Presentación de Alejandro Pena para el Ciclo de Charlas de Management y Negocios de la Escuela de Postgrados de la Facultad de Administración y Ciencias Sociales de la Universidad ORT Uruguay.
La conferencia “Primer Informe de Autoevaluación de Capital: experiencias y aprendizajes” se realizó el lunes 9 de marzo de 2015, en el hemiciclo de la Facultad de Administración y Ciencias Sociales de la Universidad ORT Uruguay. Fue organizado por la Cátedra de Gestión de Riesgos CPA Ferrere.
Expusieron la Cra. Adriana Antonelli y el Ec. Alejandro Pena Sánchez. Antonelli es gerente principal de supervisión de la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias del Banco Central de la República Argentina (BCRA). Sánchez es jefe del Departamento de Riesgos Financieros de la Superintendencia de Servicios Financieros del Banco Central del Uruguay (BCU).
La conferencia “Primer Informe de Autoevaluación de Capital: experiencias y aprendizajes” se realizó el lunes 9 de marzo de 2015, en el hemiciclo de la Facultad de Administración y Ciencias Sociales de la Universidad ORT Uruguay. Fue organizado por la Cátedra de Gestión de Riesgos CPA Ferrere.
Expusieron la Cra. Adriana Antonelli y el Ec. Alejandro Pena Sánchez. Antonelli es gerente principal de supervisión de la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias del Banco Central de la República Argentina (BCRA). Sánchez es jefe del Departamento de Riesgos Financieros de la Superintendencia de Servicios Financieros del Banco Central del Uruguay (BCU).
Seminario: Evaluación de la Gestión Integral de Riesgos Financieros: 5. Riesg...gamboafeijoo
El documento presenta un resumen de un seminario sobre la evaluación de la gestión integral de riesgos financieros que tuvo lugar el 30 de junio de 2005 en Caracas. El seminario revisó los procesos y modelos de riesgo de crédito, evaluando los procesos de capital regulatorio y capital económico, y analizando conceptos como provisiones, capital regulatorio, capital económico y su relación.
Este documento presenta una introducción al análisis financiero de estados financieros. Explica que el análisis financiero permite medir el rendimiento de una empresa y determinar los factores clave de su negocio para proyectar su situación futura. Luego describe las herramientas más utilizadas para el análisis como razones financieras y análisis comparativo, y procede a definir diversos índices de rentabilidad, liquidez, actividad, endeudamiento, cobertura y bursátiles.
El documento habla sobre el análisis de riesgo bancario y la metodología CAMELS. CAMELS evalúa aspectos clave de la calidad financiera de las instituciones bancarias como el capital, activos, gestión, rentabilidad, liquidez y solvencia. El documento también describe indicadores empleados para cada área CAMELS y cómo se clasifica el riesgo de las instituciones financieras en categorías como excelente, muy bueno, bueno y regular.
El documento describe los conceptos básicos de la administración y organización. Explica que la administración es un arte, ciencia y técnica que involucra procesos como planificar, organizar, integrar personal, dirigir y controlar. También describe los componentes clave de una organización como hardware, software y humanware. Finalmente, resume los roles fundamentales de los gestores en el diseño y mantenimiento de una organización.
Este documento presenta diferentes herramientas conceptuales y físicas de la ingeniería financiera. Explica conceptos como la teoría de valuación, teoría del portafolio, teoría de cobertura y análisis financiero. También describe instrumentos financieros como títulos de ingresos fijos, acciones y contratos de swaps. Finalmente, define términos clave como tasa interna de retorno y tasa de descuento.
El documento presenta un análisis CAMEL del Banco del Caribe. El método CAMEL evalúa cinco parámetros: capital, activos, manejo, ingresos y liquidez. El análisis encontró que el Banco del Caribe tiene un puntaje total de 76, indicando un desempeño óptimo. Específicamente, el capital, activos y manejo se consideran de bajo riesgo, mientras que los ingresos son de muy bajo riesgo. La liquidez relacionada con las captaciones públicas se considera de alto ries
La conferencia “Primer Informe de Autoevaluación de Capital: experiencias y aprendizajes” se realizó el lunes 9 de marzo de 2015, en el hemiciclo de la Facultad de Administración y Ciencias Sociales de la Universidad ORT Uruguay. Fue organizado por la Cátedra de Gestión de Riesgos CPA Ferrere.
Expusieron la Cra. Adriana Antonelli y el Ec. Alejandro Pena Sánchez. Antonelli es gerente principal de supervisión de la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias del Banco Central de la República Argentina (BCRA). Sánchez es jefe del Departamento de Riesgos Financieros de la Superintendencia de Servicios Financieros del Banco Central del Uruguay (BCU).
La conferencia “Primer Informe de Autoevaluación de Capital: experiencias y aprendizajes” se realizó el lunes 9 de marzo de 2015, en el hemiciclo de la Facultad de Administración y Ciencias Sociales de la Universidad ORT Uruguay. Fue organizado por la Cátedra de Gestión de Riesgos CPA Ferrere.
Expusieron la Cra. Adriana Antonelli y el Ec. Alejandro Pena Sánchez. Antonelli es gerente principal de supervisión de la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias del Banco Central de la República Argentina (BCRA). Sánchez es jefe del Departamento de Riesgos Financieros de la Superintendencia de Servicios Financieros del Banco Central del Uruguay (BCU).
Seminario: Evaluación de la Gestión Integral de Riesgos Financieros: 5. Riesg...gamboafeijoo
El documento presenta un resumen de un seminario sobre la evaluación de la gestión integral de riesgos financieros que tuvo lugar el 30 de junio de 2005 en Caracas. El seminario revisó los procesos y modelos de riesgo de crédito, evaluando los procesos de capital regulatorio y capital económico, y analizando conceptos como provisiones, capital regulatorio, capital económico y su relación.
Este documento presenta una introducción al análisis financiero de estados financieros. Explica que el análisis financiero permite medir el rendimiento de una empresa y determinar los factores clave de su negocio para proyectar su situación futura. Luego describe las herramientas más utilizadas para el análisis como razones financieras y análisis comparativo, y procede a definir diversos índices de rentabilidad, liquidez, actividad, endeudamiento, cobertura y bursátiles.
El documento habla sobre el análisis de riesgo bancario y la metodología CAMELS. CAMELS evalúa aspectos clave de la calidad financiera de las instituciones bancarias como el capital, activos, gestión, rentabilidad, liquidez y solvencia. El documento también describe indicadores empleados para cada área CAMELS y cómo se clasifica el riesgo de las instituciones financieras en categorías como excelente, muy bueno, bueno y regular.
El documento describe los conceptos básicos de la administración y organización. Explica que la administración es un arte, ciencia y técnica que involucra procesos como planificar, organizar, integrar personal, dirigir y controlar. También describe los componentes clave de una organización como hardware, software y humanware. Finalmente, resume los roles fundamentales de los gestores en el diseño y mantenimiento de una organización.
