TALLER 3 DE AUDITORIA

1. TALLER: REALIZACIÓN DE LA AUDITORÍA INTERNA
Realice el taller Realización de la auditoría interna – AA3 que se muestra a
continuación:
Con base en el plan de auditoría realizado en la actividad de la unidad 2, escoja un
(1) proceso organizacional (compras, recurso humano, misionales o de mejora
continua) y realice los siguientes puntos:
a. Identifique el objetivo y convoque, mediante la realización de un memorando,
a la asistencia de la “reunión de apertura”. Diseñe un formato para la
corroboración del personal asistente, en éste mismo formato se debe
plantear, además de otros aspectos (objetivo de la auditoría, criterios de
auditoría, fecha, proceso o actividad a auditar, observaciones, etc.), una
columna para la firma de los asistentes a la reunión de apertura y cierre de
la auditoría.
REUNION DE APERTURA EMPRESA: LACTEOS SABELSA S.A.S
Representante: SAMUEL CHAPARRO
Dirección: Calle 44 No. 28A – 48; Valledupar, Cesar
Tel: 584 7307
Cargo: Representante legal
Correo electrónico: xxxxxxxxxxxxxx@hotmail.com
De: Equipo Auditor Área Produccion y Comercializacion
Correo electrónico: xxxxxxxxxxxxxxxxx@gmail.com
Menorando reunión de apertura
Para: “responsable de proceso” / Copia “Alta Gerencia”
De: “Responsable de Ejecutar la auditoria”
Fecha: “del memorando”
Objetivo: Verificar mediante auditoría interna de la compañía el estado actual y la
eficacia del Sistema de Gestión de Calidad en los procesos de elaboracion y
comercializacion de queso costeño pasteurizado, mozzarella, mozzarella amarilla,
mozzarella light Y establecer las mejoras a las que haya lugar en la empresa
LACTEOS SABELSA S.A.S
Alcance: Verificar si las actividades actuales en el proceso de produccion
concuerdan con las normas y los procedimientos establecidos junto con los formatos
empleados y políticas de la empresa mediante instructivos de acuerdo a la norma
SGC
Criterios de Auditoria
 Sistema Gestión de Calidad (SGC)
 Política de Cliente

2.  Manual de Procedimientos
 Norma ISO 9001:2015
 Política Anticorrupción de la empresa
 Política de contratación de la empresa
 Procedimientos de produccion
 Manual de funciones
 Manual de procedimientos
Oficialización de la Auditoria
Reunión de Apertura: 1 de septiembre 2021, Hora 8:00 am
Reunión de Cierre: 19 de septiembre 2021, Hora 3:30 pm
De manera respetuosa nos permitimos dirigirnos a usted responsable del proceso
de “produccion” con el fin de informarle que de acuerdo con el cronograma de
auditoria establecida por el Área de Control Interno y aprobado por la alta gerencia
de la empresa, se debe llevar a cabo la auditoria de su dependencia en el presente
mes, con el fin de verificar los objetivos planteado en el presente memorando, la
visita será precedida por el área de Auditoria, se requiere de su disposición y de su
equipo de trabajo de acuerdo el tiempo y solicitudes realizadas, es necesario que
para le reunión de apertura cuente con su personal a cargo. En la reunió se
presentará el plan de auditoria a ejecutar junto con la documentación y visita
inicialmente requeridas; pueden seguir el criterio del equipo de trabajo auditor, se
puede solicitar información adicional.
Cordialmente,
Control Interno de la empresa
Indicadores
 Indicadores de Rotación Personal
 Indicadores de Gestión Procedimiento a Auditar
 Contratación de funcionarios
 Bienestar y salud ocupacional
 Formación del personal
 Liquidación y finalización de costo
 Afiliación del personal

