Este documento explica las clasificaciones de deudores y riesgo crediticio según la SBS. Describe cinco categorías de deudores (normal, con problemas potenciales, deficiente, dudoso y pérdida) según sus características financieras y de pago. Luego, detalla la importancia del riesgo crediticio para instituciones financieras. Finalmente, define la Central de Riesgos como un sistema que consolida información crediticia de deudores reportada obligatoriamente por entidades financieras.

1. 2° EXAMEN DE ANALISTA DE CRÉDITOS
1. EXPLIQUE LAS CLASIFICACIONES DEL DEUDAR
Fuente: SBS
CATEGORIA DE RIESGO TABLA 1 TABLA2 TABLA3
Categoría con Problemas Potenciales
Categoría Deficiente
Categoría Dudoso
5.00%
25.00%
60.00%
2.50%
12.50%
30.00%
1.25%
6.25%
15.00%
EL DEUDOR TIENE UNA CLASIFICACIÓN EN LAS SIGUIENTES
CATEGORIAS:
i. Categoría Deudor Normal
ii. Categoría Deudor con Problemas Potenciales
iii. Categoría Deudor Deficiente
iv. Categoría Deudor Dudoso
v. Categoría Deudor Pérdida
 CATEGORÍA NORMAL.
El deudor:
a) Presente una situación financiera líquida, o sea con bajo nivel de
endeudamiento patrimonial y ordenada estructura del mismo con
relación a su capacidad de generar utilidades. El flujo de caja no es
apto de un empeoramiento significativo ante modificaciones
importantes en el comportamiento de las variables tanto propias
como vinculadas con su sector de actividad.
b) Cumpla puntualmente con el pago de sus obligaciones.

2. Adicionalmente y sin perjuicio de lo establecido en los incisos a) y b)
precedentes, la empresa del sistema financiero considerará si el
deudor:
a) Tenga un sistema de información consistente y actualizada, que
le permita conocer en forma permanente su situación econ{omica y
financiera.
b) Cuenta con una dirección calificada y técnica, con apropiados
sistemas de control interno;
c) Pertenece a un sector de la actividad económica o ramo de
negocios que registra una tendencia creciente; y,
d) Es altamente competitivo en su actividad.
 CATEGORÍA CON PROBLEMAS POTENCIALES
El deudor presenta cualquiera de las características siguientes:
a) Tenga una buena situación financiera y de rentabilidad
econ{omica, con moderado endeudamiento patrimonial y adecuado
flujo de caja para el pago de las deudas por capital e intereses. El
flujo de caja podría, en los próximos doce (12) meses, debilitarse
para afrontar los pagos, dado que es sumamente sensible a
modificaciones de variables relevantes como entorno económico,
comercial, regulatorio, político, entre otros, o
b) Atrasos ocasionales y reducidos en el pago de sus créditos que no
exceden los 60 días.
 CATEGORÍA DEFICIENTE
El deudor presenta cualquiera de las características siguientes:
a) Una situación financiera frágil y un flujo de caja que no le permite
atender el pago de la totalidad del capital y de los intereses de las
deudas. La proyección del flujo de caja no muestra mejoría en el
tiempo y presenta alta sensibilidad a modificaciones menores y
previsibles de variables significativas, debilitando aún más sus
posibilidades de pago. Tiene escasa capacidad de generar
utilidades; o,
b) Atrasos mayores a sesenta (60) días y que no excedan de ciento
veinte (120) días.

3.  CATEGORÍA DUDOSO
El deudor presenta cualquiera de las características siguientes:
a)Un flujo de caja manifiestamente insuficiente, no alcanzando a
cubrir el pago de capital ni de intereses; presenta una situación
financiera crítica y muy alto nivel de endeudamiento patrimonial, y
se encuentra obligado a vender activos de importancia para la
actividad desarrollada y que, materialmente, son de magnitud
significativa con resultados negativos en el negocio.
b) Atrasos mayores a ciento veinte (120) días y que no excedan de
trescientos sesenta y cinco (365) días.
 CATEGORÍA PÉRDIDA
El deudor presenta cualquiera de las características siguientes:
a)Un flujo de caja que no alcanza a cubrir sus costos. Se encuentra
en suspensión de pagos, siendo factible presumir que también
tendrá dificultades para cumplir eventuales acuerdos de
reestructuración; seencuentra en estado de insolvencia decretada o
está obligado a vender activos de importancia para la actividad
desarrollada, y que, materialmente, sean de magnitud significativa.
b)Atrasos mayores a trescientos sesenta y cinco (365) días. O sea
mayores a 1 AÑO.
2. EXPLIQUE LA IMPORTANCIA DEL RIESGO CREDITICIO
La importancia del riesgo crediticio ocupa un lugar relevante para
las empresas e instituciones financieras, así como para aquellas
empresas que sean usuarias de productos financieros OTC. Entre las
razones que justifican la creciente importancia del riesgo de crédito,
están:
a) Incremento estructural del número de fallidos, debido a la
competencia entre las entidades financieras.
b) Incremento de prestatarios y disminución de la calidad crediticia
media de los mismos.
c) La mayor competencia ocasiona márgenes más estrechos. La
horquilla de precios en los 80 alcanzó los 100 puntos básicos,
mientras que hoy para un IRS “vanilla”1 es de 3 o 4 puntos básicos.

4. d) La mayor volatilidad en los valores de las garantías de las
operaciones, asociadas al aumento general de volatilidad en los
mercados financieros en los últimos años.
e) El incremento radical en los derivados negociados OTC, que
llevan implícito un incremento en el riesgo de contrapartida al no
existir cámara de compensación organizada.
Un aspecto destacado para las instituciones financieras y sus
reguladores, es la adecuación del capital requerido para cubrir el
riesgo de crédito (dentro y fuera del balance) siguiendo las
recomendaciones del Comité de Basilea, Basilea 22 El objetivo del
Comité es proponer la regulación de los niveles de requerimientos
mínimos de capital de las entidades financieras de tal forma que
sean consistentes con la sofisticación de las operaciones bancarias y
de los mercados financieros en el último decenio. El objetivo de esta
propuesta es el incentivar la calidad y mejora en los sistemas
internos de control y gestión del riesgo de las entidades.
En los últimos años se han desarrollado nuevos modelos en la
valoración del riesgo de crédito, con un nivel elevado de
sofisticación y complejidad técnica. Paralelamente han aparecido
numerosos productos financieros que permiten gestionar el riesgo
de crédito
3. EXPLIQUE QUE ES LA CENTRAL DE RIESGO
La CENTRAL DE RIESGOS es un sistema de registro que consolida la
información de la situación crediticia de los deudores de las
empresas del sistema financiero.
En la central de riesgos de la SBS se registra información
proporcionada de manera obligatoria.
Por los bancos, financieras, cajas municipales y rurales entre otros.
Allí sale nuestra radiografía crediticia. Al buen pagador se le
reconoce como ALGUIEN RESPONSABLE.