Este documento presenta diferentes herramientas conceptuales y físicas de la ingeniería financiera. Explica conceptos como la teoría de valuación, teoría del portafolio, teoría de cobertura y análisis financiero. También describe instrumentos financieros como títulos de ingresos fijos, acciones y contratos de swaps. Finalmente, define términos clave como tasa interna de retorno y tasa de descuento.
El documento presenta un análisis CAMEL del Banco del Caribe. El método CAMEL evalúa cinco parámetros: capital, activos, manejo, ingresos y liquidez. El análisis encontró que el Banco del Caribe tiene un puntaje total de 76, indicando un desempeño óptimo. Específicamente, el capital, activos y manejo se consideran de bajo riesgo, mientras que los ingresos son de muy bajo riesgo. La liquidez relacionada con las captaciones públicas se considera de alto ries
Este documento presenta una guía de los principales ratios utilizados en el análisis contable. Explica que los ratios constituyen la forma más tradicional de análisis de estados contables al establecer relaciones entre cuentas y magnitudes. A continuación, describe los ratios patrimoniales, financieros y de rentabilidad más significativos, dividiéndolos en categorías como liquidez, endeudamiento, actividad y rentabilidad.
Esta presentación es usada para dictar el curso de análisis financiero y bancario. Su contenido se enfoca en un resumen de la gestión financiera de una empresa tradicional y es adaptada para conocer los fundamentos de análisis del sector bancario.
El analisis financiero: Concepto, tipos, enfoques, Indicadores, Instancias, Estados Financieros auditados, tipos de dictamen, los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, Las Normas Internacionales de Informacion Financiera...
Programa de Analisis de los Estados Financieros nuevoemperatrizazul
Este documento presenta la asignatura "Análisis de los Estados Financieros" que analiza e interpreta la información financiera de las organizaciones. El curso busca que los estudiantes puedan diagnosticar la situación financiera de una empresa y proponer soluciones a través del uso de herramientas de análisis como razones financieras y métodos horizontales y verticales. El contenido incluye el marco conceptual de los estados financieros, su análisis e interpretación, y métodos para evaluar específicamente el capital de trabajo y flujo de efect
Este documento presenta los principios generales y fundamentales para el análisis de estados financieros. Introduce los estados financieros, incluyendo su definición, naturaleza, clasificación, importancia y limitaciones. Luego, cubre el análisis e interpretación de estados financieros, definiendo el objetivo, importancia, usuarios e implicaciones del análisis interno y externo. El documento provee una guía básica para entender los conceptos clave relacionados con los estados financieros y su análisis.
Apuntes de administración y evaluación de inversionesagustinc3333
Este documento presenta información sobre la administración financiera y evaluación de inversiones. Cubre temas como conceptos y objetivos de la administración financiera, administración del capital de trabajo incluyendo efectivo, cuentas por cobrar e inventarios, proyectos de inversión, fuentes de financiamiento, evaluación de inversiones y estados financieros. Proporciona definiciones, ejemplos y aplicaciones prácticas de cada tema.
El documento presenta una introducción a los indicadores financieros, dividiéndolos en categorías como liquidez, rentabilidad, apalancamiento y operación. Explica que estos indicadores permiten medir la situación financiera de una empresa mediante la comparación con años anteriores, presupuestos y promedios del sector. Define algunos indicadores clave como la razón corriente, prueba ácida, capital de trabajo y cobertura de fondos de flujo.
Este documento trata sobre el análisis y planeación financieros. Consta de seis capítulos que cubren temas como la introducción a la gerencia financiera, el análisis financiero tradicional, la administración del capital de trabajo, el análisis de punto de equilibrio, la proyección de estados financieros y las relaciones con accionistas y acreedores. El objetivo es capacitar al lector para realizar un análisis básico de la situación financiera de una empresa y contar con herramientas para la planeación y el control de
Las finanzas se refieren al manejo eficiente del dinero de una empresa considerando factores como el tiempo y el riesgo. Las finanzas proveen informes sobre la situación financiera y resultados de una empresa para partes interesadas. Existen diferentes tipos de finanzas como las finanzas públicas, corporativas y personales.
La gestión financiera se refiere a las tareas relacionadas con la obtención, uso y control de los recursos financieros de una organización. Incluye determinar las necesidades de financiación, conseguir financiación de manera beneficiosa, aplicar los recursos financieros de forma juiciosa, y analizar la situación financiera. Existe un debate sobre si el objetivo debe ser maximizar las ganancias o la riqueza. Mientras que maximizar las ganancias ignora factores como el riesgo y el valor del dinero en el tiempo, maximizar la riqueza consider
Este documento define lo que es un presupuesto y describe sus objetivos, funciones, tipos, elementos, proceso de elaboración y aprobación. Un presupuesto es un plan expresado en términos numéricos que permite planificar las actividades y recursos de una empresa para alcanzar sus metas. Los presupuestos ayudan en la planeación, organización, dirección y control de una compañía.
El documento describe el Marco Conceptual de la Contabilidad según la IASC. Explica que establece conceptos relacionados con la preparación de estados financieros para usuarios externos, aunque no define reglas específicas. Aborda el objetivo de los estados financieros, sus características cualitativas, y conceptos como activos, pasivos, patrimonio, ingresos y gastos. También menciona las normas contables profesionales, legales e institucionales que sirven de guía para la preparación de estados contables.
Este documento presenta un plan de estudios para la asignatura de Análisis de Estados Financieros. El curso se enfoca en enseñar a los estudiantes a conocer y elaborar los principales estados financieros, así como aplicar diferentes técnicas de análisis e interpretación. Los estudiantes aprenderán conceptos clave a través de lecturas, trabajos en grupo y presentaciones. El curso les permitirá adquirir habilidades para la toma de decisiones gerenciales utilizando la información financiera.
El Comité de Basilea es un foro internacional que promueve estándares de supervisión bancaria. Está constituido por representantes de bancos centrales y reguladores de países como Bélgica, Canadá, Francia, Alemania, Italia, Japón, Países Bajos, Suecia, Suiza, Reino Unido y Estados Unidos. El Comité formula normas de supervisión y directrices para fortalecer el sistema bancario. También se describen métodos como PERLAS y CAMEL para medir riesgos en instituciones financieras usando indicadores
La Ingenieria Económica y la Gestión FinancieraAlbert Díaz
1) La ingeniería económica estudia la valoración de proyectos de ingeniería considerando sus costos y beneficios presentes y futuros, mientras que la gestión financiera se enfoca en maximizar el valor de las organizaciones a través de decisiones de inversión, financiamiento y dividendos basadas en métodos cuantitativos.
