1. 1
EL TESORO PÚBLICO
SEGÚN LA LEY 28112
GENERALIDADES DEL TESORO
PÚBLICO
Definición. Funciones generales: funciones
originarias o tradicionales y nuevas funciones.
Recursos de Tesorería: empréstito, emisión de
dinero, funciones modernas: Bonos del Tesoro,
Letras de Tesorería. Bonos Soberanos del Estado.
Marco Legal.
2. 2
ES EL CAJERO DEL
ESTADO, Y ESTÁ FORMADO
POR EL CONJUNTO DE LOS
RECURSOS FINANCIEROS
DE LA ADMINISTRACIÓN
DEL ESTADO, YA SEAN
DINERO, VALORES O
CRÉDITOS OBTENIDOS
TANTO EN OPERACIONES
PRESUPUESTARIAS COMO
EXTRAPRESUPUESTARIAS.
TESORO PUBLICO
3. TesoroPúblico
dinero valores créditos
Recursos financieros
administra el estado
Obtenidos tanto en operaciones presupuestarias como extrapresupuestarias.
El Tesoro Público es el cajero del estado
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4. TESORO PÚBLICO
FUNCIONES
ADMINISTRACIÓN DE LOS FONDOS
CENTRALIZA LA DISPONIBILIDAD DE LOS
FONDOS
AUTORIZA Y EJECUTA TODO TIPO DE
OPERACIONES BANCARIAS QUE
ADMINISTRA Y REGISTRA
ELABORAN EL PRESUPUESTO DE CAJA DEL
GOBIERNO NACIONAL
CUSTODIA VALORES DEL TESORO PÚBLICO
ENTIDADES
ORGANISMOS
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5. TESORO
PÚBLICO
ADMINISTRA Y
REGISTRA LOS
FONDOS
PÚBLICOS
-INGRESOS DE
RECAUDACIÓN
TRIBUTARIO
-INGRESOS NO
TRIBUTARIOS
SE DESPLIEGA MEDIANTE EL ESTABLECIMIENTO
DE:
1.-PRESUPUESTO DE
CAJA DEL GOBIERNO
NACIONAL
3.-EJECUCIÓN
FINANCIERA DEL GASTO
2.-EJECUCIÓN
FINANCIERA DEL
INGRESO
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6. 1.-PRESUPUESTO DE CAJA DEL GOBIERNO
NACIONAL
CONTIENE EL NIVEL DE
LIQUIDEZ DISPONIBLE SOBRE
LA ESTIMACIÓN DE LOS
FONDOS PÚBLICOS
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7. 2.-EJECUCIÓN FINANCIERA
DEL INGRESO
COMPRENDIDA EN:
DETERMINACIÓN DEL
INGRESO
PLAZO PARA EL
DEPOSITO
PROCEDIMIENTO
PARA LA
PERCEPCIÓN O
RECAUDACIÓN
PERCEPCIÓN Y
RECAUDACIÓN DE
FONDOS
SUJETO A LEY
DE 24 HORAS PARA
LA RECAUDACIÓN O
PERCEPCIÓN
AQUEL
PROCEDIMIENTO
PARA SU DEPÓSITO Y
REGISTRO EN LAS
CUENTAS
CORRESPONDIENTES
EVIDENCIA DE HABER
RECIBIDO INGRESOS
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8. 3.-EJECUCIÓN
FINANCIERA DEL GASTO
COMPRENDIDA EN:
REGISTRO DEL
DEVENGADO
AUTORIZACIÓN
DEL
DEVENGADO
FORMALIZACIÓN
DEL
DEVENGADO
EN UN DETERMINADO
PERIODO
LE COMPETE AL
DIRECTOR GENERAL
DE ADMINISTRACIÓN
(UNIDAD EJECUTIVA)
CUMPLIMIENTO EN
TÉRMINOS LEGALES
DE LOS GASTOS
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9. CAJA ÚNICA, CUENTA PRINCIPAL Y POSICIÓN DE CAJA DE LA DIRECCIÓN
NACIONAL DEL TESORO PÚBLICO
OPERACIONES EN
CUENTAS
BANCARIAS
CUENTA PRINCIPAL
DE LA DNTP
SUBCUENTAS
BANCARIAS DE
INGRESOS
SUBCUENTAS
BANCARIAS DE
GASTOS
CALA ÚNICA DE LA
DNTP
OTRAS CUENTAS
BANCARIAS
POSICIÓN DE CAJA
DE LA DNTP
CUENTA PRINCIPAL DE LA DNTP.
NO FORMA PARTE ESSALUD Y OTRAS ENTIDADES.
