1. Describir la empresa y sus departamentos 2. Elaborar el diagrama de proceso de cada departamento. 3. Identificar las políticas de Control de la empresa y de cada departamento. 4. Explicar los modelos de auditorías empleado en cada departamento, va a depender del departamento, pueden ser referente a la calidad, presupuesto, seguridad y salud ocupacional u otro adaptado a su proceso administrativo. 5. Diseñar propuestas de control o mejoras a los existentes de la empresa seleccionada

1. REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
MINISTERIO DE EDUCACIÓN SUPERIOR
INSTITUTO UNIVERSITARIO POLITÉCNICO
“SANTIAGO MARIÑO”
ESCUELA: INGENIERÍA INDUSTRIAL
MATERIA: GERENCIA INDUSTRIAL
Prof.: Integrantes:
Ing. Alcidez Cadiz a Blanca Yerlys,
Delgado Oriana
Marcano Legna
Pinto Nataly,
Puerto Ordaz; Febrero del 2015

2. INTRODUCCIÓN
En toda empresa es importante que se lleve a cabo una auditoria con el
objetivo de determinar que es lo que se esta haciendo realmente en los niveles
directivos, administrativos y operativos. La auditoria consiste en apoyar a los
miembros de la empresa en el desempeño de sus actividades, para ello les
proporciona análisis, evaluaciones, recomendaciones, asesoria e información
concerniente a las actividades revisadas.
En el caso de la Empresa Calzado Fion, C.A. ha demostrado mucha
eficiencia a la hora de realizar sus estrategias de inversión, pues a lo largo de sus
53 años en el mercado se ha mantenido como líder en la fabricación de botas
industriales, y se ha ganado la confianza, de sus trabajadores, instituciones y
clientes. La estructura de este proyecto de investigación esta compuesta de la
siguiente manera:
Capitulo I, Describir la empresa y sus departamentos.
Capitulo II, Elaborar el diagrama de proceso de cada departamento.
Capitulo III, Identificar las políticas de Control de la empresa y de cada
departamento.
Capitulo IV, Explicar los modelos de auditorías empleado en cada
departamento, va a depender del departamento, pueden ser referente a la calidad,
presupuesto, seguridad y salud ocupacional u otro adaptado a su proceso
administrativo.
2

3. Capitulo V, Diseñar propuestas de control o mejoras a los existentes de la
empresa seleccionada y por último como puntos importantes las conclusiones, y
referencias bibliografías
3

4. CAPITULO I
DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA Y SUS DEPARTAMENTOS.
Razón Social
Calzado Fion, C.A.
Reseña Histórica
Calzado Fion se caracteriza por ser, en esencia, una compañía familiar
especializada en la fabricación de botas y zapatos de seguridad, nacida en Puerto
Ordaz en el año 1960. Calzado Fion, C.A, ha representado a lo largo de toda su
historia, un aliado fiel de la actividad industrial de la región, particularmente de la
explotación mineral, suministrando a todos esos hombres trabajadores y
perseverantes productos adecuados a sus exigencias.
La empresa inicia su actividad con la fabricación de las primeras botas del
sistema Good Year en Venezuela y en las cuales sigue siendo líder al igual que en
su línea de calzado de poliuretano, marcando pautas que le han permitido
ubicarse muy por delante de sus competidores. El haberse consolidado como
proveedores seguros y confiables, dispuestos de manera permanente a adecuarse
a las exigencias de sus usuarios, suministrando calzados de seguridad acorde con
la actividad industrial del momento, es la reafirmación de una de sus fortalezas
más sólidas.
4

5. En las ultimas décadas su experiencia y la calidad de cada calzado que idea
y produce, les ha permitido ubicarse como referencia importante del desarrollo de
esta joven, progresista y perseverante tierra, por ser sus principales clientes todas
las empresas que pertenecen al sector industrial de Puerto Ordaz, como lo son
Sidor, Ferrominera, Hidrobombas, entre otras.
Explicación del Organigrama de la Empresa Calzado Fion C.A
5