2) Ambas disciplinas comparten el objetivo de crear valor para las organizaciones, aunque la ingeniería económica se enfoca más en la valoración de proyectos específicos y la gestión financiera en el diseño de
El documento presenta los resultados del análisis CAMEL realizado al Banco Bancaribe. El análisis mostró que el banco tiene una idoneidad de capital baja pero adecuada, una calidad de activos baja pero satisfactoria, una eficiencia gerencial muy baja lo que refleja un excelente desempeño, y una utilidad muy baja indicando niveles excelentes. La liquidez fue calificada como alta, reflejando deficiencias en el manejo de la liquidez. En general, el banco tiene un puntaje total de
El documento trata sobre procesos especializados de gestión como la evaluación económica financiera, la gestión del circulante y la financiación, la inversión en activos fijos y la gestión de recursos materiales. Explica conceptos como razones financieras, análisis de estados financieros, flujo de efectivo y herramientas para la evaluación y selección de proyectos de inversión como el tiempo de recuperación, tasa interna de retorno y valor presente neto.
Este documento presenta el sistema de monitoreo financiero PERLAS, el cual provee ratios y fórmulas estandarizadas para analizar estados financieros. PERLAS evalúa seis áreas claves: protección, estructura financiera, tasas de rendimiento y costos, liquidez, calidad de activos, y señales de crecimiento. El objetivo es facilitar el monitoreo supervisorio y brindar clasificaciones objetivas para las cooperativas de ahorro y crédito.
El documento proporciona información sobre el Nuevo Banco de La Rioja S.A. para fines de disciplina de mercado. Incluye información cualitativa y cuantitativa sobre el capital del banco, la evaluación de la suficiencia de capital, y la exposición a riesgos como el riesgo de crédito, riesgo de mercado y riesgo operacional. El banco utiliza modelos internos para evaluar estos riesgos y determinar los requisitos de capital asociados.
Aplicaciones de finanzas cuantitativas a la industria de segurosLAURAMICHAELA
Presentación del superintendente delegado a la parte de seguros de la superintendencia financiera de Colombia
Resumen:
La industria de seguros cada día requiere de mayor sofisticación en los modelos que soportan la toma de decisiones del negocio. La aparición de la inteligencia artificial, grande bases de datos y otras innovaciones han hecho que se requiera mayor conocimiento y recurso humano capaz de dar soporte a estos procesos. En esta charla se exploran algunas de las aplicaciones de herramientas financieras que la industria colombiana utiliza y los retos que en el futuro se enfrentarán en esta materia.
El plan estratégico de la Dirección de Auditoría Interna y Control de Riesgo para 2022 propone dos iniciativas estratégicas para fortalecer la gestión de riesgos en la compañía y cumplir con la normativa ISO 31000:2018. Se destaca el logro del 2021 de diseñar el primer Plan Semestral de Auditoría de Riesgos y el reto de 2022 de acompañar la construcción de la Primera y Segunda Línea de Defensa para la gestión de riesgos.
Este documento presenta una guía de los principales ratios utilizados en el análisis contable. Explica que los ratios constituyen la forma más tradicional de análisis de estados contables al establecer relaciones entre cuentas y magnitudes. A continuación, describe los ratios patrimoniales, financieros y de rentabilidad más significativos, dividiéndolos en categorías como liquidez, endeudamiento, actividad y rentabilidad.
Esta presentación es usada para dictar el curso de análisis financiero y bancario. Su contenido se enfoca en un resumen de la gestión financiera de una empresa tradicional y es adaptada para conocer los fundamentos de análisis del sector bancario.
El analisis financiero: Concepto, tipos, enfoques, Indicadores, Instancias, Estados Financieros auditados, tipos de dictamen, los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, Las Normas Internacionales de Informacion Financiera...
Programa de Analisis de los Estados Financieros nuevoemperatrizazul
Este documento presenta la asignatura "Análisis de los Estados Financieros" que analiza e interpreta la información financiera de las organizaciones. El curso busca que los estudiantes puedan diagnosticar la situación financiera de una empresa y proponer soluciones a través del uso de herramientas de análisis como razones financieras y métodos horizontales y verticales. El contenido incluye el marco conceptual de los estados financieros, su análisis e interpretación, y métodos para evaluar específicamente el capital de trabajo y flujo de efect
Este documento presenta los principios generales y fundamentales para el análisis de estados financieros. Introduce los estados financieros, incluyendo su definición, naturaleza, clasificación, importancia y limitaciones. Luego, cubre el análisis e interpretación de estados financieros, definiendo el objetivo, importancia, usuarios e implicaciones del análisis interno y externo. El documento provee una guía básica para entender los conceptos clave relacionados con los estados financieros y su análisis.
Apuntes de administración y evaluación de inversionesagustinc3333
Este documento presenta información sobre la administración financiera y evaluación de inversiones. Cubre temas como conceptos y objetivos de la administración financiera, administración del capital de trabajo incluyendo efectivo, cuentas por cobrar e inventarios, proyectos de inversión, fuentes de financiamiento, evaluación de inversiones y estados financieros. Proporciona definiciones, ejemplos y aplicaciones prácticas de cada tema.
El documento presenta una introducción a los indicadores financieros, dividiéndolos en categorías como liquidez, rentabilidad, apalancamiento y operación. Explica que estos indicadores permiten medir la situación financiera de una empresa mediante la comparación con años anteriores, presupuestos y promedios del sector. Define algunos indicadores clave como la razón corriente, prueba ácida, capital de trabajo y cobertura de fondos de flujo.
Este documento trata sobre el análisis y planeación financieros. Consta de seis capítulos que cubren temas como la introducción a la gerencia financiera, el análisis financiero tradicional, la administración del capital de trabajo, el análisis de punto de equilibrio, la proyección de estados financieros y las relaciones con accionistas y acreedores. El objetivo es capacitar al lector para realizar un análisis básico de la situación financiera de una empresa y contar con herramientas para la planeación y el control de
Las finanzas se refieren al manejo eficiente del dinero de una empresa considerando factores como el tiempo y el riesgo. Las finanzas proveen informes sobre la situación financiera y resultados de una empresa para partes interesadas. Existen diferentes tipos de finanzas como las finanzas públicas, corporativas y personales.
La gestión financiera se refiere a las tareas relacionadas con la obtención, uso y control de los recursos financieros de una organización. Incluye determinar las necesidades de financiación, conseguir financiación de manera beneficiosa, aplicar los recursos financieros de forma juiciosa, y analizar la situación financiera. Existe un debate sobre si el objetivo debe ser maximizar las ganancias o la riqueza. Mientras que maximizar las ganancias ignora factores como el riesgo y el valor del dinero en el tiempo, maximizar la riqueza consider
Este documento define lo que es un presupuesto y describe sus objetivos, funciones, tipos, elementos, proceso de elaboración y aprobación. Un presupuesto es un plan expresado en términos numéricos que permite planificar las actividades y recursos de una empresa para alcanzar sus metas. Los presupuestos ayudan en la planeación, organización, dirección y control de una compañía.
El documento describe el Marco Conceptual de la Contabilidad según la IASC. Explica que establece conceptos relacionados con la preparación de estados financieros para usuarios externos, aunque no define reglas específicas. Aborda el objetivo de los estados financieros, sus características cualitativas, y conceptos como activos, pasivos, patrimonio, ingresos y gastos. También menciona las normas contables profesionales, legales e institucionales que sirven de guía para la preparación de estados contables.
