ARQUEO

1. ARQUEO DE CAJA
1. Practicar el arqueo de caja de una empresa en la que funcionan una caja
principal, a cargo del cajero y un ayudante, y una caja auxiliar en el taller de
la fábrica, que consiste en un fondo fijo de un importe de S/. 1,000.00 que
se utiliza para gastos menores y según el reglamento interno se reembolsa
al utilizarse el 70%.
2. La existencia en la caja principal al 31-12-2012 es la siguiente:
a. Cheque c/crédito fechado 17-12-2012 del gerente por retiro de S/.
1,000.00
b. S/. 100,00 en billete
c. Un cheque del cajero de fecha 25-12-2012 c/Banco Nación por S/. 80.00
d. 22 billetes de S/. 10.00
e. 12 billetes de S/. 5.00
f. Un cheque del señor XY, deudor de la empresa, del 20-12-2012 por
pago de un saldo en cuenta corriente c/Banco Nación Suc. Catrilo por
S/, 500.00
g. Recibo por telegrama de S/. 18.00 del 06-12-2012
h. Vale de adelanto remuneraciones firmado por el chofer del gerente del
20-11-2012 por S/. 50.00
i. Recibo de adelanto de sueldo al Sr. JJ, autorizado por el jefe de
personal del 14-12-2012 por S/50.00
j. 40 monedas de S/. 1.00
k. Cheque c/crédito de S/. 400.00 correspondiente al pago del cliente “AA”
de fecha 27-12-2012, rechazado por falta de fondos suficientes
acreditados en cuenta bancaria.
l. Cheque c/Banco Nación de fecha 06-01-2013 por venta de mercadería
al cliente NN de S/ 480.00
m. Boleta de depósito del crédito del 28-12-2012 por S/. 780.00
n. Comprobante de viatico pagado al empleado AC, autorizado por el
Gerente, correspondiente al ejercicio de fecha 12-12-2012 por S/.
100.00 pendiente de rendición.

2. o. Recibo por pago de alquiler de S/. 150.00 abonado el 25-12-2012,
correspondiente al mes de enero 2013
3. Las exigencias del Fondo Fijo en la caja auxiliar era de:
a. comprobantes por compra de artículos de limpieza S/. 85.00
b. Bono Contribución de S/. 5.00
c. Factura por lámparas eléctricas S/. 4.50
d. Dinero en efectivo S/. 5.00
NOTAS COMPLEMENTARIAS:
Según el reglamento interno de la empresa, esta responsabiliza a los
encargados por los faltantes de dinero.
Los cheques de otras plazas tienen gastos bancarios de S/. 10.00
El saldo de la caja según los registros contables al 31-12-2012 es de S/.
3,105.00.
DESARROLLO:
ACTA DE ARQUEO DE CAJA
Siendo las 8.00 am del día 03/01/2013 en la oficina de la empresa OLANO
S.A.C se apersonaron los auditores externos con la finalidad de realizar el
arqueo de caja y con la presencia de la tesorera habiéndose determinado lo
siguiente :
EFECTIVO:
DESCRIPCION CANTIDAD DENOMINACION TOTAL
Billete 1 100 100
Billete 22 10 220
Moneda 12 5 60
Moneda 40 1 40
TOTAL 420
CHEQUES:
FECHA BANCO IMPORTE
17-12-2012 B. Crédito 1000.00
20-12-2012 B. Nación 500.00
25-12-2012 B. Nación 80.00
TOTAL 1580

3. SALIDAS:
FECHA DETALLE BANCO IMPORTE
28-12-2012 Boleta de venta B. Crédito 780.00
28-12-2012 Gastos bancarios B. Crédito 10.00
TOTAL 790.00
VALES PROVICIONALES
FECHA BENEFICIARIO CONCEPTO IMPORTE VISACION
20-11-2012 Chofer del gerente Adelanto 50.00 Chofer
12-12-2012 Empleado AC Viatico 100.00 Gerente
14-12-2012 Sr JJ Adelanto 50.00 Jefe de P.
TOTAL 200.00
GASTOS:
FECHA DETALLE IMPORTE
06-12-2012 Recibo por telegrama 18.00
25-12-2012 alquiler 150.00
TOTAL 168.00
CAJA AUXILIAR (FONFO FIJO)
 COMPROBANTE 85.00
 BONO 5.00
 FACTURA 4.50
 DINERO EN EFECTIVO 5.00
……………………..
99.50
CAJA AUXILIAR
 FONDO FIJO 1000.00
 MONTO ENCONTRADO 99.50
…………………..
 FALTANTE 900.50
RESULTADOS DE LA CAJA PRINCIPAL
EFECTIVO 420.00
CHEQUE 1580.00
VALES 200.00
GASTOS 168.00
TOTAL 2368.00
RESULTADOS DE LA CAJA AUXILIAR

4. TOTAL : 99.50
RESUMEN DE CAJA PRINCIPAL
INGRESOS 3105.00
(-) EGRESOS 790.00
TOTAL 2315.00
(-) TOTAL ARQUEO 2368.00
SOBRANTE -53.00
RESUMEN DE CAJA AUXILIAR
SALDO AL 31-12-2012 1000.00
(-) TOTAL ARQUEO 99.50
TOTAL 900.50 (faltante)
RESUMEN:
900.50 faltante
(-)53.00 sobrante
847.50 – faltante
Siendo las 11:00 am del mismo día se dio por terminado el arqueo de caja, así
mismo los auditores devolvieron el dinero y la documentación entregada para
su verificación, en señal de conformidad firmamos.
………………………. ……………………
AUDITOR TESORERO
……………………….
AUXILIAR