6. Análisis de la Estructura Organizativa
La empresa refleja una estructura constituida en un orden descendente y
está conformada en primer lugar por un Gerente General, quien tiene la mayor
autoridad. En segundo lugar, el Nivel Estratégico, quienes se encargan de las
políticas, planificación, control de gestión, liderazgo institucional y desarrollo
organizacional el mismo está integrado por la Gerencia de Producción Gerencia
de Administración y Finanzas y Gerencia de mercadeo y ventas. En tercer lugar,
se encuentra el llamado Nivel Táctico, el cual se encarga de la planificación,
dirección, coordinación y control de las unidades operativas.
El tipo de estructura organizacional que aplica en la empresa es el del
principio lineal-.funcional o principio de la especialización de funciones para cada
tarea, donde se separa, distingue, especializa y tiene forma vertical.
La empresa Calzado Fion, C.A., está estructurada de la siguiente manera
Gerencia General
Garantiza el desarrollo de los negocios e inversiones de la empresa
mediante la formulación de planes, políticas y estrategias generales, aprobadas
por la junta directiva y lineamientos de la Empresa Calzado Fion C.A., a fin de
mantener a la empresa en condiciones de competitividad y rentabilidad tanto a
nivel regional como nacional.
Contraloría Externa
Asesora y representa a las distintas unidades organizativas de la empresa
sobre los aspectos legales de sus transacciones, convenios y/o contrataciones, a
fin que se ajusten al ordenamiento jurídico vigente de acuerdo con las normativas
6

7. legales, normativas internas y las políticas establecidas por la junta directa.
Su objeto básico es evaluar la actividad financiera, administrativa, operativa y
de gestión a fin de garantizar el efectivo cumplimiento de las leyes, reglamentos,
decretos, resoluciones, políticas, y procedimientos de la empresa, así como velar
por la aplicación de las normas de control establecidas por la Superintendencia
Nacional de Auditoria Interna (SUNAI).
Gerencia de Producción
Tiene como misión garantizar que los compromisos de producción se
cumplan dentro de los parámetros óptimos de calidad, costos y oportunidad para
obtener la máxima rentabilidad posible.
Gerencia de Mercadeo y Ventas
Garantiza todo lo referente a la gestión de venta, comercialización y
distribución de los productos a los diferentes clientes que posee la empresa, así
como también, formular estrategias de ventas, en las mejores condiciones del
mercado en términos de calidad, cantidad y precios, a objeto de asegurar la venta
total de la producción, para el normal desenvolvimiento de sus operaciones; de
acuerdo al cumplimiento de las normativas legales y enmarcado dentro de la
estrategia de la empresa.
Gerencia de Administración y Finanzas
Su misión es planificar, dirigir y controlar las actividades relacionadas con la
emisión de información financiera, costos, registro de activos fijos de la empresa,
entre otros, a fin de garantizar la información oportuna para la toma de decisiones.
7

8. Asistente Administrativo
Revisar los planes tácticos elaborados por el gerente administrativo, con la
finalidad de darle apoyo al mismo con el fiel cumplimiento de las disposiciones
establecidas en la gerencia.
Departamento de Mantenimiento
Su misión es asegurar que la disponibilidad de los equipos, maquinarias y
edificaciones existentes en la empresa, se encuentren en óptimas condiciones de
operatividad, mediante la implantación de estrategias y la ejecución de programas
de mantenimiento preventivo y/o correctivo, para cumplir con los objetivos de la
gerencia y los niveles de producción previamente establecidos, de acuerdo a las
políticas y normas emanadas de las altas autoridades de la empresa.
8

9. CAPITULO II
DIAGRAMA DE PROCESO DE CADA DEPARTAMENTO
Es una forma gráfica de presentar las actividades involucradas en la
elaboración de un producto y/o servicio.
Gerencia de Producción
ORDENES DE
PRODUCCION
COSTURA ALMACEN
MONTAJE
REFILADO
ACABADO
9

10. 10

11. Departamento de Ventas
SOLICITUDES
DE COTIZACIÓN
COTIZACIÓN SUPERVISOR
ORDEN DE
COMPRA
ALMACEN
CLIENTES
11

12. Departamento de Compras
Departamento
Solicitante Departamento de Compras Contraloría
Cumple
Normas
Devuelve
Sello
Archivo
Requisición
Acepta
Registro
Requisición
Cotiza
Escoge
Gerente Compra
Devuelve
Comprador
Requisición
acción
Requisición
control
Requisición
organizada
Pedido
Requisición
autorizada
Revisa
Correcto
Autoriza
12