Este documento presenta un plan de estudios para la asignatura de Análisis de Estados Financieros. El curso se enfoca en enseñar a los estudiantes a conocer y elaborar los principales estados financieros, así como aplicar diferentes técnicas de análisis e interpretación. Los estudiantes aprenderán conceptos clave a través de lecturas, trabajos en grupo y presentaciones. El curso les permitirá adquirir habilidades para la toma de decisiones gerenciales utilizando la información financiera.
El Comité de Basilea es un foro internacional que promueve estándares de supervisión bancaria. Está constituido por representantes de bancos centrales y reguladores de países como Bélgica, Canadá, Francia, Alemania, Italia, Japón, Países Bajos, Suecia, Suiza, Reino Unido y Estados Unidos. El Comité formula normas de supervisión y directrices para fortalecer el sistema bancario. También se describen métodos como PERLAS y CAMEL para medir riesgos en instituciones financieras usando indicadores
La Ingenieria Económica y la Gestión FinancieraAlbert Díaz
1) La ingeniería económica estudia la valoración de proyectos de ingeniería considerando sus costos y beneficios presentes y futuros, mientras que la gestión financiera se enfoca en maximizar el valor de las organizaciones a través de decisiones de inversión, financiamiento y dividendos basadas en métodos cuantitativos.
2) Ambas disciplinas comparten el objetivo de crear valor para las organizaciones, aunque la ingeniería económica se enfoca más en la valoración de proyectos específicos y la gestión financiera en el diseño de
El documento presenta los resultados del análisis CAMEL realizado al Banco Bancaribe. El análisis mostró que el banco tiene una idoneidad de capital baja pero adecuada, una calidad de activos baja pero satisfactoria, una eficiencia gerencial muy baja lo que refleja un excelente desempeño, y una utilidad muy baja indicando niveles excelentes. La liquidez fue calificada como alta, reflejando deficiencias en el manejo de la liquidez. En general, el banco tiene un puntaje total de
El documento trata sobre procesos especializados de gestión como la evaluación económica financiera, la gestión del circulante y la financiación, la inversión en activos fijos y la gestión de recursos materiales. Explica conceptos como razones financieras, análisis de estados financieros, flujo de efectivo y herramientas para la evaluación y selección de proyectos de inversión como el tiempo de recuperación, tasa interna de retorno y valor presente neto.
Este documento presenta el sistema de monitoreo financiero PERLAS, el cual provee ratios y fórmulas estandarizadas para analizar estados financieros. PERLAS evalúa seis áreas claves: protección, estructura financiera, tasas de rendimiento y costos, liquidez, calidad de activos, y señales de crecimiento. El objetivo es facilitar el monitoreo supervisorio y brindar clasificaciones objetivas para las cooperativas de ahorro y crédito.
El documento proporciona información sobre el Nuevo Banco de La Rioja S.A. para fines de disciplina de mercado. Incluye información cualitativa y cuantitativa sobre el capital del banco, la evaluación de la suficiencia de capital, y la exposición a riesgos como el riesgo de crédito, riesgo de mercado y riesgo operacional. El banco utiliza modelos internos para evaluar estos riesgos y determinar los requisitos de capital asociados.
Aplicaciones de finanzas cuantitativas a la industria de segurosLAURAMICHAELA
Presentación del superintendente delegado a la parte de seguros de la superintendencia financiera de Colombia
Resumen:
La industria de seguros cada día requiere de mayor sofisticación en los modelos que soportan la toma de decisiones del negocio. La aparición de la inteligencia artificial, grande bases de datos y otras innovaciones han hecho que se requiera mayor conocimiento y recurso humano capaz de dar soporte a estos procesos. En esta charla se exploran algunas de las aplicaciones de herramientas financieras que la industria colombiana utiliza y los retos que en el futuro se enfrentarán en esta materia.
El plan estratégico de la Dirección de Auditoría Interna y Control de Riesgo para 2022 propone dos iniciativas estratégicas para fortalecer la gestión de riesgos en la compañía y cumplir con la normativa ISO 31000:2018. Se destaca el logro del 2021 de diseñar el primer Plan Semestral de Auditoría de Riesgos y el reto de 2022 de acompañar la construcción de la Primera y Segunda Línea de Defensa para la gestión de riesgos.
Este documento presenta una visión de la Superintendencia de Bancos y Seguros de Chile (SBIF) sobre la supervisión del gobierno corporativo en bancos. Se destaca la importancia del gobierno corporativo para la estabilidad del sistema financiero y la solvencia de los bancos. La SBIF evalúa el gobierno corporativo a través de revisiones continuas y evaluaciones anuales basadas en principios de buenas prácticas. Algunos desafíos son lograr una participación más equilibrada de los directores en comités de negoc
Articulo donde se aborda las herramientas COSO ERM e ISO 31000 Gestión de Riesgos y su impacto en el sistema de control interno, y el uso que le dan los usuarios como auditores internos y auditores financieros.
Este documento presenta la metodología de FitchRatings para clasificar compañías de seguros generales. Se analizan 10 factores clave como el índice de cobertura histórico, la cartera de productos, las inversiones, el reaseguro, indicadores financieros, la posición en la industria, la administración, los requerimientos patrimoniales, un análisis de sensibilidad y las perspectivas de la compañía. También describe la metodología para clasificar deuda y acciones emitidas por estas compañías.
Está creciendo la necesidad de redefinir el Marco para la Gestión del Riesgo Operacional, tanto por los nuevos enfoques de los “stakeholders” como por el esquema regulatorio en cuanto a las exigencias de capital
El documento describe el proceso de gestión de riesgos que debe seguir el director de auditoría interna para desarrollar un plan de auditoría basado en riesgos. El director debe considerar los riesgos inherentes y residuales identificados en el proceso de gestión de riesgos de la organización para determinar las prioridades de auditoría y asignar recursos a las áreas de mayor exposición al riesgo. El plan de auditoría debe centrarse en identificar áreas de alto riesgo inherente, alto riesgo residual y los controles clave que sustentan la organización.
Este documento describe la matriz de riesgo como una herramienta para identificar y evaluar los riesgos en una organización. Explica que la matriz de riesgo permite identificar las actividades más expuestas a riesgos, los factores de riesgo asociados, y evaluar la probabilidad e impacto de cada riesgo. También analiza los controles internos para medir el riesgo residual. El propósito es ayudar a las organizaciones a gestionar mejor los riesgos y alcanzar sus objetivos.
El documento describe los métodos para evaluar el impacto y costo-beneficio de la auditoría interna, incluyendo la evaluación de riesgos y el diseño del plan de auditoría con base en los riesgos identificados. También describe cómo medir los riesgos cualitativa y cuantitativamente considerando la probabilidad de ocurrencia, severidad de consecuencias y tiempo. Finalmente, explica los tipos de controles internos como controles manuales, automatizados y los métodos para evaluarlos.