INGRESOS Y GASTOS.
FONDOS QUE ADMINISTRA Y REGISTRA.
SUB CUENTAS BANCARIAS.
COMISIÓN CORRESPONDIENTE AL BANCO DE LA NACIÓN.
REGISTRA LA RECAUDACIÓN.
OPERACIONES DE PAGADURÍA.
CORRESPONDIENTES UNIDADES EJECUTORAS O ENTIDADES.
DEPÓSITO DE FONDOS.
MONTO RESULTANTE.
AGREGACIÓN DE LOS SALDOS.
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10. OPTIMIZAR FONDOS
PÚBLICOS
DNTP
POSICIÓN DE CAJA
MONEDA NACIONAL MONEDA EXTRANJERA
POSICIÓN DE CAJA MONTO RESULTANTE SALDOS FONDOS PÚBLICOS
MINIMIZAR EL COSTO
FINANCIERO
NIVELES DE
FINANCIAMIENTO
CAJA ÚNICA, CUENTA PRINCIPAL Y POSICIÓN DE CAJA DE LA DIRECCIÓN NACIONAL DEL TESORO PÚBLICO
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14. CARACTERÍSTICAS:
ESTÁN REPRESENTADOS POR ANOTACIONES EN CUENTA Y SON EMITIDOS A DESCUENTO.
LAS LTP SERÁN DENOMINADAS EXCLUSIVAMENTE EN NUEVOS SOLES.
LAS LTP SERÁN EMITIDAS A PLAZOS MENORES O IGUALES A UN AÑO.
LA COLOCACIÓN DE LAS LTP SE EFECTÚA MEDIANTE EL MECANISMO DE SUBASTA.
EL MONTO A EMITIR DE LAS LTP LO DETERMINA LA DNTP. TIENEN VALORES NOMINALES MÍNIMOS DE SI. 100000,00
CADA UNA Y SON EMITIDAS EN MÚLTIPLOS DE SI. 100000.00.
LA PROPIEDAD Y CUALQUIER OTRO DERECHO SOBRE LAS LTP CONSTA EN EL REGISTRO QUE ADMINISTRA LA
DIRECCIÓN NACIONAL DEL TESORO PÚBLICO, PUDIENDO DELEGAR EN TODO O EN PARTE DICHA OBLIGACIÓN A
OTRA ENTIDAD ESPECIALIZADA DE RECONOCIDO PRESTIGIO.
LAS LTP SON LIBREMENTE NEGOCIABLES POR SUS TITULARES QUIENES DEBEN INFORMAR AL ADMINISTRADOR
DEL REGISTRO DE CUALQUIER TRANSACCIÓN, PARA SU CORRESPONDIENTE ANOTACIÓN EN CUENTA, SEGÚN EL
PROCEDIMIENTO DESCRITO EN EL REGLAMENTO DE ADQUISICIÓN Y NEGOCIACIÓN DE LETRAS DEL TESORO
PÚBLICO.
LA NEGOCIACIÓN DE LOS TÍTULOS PUEDE REALIZARSE UNA VEZ EMITIDOS Y HASTA UN DÍA HÁBIL ANTES DE LA
FECHA DE SU VENCIMIENTO.
EL ADMINISTRADOR DEL REGISTRO DE LTP EMITIRÁ UN REPORTE DIARIO SOBRE EL ESTADO DE LAS TENENCIAS
DE LTP DE LAS ENTIDADES PARTICIPANTES POR CUENTA PROPIA O DE TERCEROS.
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15. 15
EL TESORO PÚBLICO EN EL PERÚ
El Sistema Nacional del Tesoro Público: principios,
objeto, ámbito de aplicación, definición,
conformación, responsables, atribuciones, fondos
públicos, caja, cuenta principal, procesos y relación
intersistémica.
