisar el plan de
cuentas que se
paramétrica
Actualizar las cuentas
5 Existencia de
activos en la
contabilidad pero
no físicamente
Aumento de los activos,
los activos no se están
presentando
razonablemente
2 Revisar periódicamente
las depreciaciones de
los distintos equipo o
dar de baja
Revelación de activos
razonables
6 Información
inconsistente
Desinformación
contable
2 Realizar conciliaciones
bancarias, arqueos de
caja,
Claridad en la
información

5. AREA COMERCIAL
ITEM CAUSAS RIESGO CONTROL RECOMENDACIÓN BENEFICIO
1 Desconocimiento
de la
competencia
No saber los precios de
mercado
3 Estudios de
investigación de la
competencia.
Mejora la acometividad
de la empresa
2 Ventas bajas o
no rentabilidad
Definición inadecuada de
precios de venta y
rentabilidad.
2 Verificar los precios
de mercado, costo
gasto para saber la
utilidad de cada
producto
Mayor rentabilidad
3 No vender No tener estrategias de
ventas
2 Programas de
capacitación de la
estrategia de ventas
Aumenta las ventas
4 Otorgamiento de
cupos de crédito
a clientes sin
capacidad de
pago.
Que el cliente no tenga
capacidad de pago,
cuentas por cobrar de
difícil cobro.
2 Análisis formal y
documentado de la
capacidad de crédito
por niveles adecuados
Aumento de clientes
5 Mala
información al
cliente en los
precios de
ventas
Desconocimiento de la
actualización de la lista
de precios
2 Entrega de
información correcta
a los clientes con
relación a los
precios
Mantenimiento de
clientes

6. AREA DE PRODUCCION
ITEM CAUSA-RIESGO RIESGO CONTROL RECOMENDACIONE
S
BENEFICIO
1 Falta de materia
prima
Imposibilidad para
continuar con la línea de
producción
2 Hacer recuento
permanente de la
cantidad de materia
prima que se tiene y
los correctos tiempos
de pedido de estas
Continuidad adecuada de
la línea de producción,
que garantiza una línea
de producción constante
2 Manejo
inadecuado del
inventario
Se puede incurrir en
excesos de producción
generando pérdidas por
productos no vendidos o
una producción
insuficiente para
satisfacer la demanda
3 Aplicar los
correspondientes
modelos de inventario
para el manejo
adecuado de las
cantidades a producir
Tener una demanda
estable , permitiendo no
sufrir por pedidos
faltantes o por
producción excesiva
3 Daños en la
maquinaria
encargada de la
línea de
producción
Problemas en la línea de
producción , y fallas en la
seguridad de los
trabajadores
3 Hacer mantenimiento
preventivo a los
equipos y maquinaria
correspondiente
Mantener una producción
estable y un ambiente
seguro
4 Mala calidad de
los productos
Entregar productos de
mala calidad que atentan
contra la reputación de la
entidad
3 Definir un control de
calidad optimo y una
capacitación adecuada
que garantice una
buena calidad en los
productos
Entregar productos de
calidad permite
posicionarse
adecuadamente dentro
del mercado, permitiendo
a la empresa generar
mejores ingresos.

7. VALORACIÓN CUANTITATIVA VALORACIÓN CUALITATIVA
5 Excelente
4 Bueno
3 Aceptable o Regular
2 Bajo
1 Malo