1) El documento discute el concepto de negocio en marcha y la responsabilidad del auditor de evaluar si la administración ha usado correctamente este supuesto en la preparación de los estados financieros.
2) El auditor debe considerar si existen incertidumbres significativas sobre la capacidad de la entidad para continuar como un negocio en marcha que deban ser reveladas.
3) El auditor no puede predecir eventos futuros que podrían hacer que una entidad deje de operar como un negocio en marcha, pero debe concluir sobre la evalu
Este documento presenta las políticas y metodología para administrar riesgos a través de mapas de riesgos en una entidad. Describe las etapas para administrar riesgos de acuerdo con los estándares, incluyendo la identificación, análisis, valoración y tratamiento de riesgos. Además, instruye cómo diligenciar las matrices de mapas de riesgos capturando información sobre riesgos, controles, indicadores y planes de acción.
Basilea II introduce tres pilares para calcular los requisitos mínimos de capital de los bancos. El Pilar I establece métodos para calcular los riesgos de crédito, mercado y operacional. El Pilar II trata sobre el proceso de supervisión bancaria. Y el Pilar III promueve la disciplina de mercado a través de mayor transparencia e información pública.
CAMBIOS REGULATORIOS Y UNA NUEVA METODOLOGÍA PARA ANALIZAR LA VIABILIDAD DE L...AIS
Conferencia de Gumersindo Ruiz, catedrático de Política Económica de la Universidad de Málaga, y Ramon Trias, presidente de AIS, en el Máster del Sector Financiero (Universidad de Málaga), 24 de mayo de 2013. Presentación de nueva metodología para planificación estratégica de la banca: Strategic Advisor de AIS.
Basilea II OPCION 2 para una investi.pptxvgualim02
Para determinar los requisitos mínimos de capital por riesgo de crédito, aspecto que continúa siendo el más relevante de la propuesta, el Comité de Basilea plantea dos amplias metodologías alternativas: a) Medición del riesgo crediticio de forma estándar, apoyada en evaluaciones externas, y b) Uso de sistemas propios de calificación interna sujetos a la aprobación explicita de los organismos de supervisión.
a) Enfoque estándar Representa una version modificada de la aproximación “estandarizada” del Acuerdo original, que introduce evaluaciones externas y servira como esquema general para la mayoria de entidades.Contempla una mayor sensibilidad al riesgo al incorporar calificaciones externas, que afectan a la ponderacion de la contraparte. En el cuadro 2, que compara el todavia esquema actual (BIS I) con el enfoque estandar que propone el Nuevo Acuerdo, puede observarse que las exposiciones son ajustadas con ponderaciones del 0, 20, 50, 100 y 150 por 100, en funcion de la calificacion externa de sus contrapartes.
Comparado con el Acuerdo original, el enfoque estándar que propone Basilea II ofrece una mejor diferenciación del riesgo crediticio de la contrapartida.Así: a) Para estados soberanos y bancos centrales, establece cinco ponderaciones posibles frente a las dos de Basilea I (según pertenencia, o no, a la OCDE); b) Para bancos, plantea dos alternativas según que la ponderación esté basada en la calificación de su Estado soberano (una inferior) —opción 1— o en la evaluación de la entidad (opción 2); c) Para empresas, determina cinco ponderaciones posibles frente al 100 por 100 único de Basilea I (2); y d) Para crédito al por menor, sea hipotecario o no hipotecario, establece unas ponderaciones del 75 y 35 por 100 respectivamente, frente al 100 y 50 por 100 del Acuerdo de 1988.
Aquellas entidades que hayan alcanzado un mayor grado de sofisticación en la gestión de riesgos, reciban la aprobación de los supervisores nacionales, y cumplan determinados requisitos cualitativos y cuantitativos pueden optar, alternativamente al enfoque estándar, por el enfoque basado en calificaciones internas (IRB) h u9a9ubou<lih ogifneaoivnoianionoianeoivnoienaoenvie.
La gerencia de riesgos implica la identificación, análisis y respuesta a la incertidumbre. Incluye identificar riesgos, evaluarlos mediante el cálculo de su probabilidad e impacto, responder a los riesgos, y monitorearlos de manera continua. El comité de riesgos y el directorio administran los riesgos estableciendo políticas, supervisando el cumplimiento, e identificando nuevos riesgos.
La gestión de riesgos implica la identificación, análisis y respuesta a la incertidumbre. Incluye identificar riesgos, evaluarlos mediante el cálculo de su probabilidad e impacto, responder a los riesgos desarrollando un plan, y realizar un seguimiento y control continuo. El comité de riesgos y el directorio administran los riesgos estableciendo políticas y procedimientos, identificando y evaluando riesgos, y monitoreando la gestión de riesgos en toda la organización.
Este documento resume los principales aspectos de la Norma Internacional de Auditoría 315 sobre la identificación y evaluación de riesgos de error material. Explica que la NIA 315 tiene como objetivo que el auditor identifique y evalúe los riesgos de error material en los estados financieros. Detalla los procedimientos que el auditor debe aplicar como entender la entidad, su entorno y controles internos, identificar riesgos significativos, y revisar la evaluación de riesgos a medida que avanza la auditoría.
Este documento resume las presentaciones de Adriana Piano sobre temas fiscales en Argentina en el contexto nacional e internacional. Se discuten los efectos de la inflación en Argentina y las medidas implementadas para contrarrestarlos, como el ajuste por inflación contable e impositivo. También se analizan temas como la ley de presupuesto 2019, derechos a la exportación de servicios, impuesto sobre bienes personales, y reformas al sistema tributario en relación al impuesto a las ganancias.
Las modificaciones al régimen de zonas francas de Uruguay permiten ahora a los usuarios brindar servicios al territorio nacional no franco siempre que sean prestados a empresas contribuyentes del IRAE. También se permiten ciertas actividades excepcionales, auxiliares y complementarias en el territorio no franco, siempre que cumplan con los requisitos establecidos. El personal extranjero en zonas francas ahora puede optar por el IRNR o IRPF si renuncia al CESS.
Este documento resume los principales cambios en la planificación fiscal internacional después del Proyecto BEPS de la OCDE y el Instrumento Multilateral. El Proyecto BEPS introdujo 15 acciones para abordar la erosión de bases imponibles y la transferencia de beneficios, incluida la introducción de un Instrumento Multilateral para modificar los convenios fiscales existentes. Estas medidas han restringido algunas oportunidades de planificación fiscal al enfocarse en la sustancia económica sobre la forma legal y aumentar la transparencia. Sin embargo, aún quedan posibilidades para la
Este documento presenta un resumen de las novedades en materia de precios de transferencia (TP) en el contexto internacional y en Uruguay. Explica los desarrollos del plan BEPS de la OCDE para promover la transparencia fiscal entre países y alinear los resultados empresariales con la creación de valor. También describe las nuevas obligaciones de documentación e intercambio automático de información en Uruguay, como los informes locales, maestros y país por país, para garantizar una evaluación adecuada de los precios de transferencia.