Décimo cuarta semana
EL TESORO PÚBLICO
17. DEFINICIÓN
CONJUNTO DE ÓRGANOS, NORMAS,
PROCEDIMIENTOS, TÉCNICAS E INSTRUMENTOS
DIRIGIDOS A LA ADMINISTRACIÓN DE LOS FONDOS
PÚBLICOS
EN ENTIDADES Y ORGANISMOS DEL SECTOR
PÚBLICO
EL SISTEMA NACIONAL DE
TESORERÍA, ES EL CONJUNTO
DE ÓRGANOS,
NORMAS, PROCEDIMIENTOS,
TÉCNICAS E INSTRUMENTOS
ORIENTADOS A LA
ADMINISTRACIÓN DE LOS
FONDOS
PÚBLICOS, EN LAS ENTIDADES
Y ORGANISMOS DEL SECTOR
PÚBLICO, CUALQUIERA QUE
SEA LA FUENTE DE
FINANCIAMIENTO Y USO DE LOS
MISMOS
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18. PRINCIPIOS
ECONOMICIDAD
VERACIDAD
OPORTUNIDAD
PROGRAMACIÓN
SEGURIDAD
UNIDAD DE CAJA
SE REALIZAN PRESUMIENDO QUE LA INFORMACIÓN REGISTRADA POR LA
ENTIDAD SE SUSTENTA DOCUMENTADAMENTE
PERCEPCIÓN Y ACREDITACIÓN DE LOS FONDOS PÚBLICOS EN
LOS PLAZOS SEÑALADOS
OBTENCIÓN, ORGANIZACIÓN Y PRESENTACIÓN DEL ESTADO Y
FLUJOS DE LOS INGRESOS Y GASTOS PÚBLICOS
PREVENCIÓN DE RIESGOS O CONTINGENCIAS EN EL MANEJO Y REGISTRO
DE LAS OPERACIONES CON FONDOS PÚBLICOS
ADMINISTRACIÓN CENTRALIZADA DE LOS FONDOS PÚBLICOS EN
CADA ENTIDAD U ÓRGANO
MANEJO Y DISPOSICIÓN DE LOS FONDOS PÚBLICOS
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20. NIVEL CENTRAL
CENTRALIZAR LA DISPONIBILIDAD DE FONDOS PÚBLICOS
DICTA NORMAS Y LOS PROCEDIMIENTOS DEL SNTP EN CONCORDANCIA CON
LA LEY N° 28112 LMAF-SP
AUTORIZAR A TRAVÉS DEL SIAF LAS OPERACIONES DE PAGADURÍA
ELABORAR Y DIFUNDIR INFORMACIÓN ESTADÍSTICA SOBRE LA EJECUCIÓN
DEL INGRESO Y EGRESO DE LOS FONDOS PÚBLICOS
ELABORA EL PRESUPUESTO DE CAJA DEL GOBIERNO
EJECUTAR TODO TIPO DE OPERACIONES BANCARIAS Y DE TESORERÍA
INTEGRANTES
DNTP
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21. DIRECCIÓN NACIONAL DE TESORERÍA
PÚBLICA
FUNCIONES
PROGRAMAR, AUTORIZAR LOS PAGOS Y MOVIMIENTOS DE LOS
FONDOS
CENTRALIZA LA DISPONIBILIDAD DE LOS FONDOS PÚBLICOS
CUSTODIAR LOS VALORES DE LA TESORERÍA PÚBLICA
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22. NIVEL
DESCENTRALIZADO
CENTRALIZAR Y ADMINISTRAR EL MANEJO DE TODOS LOS FONDOS
PERCIBIDOS
DISPONER LA REALIZACIÓN DE MEDIDAS Y USO DE RECURSOS FINANCIEROS
REGISTRO Y ACCESO A LA INFORMACIÓN Y OPERATIVIDAD DE LA DNTP EN LA
SIAF-SP
DICTAR NORMAL Y PROCEDIMIENTOS INTERNOS PARA ASEGURAR EL
ADECUADO APOYO ECONÓMICO FINANCIERO A LA GESTIÓN INSTITUCIONAL.
COORDINAR E INTEGRAR LA ADMINISTRACIÓN DE TESORERÍA
INTEGRANTES
UE
Art 8º (ley 28693)
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24. CAJA ÚNICA DE LA DIRECCIÓN
NACIONAL DEL TESORO PÚBLICO
LA CAJA ÚNICA DE LA DIRECCIÓN
NACIONAL DEL TESORO PÚBLICO ESTÁ
CONSTITUIDA POR LA
CUENTA PRINCIPAL DE LA DIRECCIÓN
NACIONAL DEL TESORO PÚBLICO Y LAS
OTRAS CUENTAS BANCARIAS DE
LAS CUALES ES TITULAR. ASIMISMO
FORMAN PARTE DE LA CAJA ÚNICA LAS
CUENTAS BANCARIAS DONDE SE
MANEJAN FONDOS PÚBLICOS,
CUALQUIERA QUE SEA SU FUENTE DE
FINANCIAMIENTO, FINALIDAD O
ENTIDAD
TITULAR DE LAS MISMAS.
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26. PROCESO
PROGRAMACIÓN Y
ELAB ORACIÓN DEL
PRESUPUESTO DE
CAJA
EJECUCIÓN
FINANCIERA DEL
INGRESO
EVALUACIÓN
FINANCIERA
EJECUCIÓN
FINANCIERA DEL
GASTO
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