ejemplo de programa de auditoria

1. PROGRAMA DE AUDITORÍA (Área Comercial)
Hoja
1 de
___
Nombre de la
Compañía:
QUALTEX
Ejercicio a auditar: 2012
N°
Prog.
OBJETIVO Y ALCANCE
1 Ambiente de Control: (Manuales y Procedimientos) Verificar la existencia de Manuales y
procedimientos de la Unidad Comercial, y si estos están alineados a la política de la
empresa y han sido comunicados oportunamente a toda la unidad.
2 Evaluación de Riesgos: (Matriz de riesgos) Verificar la existencia y actualización de la
Matriz de Riesgos de la Unidad Comercial.
3 Actividad de Control: (evaluación KPI) Verificar que el periodo de cobranza sea eficiente,
eficicaz y económico.
4 Información y Comunicación: (Reportes comunicación horizontal y vertical) Verificar si se
vienen realizando Reportes de Ventas a la alta gerencia.
5 Monitoreo: (Supervisión) Verificar las acciones que se toman respecto de los vendedores
que venden por debajo del promedio.
N°
Proc.
TIPOS DE EVIDENCIA REQUERIDA Responsable
1 Políticas del área comercial y Manual de procedimientos del
área comercial
Gerencia Comercial
2 Matriz de Riesgo del área de comercial. Gerencia Comercial
3 Hoja de monitoreo de indicadores de gestión del área
Comercial.
Gerencia Comercial
4 Reporte de ventas proporcionados a gerencia Gerencia Comercial
5 Comunicación con la Gerencia y los vendedores Gerencia Comercial
6 Inspección física de documentos de créditos otorgados Gerencia Comercial
7 Encuestas de satisfacción al cliente Gerencia Comercial
N°
Proc.
PROCEDIMIENTO GENERAL Y/O ESPECÍFICO
01 Hacer un recálculo sobre los indicadores de gestión y verificar que se encuentren dentro
del rango planificado por la Compañía.
Indagar por que motivos ciertos indicadores no se están cumpliendo.
02 Recoger los comentarios negativos y las debilidades reportadas en las encuestas de
satisfacción al cliente.
03 Verificar los resultados comerciales obtenidos, luego de las campañas promocionales y
medir el nivel de impacto de las mismas, si es que se ha cumplido con los resultados
esperados.
04 Revisar los files de créditos de los clientes y verificar si las ventas en crédito realizadas no
sobrepasan las líneas otorgadas a dichos clientes.
05 Medir el tiempo de entrega promedio a los clientes y verificar que esté de acuerdo a las
políticas de la Compañía.
07 Hacer una selección de productos y comparar los precios de los productos de la
Compañía con los competidores para medir la aceptación del precio en el mercado
08 Solicitar una muestra de facturas y verificar que se haya facturado el precio fijado en la
lista de precios aprobado en el momento de la facturación.
09 Verificar la oportunidad de entrega de los informes a gerencia. Corroborar que se
encuentren dentro de los plazos establecidos y si cumple con la información necesaria
para la toma de decisiones de la gerencia.
Auditores NOMBRE CARGO/ PUESTO / CATEGORÍA INICIALES
1 Henry Chapoñán Senior de Auditoria (planificador) HFCL
2 Alumno 1 Asistente (ejecutador) WR

2. PROGRAMA DE AUDITORÍA (Área Comercial)
Hoja
1 de
___
(FIRMA) (FIRMA)
Nombre y Cargo
Vo. Bo.
Nombre y Cargo
Elaboró
Fecha de elaboración: _______________________.