El documento describe los cambios recientes en la imposición a la renta para el desarrollo de software en Uruguay. Se introdujo un nuevo régimen en 2018 para alinearse con los estándares BEPS, el cual ofrece una exoneración parcial de IRAE condicionada al cumplimiento de requisitos como gastos de desarrollo locales y protección de la propiedad intelectual. El documento también discute consideraciones como la fuente de la renta y la deducción de gastos bajo el nuevo régimen.
El documento discute el rol de los asesores tributarios en el escenario actual y el impacto de las leyes de prevención de lavado de dinero. Explica que los asesores enfrentan un escenario más complejo debido al aumento de la fiscalización y el enfoque en la transparencia. También describe varias iniciativas internacionales como la Acción 12 de BEPS de la OCDE y la Directiva DAC6 de la UE que ponen más responsabilidades en los asesores para reportar esquemas tributarios agresivos.
La Cátedra de Gerencia y Contabilidad para el Desarrollo Sostenible - Deloitte se establecerá en la Universidad ORT Uruguay para promover el desarrollo sostenible a través de la enseñanza, investigación y extensión. La Cátedra dictará cursos, apoyará la docencia y alineará los contenidos de la universidad con el desarrollo sostenible, además de realizar eventos, jornadas y divulgación para generar conciencia pública e investigaciones sobre el tema.
Gobierno corporativo y prácticas empresariales alineadas a los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS), el rol de las pymes, la innovación y la tecnología en la Agenda 2030, y políticas públicas nacionales y regionales para incentivar la sostenibilidad fueron algunos de los temas que expertos del ámbito empresarial, académico y político trataron en la I Conferencia Iberoamericana sobre Desarrollo Sostenible, organizada por la Cátedra AECA en la Universidad ORT Uruguay.
Gobierno corporativo y prácticas empresariales alineadas a los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS), el rol de las pymes, la innovación y la tecnología en la Agenda 2030, y políticas públicas nacionales y regionales para incentivar la sostenibilidad fueron algunos de los temas que expertos del ámbito empresarial, académico y político trataron en la I Conferencia Iberoamericana sobre Desarrollo Sostenible, organizada por la Cátedra AECA en la Universidad ORT Uruguay.
Gobierno corporativo y prácticas empresariales alineadas a los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS), el rol de las pymes, la innovación y la tecnología en la Agenda 2030, y políticas públicas nacionales y regionales para incentivar la sostenibilidad fueron algunos de los temas que expertos del ámbito empresarial, académico y político trataron en la I Conferencia Iberoamericana sobre Desarrollo Sostenible, organizada por la Cátedra AECA en la Universidad ORT Uruguay.
Durante el 29 y 30 de noviembre de 2018 se llevó a cabo la I Conferencia Iberoamericana sobre Desarrollo Sostenible en el Campus Pocitos de la Universidad ORT Uruguay. El título de la conferencia fue “Agenda 2030: Juntos hacia la sostenibilidad”, y las áreas temáticas fueron las siguientes:
La conferencia fue organizada por sexto año consecutivo por la Coordinación Académica de los postgrados en contabilidad e impuestos de la Universidad ORT Uruguay.
La conferencia fue organizada por sexto año consecutivo por la Coordinación Académica de los postgrados en contabilidad e impuestos de la Universidad ORT Uruguay.
Glass ceiling in research: evidence from a national program in Uruguaycontenidos-ort
¿Cómo influyen los sesgos de género en la academia? ¿Qué oportunidades tienen las mujeres de llegar a altos niveles en investigación? ¿Las posibilidades de acceder y ascender en el Sistema Nacional de Investigadores (SNI) son diferentes según el género?
El programa más grande de subsidios a investigadores en Uruguay es el Sistema Nacional de Investigadores (SNI), el cual es provisto por la Agencia Nacional de Investigación e Innovación (ANII). Allí, las mujeres tienen una probabilidad menor de ser aceptadas, según los profesores Néstor Gandelman y Daniel Bukstein.
La diferencia en cuanto a la probabilidad de entrar es de 7.1 puntos porcentuales, indica el documento de investigación Glass ceiling in research: evidence from a national program in Uruguay, publicado en octubre de 2016.
Este documento describe cómo las técnicas de ventas tradicionales son ineficientes para las ventas B2B y cómo LinkedIn ofrece herramientas de Social Selling que permiten a los vendedores encontrar más rápido a los clientes potenciales y todos los miembros de su comité de compras, estar informado sobre los influenciadores y tomadores de decisión, y monitorear todas las interacciones a lo largo del ciclo de ventas. Se comparten tres estudios de caso de cómo compañías han aumentado sus ventas y reducido los ciclos de venta
“Hay que influenciar en el proceso de compra”, dijo el Lic. Gustavo Pagotto durante la conferencia “Herramientas online para la internacionalización en B2B: LinkedIn como clave”. El evento, que se realizó el martes 3 de octubre de 2017, fue organizado por la Escuela de Postgrados de la Facultad de Administración y Ciencias Sociales y formó parte del Ciclo de Charlas de Management y Negocios.
La jornada contó con la exposición de la Lic. Ximena Hernández –directora regional de Marketing TI, experta en generación de demanda B2B y Social Seller Expert reconocida por LinkedIn– y del Lic. Gustavo Pagotto –gerente regional de ventas de LinkedIn para Latinoamérica, con más de 10 años de experiencia en ventas corporativas B2B en los sectores de Internet, tecnología y servicios empresariales–.
Enmiendas, nuevas normas y proyectos NIIF 2016-2017contenidos-ort
Presentación del Cr. Daniel Sarmiento para la conferencia “Nuevas tendencias en las normas contables y su relación con el desarrollo sostenible", que tuvo lugar el jueves 3 de agosto de 2017 en la Universidad ORT Uruguay.
“El mundo de las ideas está superando al del capital”, dijo el Lic. Omar Ernesto Gennari, durante la conferencia “Cambios en el mundo del trabajo”. La exposición formó parte del Ciclo de Charlas de Management y Negocios de la Escuela de Postgrados de la Facultad de Administración y Ciencias Sociales, y se llevó a cabo el viernes 2 de junio de 2017 en el Auditorio del Campus Pocitos.
Gennari es director de la empresa Great Place to Work® para Argentina, Uruguay, Paraguay y Bolivia. Licenciado en Relaciones del Trabajo por la Universidad Nacional de Buenos Aires (UBA) y MBA por la Universidad del Salvador y la Universidad Deusto de España, tiene una trayectoria de más de 30 años en organizaciones del calibre de Johnson & Johnson, Sherwin-Williams y Nestlé Argentina.
El documento analiza el impacto de los vehículos eléctricos en Uruguay y describe los resultados de pilotos realizados. Resumiendo: 1) Los ómnibus y taxis eléctricos ahorran hasta 8 veces en costos por km vs. combustibles fósiles. 2) Los vehículos eléctricos son rentables si la empresa califica para exoneraciones de impuestos. 3) Factores como km recorridos y costos de patente afectan la rentabilidad.