13. 13

14. CAPITULO III
POLÍTICAS DE CONTROL DE LA EMPRESA CALZADO FION, C.A.
Políticas de Calidad
Calzado Fion, C.A., se compromete a segurar que el calzado de seguridad
fabricado y comercializado, cumpla con los requisitos específicos así como, la
calidad y oportunidad requerida; logrando así la mayor satisfacción de nuestros
clientes, con altos niveles de rentabilidad; apoyándonos en un personal altamente
calificado y concientizado hacia la calidad.
Todo ello mediante el mejoramiento continúo de la eficiencia de nuestro
sistema de gestión de la calidad.
Políticas de Seguridad
Calzado Fion, C.A., esta consiente de la importancia de promover la mejor de
las condiciones de trabajo, teniendo como intención identificar, evaluar, monitorear
y minimizar la exposición e incidencias del riesgo; sin dejar a un lado la promoción
y divulgación de actividades motivacionales para el bienestar de los empleados.
Conforme a nuestra naturaleza, misión y visión estamos comprometidos en lograr
los más altos estándares de seguridad.
Consecuente con ello nos orientamos a la creación de un ambiente de
trabajo seguro y saludable.
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15. • Cumplir con la legislación y regulaciones aplicables y cuando surjan
circunstancias no contempladas en ella, adoptar y aplicar los estándares
propio
• Contribuir al desarrollo de políticas legislación y regulaciones significativas en
el área de seguridad y salud ocupacional.
• Crear actitudes y hábitos en cada uno de los miembros de nuestro personal,
para un trabajo seguro, libre de daños.
• Alentar a nuestro personal a la búsqueda y logro progresivo de mejoras en su
salud y seguridad, tanto en el trabajo como fuera de el.
• Buscar continuamente mejoras en las condiciones de seguridad y salud en
todas nuestras ocupaciones, incorporando en ellas técnicas gerenciales
actualizadas y pertinentes avances tecnológicos.
• Establecer y conservar un sistema gerencial de riesgos con la intención de
identificar, evaluar, monitorear y minimizar la exposición e incidencia del
riesgo.
Gerencia de Producción
• Administran la línea de producción de acuerdo con el procedimiento de la
planta.
• Asegurarse que las necesidades de personal se cumplan y los empleados
trabajen para cumplir los objetivos de la compañía.
• Los supervisores aseguran que el área de trabajo esté limpia y segura;
coordinan los procesos, puesta en marcha y el cambio de la producción y
llevan a cabo reuniones para los respectivos turnos de cada empleado.
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16. Departamento de Ventas
• Mantener una buena relación laboral y social cliente-empresa.
• Consigue vender los objetivos de ventas planteados para que la empresa
consiga una rentabilidad, atendiendo y fidelizando a los clientes.
• Preparar horarios de trabajo, y supervisar los inventarios y las ventas
realizadas.
• Promocionar las ventas y le brindar a los clientes una calidad bienvenida,
para promover las buenas relaciones públicas.
Departamento de Compras
• Comprar los materiales para los propósitos buscado.
• Tener los materiales disponibles en el tiempo que son requeridos.
• Asegurar la cantidad de materiales indispensables.
• Procurar materiales al precio mas bajo posible, compatible con la calidad y el
servicio requerido.
• Controlar que la calidad de los materiales sea la requerida.
• Proveerse de más de una fuente, en previsión de cualquier emergencia que
impida la entrega de un proveedor.
• Anticipar alteraciones en precios, por diferencias en las cotizaciones
monetarias, inflación o escasez.
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17. CAPITULO IV
EXPLICAR LOS MODELOS DE AUDITORÍAS EMPLEADO EN CADA
DEPARTAMENTO, VA A DEPENDER DEL DEPARTAMENTO, PUEDEN SER
REFERENTE A LA CALIDAD, PRESUPUESTO, SEGURIDAD Y SALUD
OCUPACIONAL U OTRO ADAPTADO A SU PROCESO ADMINISTRATIVO.
Inicialmente, la auditoria se limito a las verificaciones de los registros
contables, dedicándose a observar si los mismos eran exactos. Por lo tanto esta
era la forma primaria: Confrontar lo escrito con las pruebas de lo acontecido y las
respectivas referencias de los registros. Con el tiempo, el campo de acción de la
auditoria ha continuado extendiéndose; no obstante son muchos los que todavía la
juzgan como portadora exclusiva de aquel objeto remoto, o sea, observar la
veracidad y exactitud de los registros.
Auditoria Externa
La Auditoría Externa examina y evalúa cualquiera de los sistemas de
información de una organización y emite una opinión independiente sobre los
mismos, pero las empresas generalmente requieren de la evaluación de su
sistema de información financiero en forma independiente para otorgarle validez
ante los usuarios del producto de este, por lo cual tradicionalmente se ha asociado
el término Auditoría Externa a Auditoría de Estados Financieros, lo cual como se
observa no es totalmente equivalente, pues puede existir Auditoría Externa
del Sistema de Información Tributario, Auditoría Externa del Sistema de
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18. Información Administrativo, Auditoría Externa del Sistema de Información
Automático etc.
18

