Presupuesto de efectivo Elaboracion de un presupuesto de efectivo

1. REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
MINISTERIO DE EDUCACIÓN SUPERIOR
UNIVERSIDAD YACAMBÚ
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
PRESUPUESTO EMPRESARIAL
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
Alumno
Lissette Rodríguez
2017-2

2. Presupuesto de Efectivo
El presupuesto de efectivo,
conocido también como
presupuesto de caja o flujo
de caja, es uno de los
principales presupuestos que
se manejan y elaboran en
una empresa. El fin principal
de este documento es
mostrar el pronóstico o
previsiones de las futuras
salidas y entradas de efectivo
de una empresa.
Dentro de los diferentes presupuestos
que se utilizan en una empresa, ya que
su importancia reside en que nos
permite saber con antelación la futura
disposición de efectivo para poder
tomar decisiones que afectan a la
empresa en un periodo de tiempo
relativamente corto.

3. Objetivos del Presupuesto
de efectivo
Determinar la posición de la caja de una empresa al final
de cada periodo
Identificar si va a haber excedentes o déficits de
efectivo en algún momento y tomar medidas correctoras.
Establecer si existen necesidades de efectivo, y por lo
tanto de financiación en algún momento del periodo que
abarque el presupuesto
Coordinar el efectivo que maneja una empresa con otros
aspectos financieros de la misma, como por ejemplo, los
gastos o las inversiones que se quieran realizar.

4. COMPONENTES DEL PRESUPUESTO DE
EFECTIVO.
1- Ingreso de efectivo: Son todas las entradas de efectivo de una empresa
que ocurren en un periodo financiero determinado.
2- Desembolso de efectivo: Son todos los gastos de efectivo que realiza la
empresa durante un periodo financiero específico, los más comunes son:
Compras en efectivo, Liquidación de cuentas por pagar, Pagos de renta
Sueldos y salarios ,Pagos de impuestos disposiciones de fondos para
activos fijos.
3- Flujo de efectivo neto: Es la diferencia matemática entre los ingresos
de
efectivo de la empresa y sus desembolsos de efectivo en cada periodo.
4- Efectivo Final: Es la suma inicial de la empresa y su flujo de efectivo
neto del periodo.

5. Componentes del Presupuesto de
Efectivo
5- Financiamiento total requerido: Es la cantidad
de fondos que requiere la empresa si el efectivo final
del periodo es menor que el saldo de efectivo
mínimo deseado; comúnmente, esta representada por
documentos por pagar.
6- Saldo de efectivo excedente: Es la cantidad
disponible que tiene la empresa para invertir si el
efectivo final del periodo es mayor que el saldo de
efectivo mínimo deseado.

6. Importancia del Presupuesto de Efectivo
La importancia del presupuesto de efectivo es que nos permite
prever la futura disponibilidad del efectivo (saber si vamos a
tener un déficit o un excedente de efectivo) y, en base a ello,
poder tomar decisiones. Si prevemos que vamos a tener un
déficit o va a ser necesario contar con un mayor efectivo.
El presupuesto de efectivo nos permite conocer el futuro
escenario de un proyecto o negocio: saber si el futuro
proyecto o negocio será rentable (cuando los futuros ingresos
son mayores que los futuros egresos), o saber si seremos
capaces de pagar oportunamente una deuda contraída.

7. Ventajas del Presupuesto de Efectivo
1. Permite una planificación de los pagos pasivos, costos y gastos
2. Se pueden establecer políticas de crédito que agilicen el recaudo de
clientes, con el fin de contar con los recursos suficientes para atender los
compromisos.
3. De manera anticipada se determinan excedentes o déficits de efectivo, en
relación con el saldo mínimo de caja.
4. Al conocer el excedente de efectivo, se puede planear las posibles
inversiones de acuerdo con el portafolio de inversiones que tenga la
empresa, generando ingresos adicionales por intereses, o la adquisición
de activos o cancelación anticipada de los pasivos.
5. Se puede prevenir con antelación desequilibrios financieros
6. Se puede controlar el nivel de endeudamiento
7. Facilita el control del efectivo

8. Los pasos para elaborar el flujo de efectivo
método directo.
1- Se realiza una comparación de los balances del ejercicio anterior,
con los resultados del balance del presente ejercicio.
2- De dicha comparación se establecen las diferencias en los saldos de
las cuentas, a esto proceso se le denomina establecer variaciones, las
cuales pueden ser en su caso positivas o negativas.
2- Como ya conocemos el tipo de variación, en la siguiente columna
“eliminaciones” liquidamos las variaciones de las cuentas de balance y
mediante el sistema de caja regularizamos el saldo neto de las cuentas
del Estado de Resultado, tomando en cuenta también las otras causas de
los flujos.
3- Posteriormente identificamos en la última columna de la hoja de
trabajo las variaciones del efectivo, mediante el sistema de caja para ver
realmente lo que entro de efectivo y como se gastó ese efectivo.

9. Presupuesto de Efectivo Método Directo

10. Procedimiento Para
Elaborar la hoja de
Trabajo por el método
Directo

11. Estado de Flujo
Del Efectivo

12. https://www.youtube.com/wa
tch?v=kZxXFy29aio
Enlace de Video Practico para la
elaboración de un presupuesto de
efectivo