La presentación resume la experiencia de UTE en el desarrollo de la movilidad eléctrica en Uruguay. UTE ha gestionado una flota de vehículos eléctricos desde 2010 y ha establecido una red de recarga para vehículos eléctricos en todo el país. La presentación analiza si es negocio sustituir una flota de vehículos térmicos por eléctricos en Uruguay, considerando factores como los kilómetros recorridos diarios, el costo de los vehículos, y los incentivos disponibles como la exoneración de imp
Leyes de los gases según Boyle-Marriote, Charles, Gay- Lussac, Ley general de...Shirley Vásquez Esparza
Las diapositivas sobre las leyes de los gases están diseñadas para ofrecer una presentación visual y didáctica de conceptos fundamentales en la física y la química. Cada diapositiva explora una ley específica como la ley de Boyle, Charles y Gay-Lussac, utilizando gráficos claros que representan las relaciones matemáticas entre presión, volumen y temperatura.
Soluciones Examen de Selectividad. Geografía junio 2024 (Convocatoria Ordinar...Juan Martín Martín
Criterios de corrección y soluciones al examen de Geografía de Selectividad (EvAU) Junio de 2024 en Castilla La Mancha.
Soluciones al examen.
Convocatoria Ordinaria.
Examen resuelto de Geografía
conocer el examen de geografía de julio 2024 en:
https://blogdegeografiadejuan.blogspot.com/2024/06/soluciones-examen-de-selectividad.html
http://blogdegeografiadejuan.blogspot.com/
Business Plan -rAIces - Agro Business Techjohnyamg20
Innovación y transparencia se unen en un nuevo modelo de negocio para transformar la economia popular agraria en una agroindustria. Facilitamos el acceso a recursos crediticios, mejoramos la calidad de los productos y cultivamos un futuro agrícola eficiente y sostenible con tecnología inteligente.
3. Marco Conceptual
La experiencia de los años 2012 y 2013
2014 – Guía de Autoevaluación de Capital
Prueba de Tensión Regulatoria
4. Marco Conceptual
Pilar II de Basilea II:
El primero de los 4 principios básicos del examen supervisor
previsto por Basilea II establece que “Los bancos deberán
contar con un proceso para evaluar la suficiencia de su
capital total en función de su perfil de riesgo y con una
estrategia para mantener sus niveles de capital”.
A su vez, el principio 2 establece que “Las autoridades
supervisoras deberán examinar y evaluar las estrategias y
evaluaciones internas de los bancos relacionadas con la
suficiencia de capital. Las autoridades supervisoras
deberán intervenir cuando no queden satisfechas con el
resultado de este proceso”.
5. Marco Conceptual
Pilar II de Basilea II:
Los supervisores deberán considerar, asimismo, hasta qué
punto el banco ha tenido en cuenta posibles contingencias
al establecer sus niveles de capital. Este análisis deberá
cubrir una amplia gama de escenarios y condiciones
externas, utilizando técnicas y pruebas de tensión cuya
sofisticación deberá ser proporcional a las actividades del
banco.
6. Marco Conceptual
La experiencia de los años 2012 y 2013
2014 – Guía de Autoevaluación de Capital
Prueba de Tensión Regulatoria
7. Resolución del año 2012: Se solicitó a 5 bancos
importantes de plaza que comenzaran a realizar un Informe
Anual de Autoevaluación de Capital a partir de 2012 en base
a ciertas instrucciones que se impartieron.
De la evaluación de los Informes realizados en los años 2012
y 2013 se detectaron problemas e inconsistencias que
llevaron a que en el año 2014 se realizara una Guía
detallada para la autoevaluación de capital.
La experiencia de los años 2012 y 2013
8. Problemas detectados
La experiencia de los años 2012 y 2013
1) En algunos casos el capital que resultaba de la
autoevaluación coincidía con el capital regulatorio.
2) Los bancos no incluyeron algunos riesgos esperables en
su autoevaluación, como el riesgo de concentración, el riesgo
tasa de interés de todo el balance, riesgo de descalce de
monedas, estratégico, etc.
3) No se analizaba adecuadamente las relaciones entre
gobierno corporativo, control interno, perfil de riesgos y la
gestión de los riesgos con las necesidades de capital.
4) En relación a las pruebas de tensión, unos bancos
consideraban pequeñas perturbaciones mientras que otros
consideraban escenarios de crisis severas.
9. Marco Conceptual
La experiencia de los años 2012 y 2013
2014 – Guía de Autoevaluación de Capital
Prueba de Tensión Regulatoria
10. Concepto de objetivo de Recursos Propios:
Es aquel que la entidad considera necesario mantener, tanto en
la actualidad como en el período futuro contemplado en su
planificación del capital, que resulta acorde con:
los riesgos inherentes a su actividad
el entorno económico en que opera
los sistemas de gobierno, gestión y control de los riesgos
el plan estratégico de negocio
la calidad de los recursos propios disponibles (% del
Patrimonio Neto Esencial sobre la RPN) y las posibilidades reales
de obtención de mayores recursos propios en caso de que ello
fuera necesario.
Guía de Autoevaluación de Capital
11. Concepto de objetivo de Recursos Propios:
Una vez calculados los recursos propios necesarios en el
Pilar 1, por medio del Proceso de Autoevaluación de Capital
(PAC)…
La entidad valorará los demás riesgos (no considerados en
aquel y que por su relevancia deben ser tenidos en cuenta), y
estimará los recursos propios que se necesitan para cubrir
todos los riesgos y mantener una holgura adecuada respecto
a los requerimientos mínimos del Pilar 1.
El objetivo de recursos propios no es la suma algebraica de
magnitudes obtenidas en el PAC. Se deberán tener en
cuenta además la calidad del gobierno corporativo y la
gestión y control de sus riesgos.
Guía de Autoevaluación de Capital
12. Criterios para la realización del PAC:
Guía de Autoevaluación de Capital
El proceso de autoevaluación es responsabilidad de las entidades.
La guía trata de orientar en este proceso.
El Directorio deberá revisar y aprobar el PAC.
El PAC será proporcional al grado de sofisticación de las
actividades de cada entidad.
Las entidades tendrán en cuenta los aspectos organizativos y de
control y los riesgos que puedan afectar a su solvencia.
El proceso tendrá en cuenta el impacto del ciclo económico, ello
implica desarrollar pruebas de tensión.
El PAC es una herramienta adicional de supervisión y por tanto se
analizará en el marco del modelo de supervisión utilizado.
13. Guía de Autoevaluación de Capital
Contenido del
Informe Anual
de
Autoevaluación
Resumen y conclusiones
Gobierno corporativo, gestión de los riesgos
y auditoría interna de los riesgos.
Medición de los riesgos y cuantificación del
capital necesario para cubrirlos.
Agregación de las necesidades de capital.
Planificación del capital
Programa de actuación futura
14. Perfil de Riesgos de la Entidad.
Gobierno corporativo, gestión y control de los riesgos.
Objetivo de recursos propios: nivel y composición.
Planificación del capital.