19. Auditoría Interna
Las auditorías internas son hechas por personal de la empresa. Un auditor
interno tiene a su cargo la evaluación permanente del control de las transacciones
y operaciones y se preocupa en sugerir el mejoramiento de los métodos y
procedimientos de control interno que redunden en una operación más eficiente y
eficaz. Cuando la auditoría está dirigida por Contadores Públicos profesionales
independientes, la opinión de un experto desinteresado e imparcial constituye una
ventaja definida para la empresa y una garantía de protección para los intereses
de los accionistas, los acreedores y el Público. La imparcialidad
e independencia absolutas no son posibles en el caso del auditor interno, puesto
que no puede divorciarse completamente de la influencia de la alta administración,
y aunque mantenga una actitud independiente como debe ser, esta puede ser
cuestionada ante los ojos de los terceros. Por esto se puede afirmar que el Auditor
no solamente debe ser independiente, sino parecerlo para así obtener la confianza
del Público.
Diferencias entre auditoria interna y externa:
Existen diferencias substanciales entre la Auditoría Interna y la Auditoría
Externa, algunas de las cuales se pueden detallar así:
• En la Auditoría Interna existe un vínculo laboral entre el auditor y la empresa,
mientras que en la Auditoría Externa la relación es de tipo civil.
• En la Auditoría Interna el diagnóstico del auditor, esta destinado para la
empresa; en el caso de la Auditoría Externa este dictamen se destina
generalmente para terceras personas o sea ajena a la empresa.
• La Auditoría Interna está inhabilitada para dar Fe Pública, debido a su
vinculación contractual laboral, mientras la Auditoría Externa tiene la facultad
legal de dar Fe Pública.
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20. Gerencia de Producción
Este enfoque se centra en observar los recursos disponibles (equipamientos
y mano de obra) y la manera en que son manejados incluyendo el
aprovechamiento de los recursos y el manejo de los costos de producción.
• Diseño e infraestructura
• Observación del diseño de la planta y el flujo de producción
• Observación e inspección de los equipos y materiales al interior del área de
proceso.
• Estudio de los procesos productivos
• Observación de las actividades de producción;
• Observación del manejo de los recursos disponibles;
• Revisión de la planificación de la producción
• Confirmación de la existencia de programas de producción;
• Confirmación de la idoneidad de los programas de producción;
• Confirmación de la planificación adecuada de recursos humanos y logísticos;
• Confirmación de coordinación con otros departamentos (mantenimiento,
calidad, etc.)
• Verificación de la logística aplicada al proceso productivo
Verificación de la existencia de controles aplicados a la logística del proceso
productivo
• Confirmación del manejo óptimo de la logística del proceso productivo
• Confirmación de la dotación adecuada de personal para cada etapa del
proceso
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21. • Revisión del flujo de proceso.
• Control de los tiempos aplicados vs. flujo de producto que ingresa
• Verificación de los controles de eficiencia en el proceso productivo
• Comprobación de la efectividad del diseño de la producción
• Verificación del control de tiempo de proceso
• Análisis Personal operativo
• Evaluación de la capacidad del personal operativo para ejecución de
actividades encomendadas
• Confirmación de los programas de entrenamiento para el personal
operacional
• Comprobación de la capacidad del personal operativo, para detectar
desviaciones de calidad durante el proceso
• Verificación del control de rendimientos
• Análisis del producto ingresado vs. los rendimientos de producto terminado
• Análisis del rendimiento por hora y por turno
• Análisis de rendimientos por tipo de producto procesado
Departamento de Ventas
La auditoria operacional de Ventas, tiene como objetivo examinar ciertos
aspectos administrativos que constituyen el conjunto de actividades que
comprenden el concepto y alcance de la operación de ventas, con el propósito de
detectar problemas o deficiencias en los controles operativos existentes o en la
realización misma de las operaciones de cuya solución puedan surgir
disminuciones de costos y/o aumento de la eficiencia operativa.
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22. Objetivo
• Realizar una verificación, evaluación y promover el cumplimiento y apego al
correcto funcionamiento de las fases del proceso de ventas. Además de
proporcional un análisis, recomendaciones, e información concerniente a las
actividades revisadas.
• El auditor requiere una preparación adicional y practica en las operaciones
que van a revisar; y en consecuencia, en este caso deberá contar con
experiencias y conocimientos específicos de ventas.
• A auditoria operacional de ventas tiene el objetivo de examinar ciertos
aspectos administrativos que constituyen el conjunto de actividades que
comprenden el concepto y alcance de la operación de ventas, con el
propósito de detectar problemas o deficiencias en los controles operativos
existentes o en la realización misma de las operaciones de cuya solución
puedan surgir disminuciones de costos y/o aumentos de la eficiencia
operativa.
Departamento de Compras
El departamento de compras en la mayoría de las organizaciones es vital
porque representa un gran porcentaje del total de gastos de toda la organización y
porque mantiene a esta última suministrada con los bienes y servicios que
necesita para operar. El costo de las ineficiencias y/o procesos fallidos puede ser
muy alto, ya que impactará a toda la organización. Además, la función de las
compras puede ser especialmente vulnerable a fraudes, ya que implica gastos en
efectivo. Las auditorías operacionales del departamento de compras pueden
ayudar a eliminar los desperdicios, la ineficiencia y el fraude, lo que añade valor a
los resultados de la organización.
22