3. Responsable Área:
“Nombre de los funcionarios designados por el área de Control Interno para realizar
la Auditoria”
ASISTENTES Equipo Auditor de Gerencia de Calidad
NOMBRE CARGO FIRMA
CAMELIA MACHADO EXPERTO TECNICO
SGC
FERNANDO
GONZALES
JEFE DE PRODUCCION
PAOLA CEQUEDA JEFE DE COMPRA
AUDITADOS Area de produccion y comercializacion
NOMBRE CARGO FIRMA
CARLOS FERNANDEZ CORDINADOR DE
PRODUCCION
SANDRA MERCADO RECEPTOR DE
COMPRA
ESTEVAN LOBO ENTREGA DE
PRODUCTO
PROCESOS Y ACTIVIDADES A AUDITAR
FECHA DE INICIO: 1 SEPTIEMBRE 2021
PROCESO Y/O ACTIVIDAD AUDITOR CARGO HORA
Reunion de apertura Francisco Rosales Representante Experto
técnico
7:45 am
Dirección de sistema. 4,1 5,1 5,2
5,3 5,4 5,5
Sixta Mercado Secretaria General 8:00 am
Tramites: 7,1 7,5 8,2 8,2,4 8,3 8,5 Marcos Rubiano Coordinador de plantas 10:00
am
Almuerzo 12:00 m
Medición y análisis de mejora Fernando Gonzales Jefe de produccion 2:00 Pm
Reunion de cierre Camelia Machado Experto tecnico SGC 4:00 Pm
OBSERVACIONES: La estrategia de comunicación se hará de forma activa en
idioma español.

4. b. Revisión documental durante la realización de la auditoría.
No DOCUMENTO REVISADO OBSERVACIONES DEL DOCUMENTO
1 Plan de mejoramiento Actividades realizadas estipuladas en el
plan de mejoramiento
2 Evidencia de tareas asignadas Completas y originales
3 Procesos realizados Completos y diligenciados
c. Comunicación durante la auditoría: defina las técnicas o estrategias de
comunicación que usará durante la auditoría.
 La escucha activa
d. Recolección y verificación de información: defina qué técnicas o estrategias
de recolección y verificación de información usará durante la auditoría
(ejemplo: lista de Chequeo).
 Lista de chequeo, técnicas de verificación ocular, verbal, documental, físicas y
escritas.
e. Generación de hallazgos de auditor.
Fecha: 1 septiembre 2021 Auditor (es): grupo auditor
Proceso auditado: “gestion humana” Auditado (s): “dueño del proceso”
No. Evidencia de
auditoria
Criterios de
auditoria
Hallazgos de la
auditoria
C NCM NCm
1 Evaluación,
conocimiento,
política de
Calidad y
objetivos.
Conocimiento y
comparaciones de
la política y
objetivos de
calidad.
Se evidencia que
un 40% de los
funcionarios que
interactúan en el
proceso no
cuentan con el
conocimiento
requerido.
X
2 Procedimiento
de bienestar y
salud
ocupacional.
Estandarización de
los documentos y
referencia en los
procedimientos.
Se evidencia la
implementación
que no se
encuentran
estandarizados y
adicional no son
referenciados en el
procedimiento
matriz.
X
3 Procedimiento
formación de
personal.
Estandarización de
los documentos y
referencia en los
procedimientos.
El procedimiento
se ajusta de
acuerdo con los
documentados y
sus documentos se
X

5. encuentran
debidamente
estandarizados.
4 Liquidación y
financiación de
contratos.
Revisión de
formatos de retiros
y hojas de vida al
azar y su debida
estandarización de
calidad.
Se evidencia que
no existe formatos
ni entrevistas de
retiros de
funcionarios de
acuerdo con los
procedimientos.
X
C: Conformidad NCM: No Conformidad Mayor NCm: No Conformidad Menor
f. Prepare y realice las conclusiones de auditoría.
 Se debe revisar constantemente los procedimientos auditados a fin de
actualizarlos cuando se requiera en busca de mejoras optimización del mismo.
 Implementar las acciones correctivas necesarias y a las que haya lugar a fin de
subsanar las no conformidades resultado de auditoria.
 Se requiere que el personal a cargo conozca y comprenda la Política de Calidad
y los objetivo.
 Se requiere actualizar el procedimiento de bienestar y salud ocupacional de
acuerdo con la No Conformidad Mayor (NCM) hallada.
g. Realización de reunión de cierre: entregue el registro escaneado para
verificar la ejecución real de la auditoría (Ver punto a. de esta actividad).
(Ver punto a. de esta actividad).
h. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.
Por medio del proceso de auditoria se espera contar con un proceso estandarizado
y documentado sobre la forma como debe realizarse la supervisión de actividades
de una función las cuales arrojen resultados para la mejora continua con el fin de
determinar el cumplimiento de los indicadores establecidos dentro de una
organización.
Se debe estar atento a todos los posibles hallazgos que se puedan evidenciar, se
debe buscar que el dueño del proceso se encuentre lo más disponible posible ara
entregar toda la información, para que la auditoria pueda ser concluyente por parte
del auditor.