Programa de actuación futura.
Guía de Autoevaluación de Capital
Resumen y Conclusiones
15. Gobierno Corporativo: resumen de la organización y políticas de
gobierno de la entidad relativas a la gestión de los riesgos
Gestión de los Riesgos:
Cultura de riesgos: se resumirán las políticas, procedimientos y
mecanismos de control implementados para una apropiada identificación,
medición, control y monitoreo de los riesgos, indicando las políticas
internas para su implementación
Aspectos específicos de cada riesgo
Valoración global de la gestión de los riesgos
Auditoría interna de los riesgos
Cometidos de la auditoría interna relacionados con la revisión de los
riesgos
Valoración de la auditoría interna
Guía de Autoevaluación de Capital
Gobierno corporativo, gestión de los riesgos y auditoría interna
de los riesgos:
16. Guía de Autoevaluación de Capital
Medición de los riesgos y cuantificación del capital necesario
para cubrirlos
Necesidades
de capital por:
Riesgo de Crédito
Riesgo de Mercado
Riesgo Operacional
Riesgo Sistémico
Riesgo Tasa de Interés Estructural
Riesgo de Liquidez
Riesgo de Reajuste
Otros riesgos
- Riesgo de concentración individual
y por sectores
- Riesgo de descalce de monedas.
17. Guía de Autoevaluación de Capital
Agregación de las necesidades de capital
Estimación individual de las necesidades de capital para los distintos
riesgos
Capital Total Necesario = ∑(capital
necesario para cubrir cada uno de sus
riesgos independientemente)
Se utilizan: mediciones individuales de los
riesgos
18. Guía de Autoevaluación de Capital
Planificación del capital
Las entidades planificarán sus necesidades futuras de
capital derivadas del cumplimiento de sus requerimientos
futuros de capital de Pilar 1 (incorporando la evaluación de
todos los riesgos adicionales realizada en el PAC).
Estimarán cada año las fuentes y usos de capital en el
período considerado en su planificación, período que deberán
definir a estos efectos y que no podrá ser inferior a tres
años.
Es esencial que el proceso tome en cuenta el plan
estratégico del negocio para los próximos tres años.
19. Guía de Autoevaluación de Capital
Planificación del capital
Se proyectarán los beneficios capitalizados, dividendos,
emisiones de acciones, emisiones de capital subordinado,
consumos de capital derivados del crecimiento esperado de
la actividad, de posibles cambios en el perfil de los riesgos de
Pilar 1, de otros riesgos evaluados en el PAC, de operaciones
extraordinarias, etc.
La planificación se realizará en el caso base y en
escenarios de tensión definidos por la institución o el
regulador.
20. Guía de Autoevaluación de Capital
Programas de actuación futura
Se resumirán las principales deficiencias y debilidades
encontradas.
Si las mismas son importantes se elaborará un “Plan de
Actuación” para corregirlas, que podrá contemplar entre otras:
Modificación del perfil de riesgo de la entidad: reducción de
determinada actividad, aplicación de nuevas técnicas de mitigación de
riesgos, etc.
Mejoras de gobierno y organización interna, mejoras en la gestión
de los riesgos y el control interno.
Modificación del objetivo de recursos propios, indicando el
correspondiente período de adaptación en su caso
21. Guía de Autoevaluación de Capital
Programas de actuación futura
Se recogerán los cambios futuros previstos en la gestión de
los riesgos y del capital que la entidad prevea emprender (ej.
modificaciones en la política general de riesgos, mejoras en las herramientas
de gestión y control de algún riesgo, etc)
22. Guía de Autoevaluación de Capital
PAC
% Importe
Capital
Regulatorio
Capital
Adicional
Capital
Necesario
1.Objetivo de coeficiente de recursos propios (RP)
1.1 Coeficiente de Capital Común a Activos Ponderados
1.2 Coeficiente de P. Neto Esencial a Activos Ponderados
1.3 Coeficiente de P. Neto Complement. a Activos
Ponderados
2. Recursos propios Computables
2.1 Capital Común
2.2 Patrimonio Neto Esencial
2.3 Patrimonio Neto Complementario
3. Cuantificación del Capital Regulatorio y el Capital
Necesario
3.1 Riesgo de Crédito
Del que: Riesgo de Crédito en Moneda extranjera
Riesgo de Crédito en Moneda nacional
3.2 Riesgo de Mercado
Del que: Riesgo Tipo de Cambio
Riesgo de Tasa de Interés Cartera de Valores
Riesgo de Acciones
Riesgo de Mercancías
Resumen del proceso de Autoevaluación de
capital
23. Guía de Autoevaluación de Capital
PAC
% Importe Capital
Regulatorio
Capital
Adicional
Capital
Necesario
3.3 Riesgo Operacional
3.3.1 Indicador Básico
3.3.2 Método Estándar
3.4 Riesgo Sistémico
3.5 Riesgo Tasa de Interés Estructural.
3.6 Riesgo de Concentración
3.6.1 Individual
3.6.2 Sectorial
3.6.3 Otros tipos de concentración
3.7 Riesgo de Crédito derivado del Descalce de
Monedas
3.8 Riesgo de Liquidez
3.9 Riesgo de Reajuste
3.10 Requerimientos de Capital por Otros Riesgos
Reputación
Estratégico
Lavado de Activos y Financiación del
Terrorismo
4. Necesidades totales de Capital
Resumen del proceso de Autoevaluación de
capital
25. Marco Conceptual
La experiencia de los años 2012 y 2013
2014 – Guía de Autoevaluación de Capital
Prueba de Tensión Regulatoria
26. Prueba de Tensión Regulatoria
Las entidades realizarán cada año en su PAC un ejercicio de
estrés macro considerando un escenario de deterioro general
derivado de una caída importante en la actividad económica
(recesión económica).
Este escenario considerará conjuntamente una evolución
suficientemente adversa de al menos:
A efectos de unificar criterios, se ha propuesto un determinado
escenario a evaluar en el horizonte de planificación.
Los bancos pueden estudiar otros escenarios que les resulten
relevantes, pero la prueba de tensión regulatoria
necesariamente deben hacerla.
PIB
Tasa de
Interés
Tipo de
Cambio
Riesg
o País
Tasa de
Desempleo
Precio de
la Vivienda
27. Modelo Macro Riesgo de Crédito
Variables Escenario
Actual
Escenario
Año N+1
Escenario
Año N+2
Escenario
Año N+3
Tipo de
cambio
X 30% 4% 6%
Inflación Y 9% 6% 7%
PIB Z Z Z-4 Z+2
EMBI
Uruguay
P 750 300 200
TASA DE
DESEMPLEO
Q Q Q+2 Q+1
TASA DE
REFERENCIA
DE LA FED
R R+0.5% R+1% R+1.5%
PRECIO DE
LA
VIVIENDA
Permanecen
constantes
en U.I.
Permanecen
constantes
en U.I.
Permanecen
constantes
en U.I.
Permanecen
constantes
en U.I.
Prueba de Tensión Regulatoria