23. 23

24. CAPITULO V
DISEÑAR PROPUESTAS DE CONTROL O MEJORAS A LOS
EXISTENTES DE LA EMPRESA SELECCIONADA.
• Aplicar la norma ISO 9001:2008 ya que esta norma habla de los requisitos
que deben cumplir los sistemas de calidad, en el caso de Calzado Fion, C.A.,
que es una empresa manufacturera debe manejar esta norma en la
aplicación de sus productos.
• Establecer los métodos para medir la eficiencia y eficacia de cada proceso.
• Determinar y proporcionar los recursos necesarios para lograr los objetivos de
calidad.
• Capacitar al personal de la empresa para que estén calificado para realizar
satisfactoriamente su trabajo.
• Realizar auditoria de control interno basada en la gerencia estratégica ahora
detectar las fortalezas y debilidades, oportunidades y amenazas, de modo
que permitan reformular los objetivos y metas, así como las estrategias
tácticas necesarias para potenciar y aprovechar los recursos y fortalezas y
eliminar las amenazas y debilidades respectivamente.
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25. CONCLUSIONES
La auditoria operacional de Ventas, tiene como objetivo examinar ciertos
aspectos administrativos que constituyen el conjunto de actividades que
comprenden el concepto y alcance de la operación de ventas, con el propósito de
detectar problemas o deficiencias en los controles operativos existentes o en la
realización misma de las operaciones de cuya solución puedan surgir
disminuciones de costos y/o aumento de la eficiencia operativa.
Las auditorías internas son hechas por personal de la empresa. Un auditor
interno tiene a su cargo la evaluación permanente del control de las transacciones
y operaciones y se preocupa en sugerir el mejoramiento de los métodos y
procedimientos de control interno que redunden en una operación más eficiente y
eficaz
La Auditoría Externa examina y evalúa cualquiera de los sistemas de
información de una organización y emite una opinión independiente sobre los
mismos, pero las empresas generalmente requieren de la evaluación de su
sistema de información financiero en forma independiente para otorgarle validez
ante los usuarios del producto de este, por lo cual tradicionalmente se ha asociado
el término Auditoría Externa a Auditoría de Estados Financieros
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26. REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
Manual de Inducción de Calzado Fion C.A
Manual de Descripciones de Cargo de Calzado Fion C.A
Referencias Electrónicas
Norma ISO 9001:2008
http://www.umc.edu.ve/umcpro/cgco/joomdocs/NormasISO/ISO_9001%2
8ES%29_CERT_2008_final.pdf
www.wikipedia.com
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