Este documento trata sobre el control interno en el gobierno de la Ciudad de México. Se identifican problemas como mal manejo de recursos financieros y falta de infraestructura. Se realizan encuestas a la población para determinar las causas, resultando la corrupción, suministro insuficiente de agua y falta de infraestructura vial como las principales. Se proponen soluciones como evaluar y capacitar funcionarios, mejorar la comunicación con inversionistas y realizar auditorías más frecuentes.

1. Baeza Núñez Tessa Alexandra
Rodriguez Martínez Manuel
Torres Arvizu Yessica

2. Control Interno
• El sistema de control interno es una herramienta
de gestión que promueve y optimiza la eficiencia,
eficacia, transparencia y economía de las
operaciones de la entidad, así como la calidad de
los servicios públicos que presta, además cuida y
resguarda los recursos y bienes del estado contra
cualquier forma de perdida, deterioro, uso
indebido y actos ilegales.
• El control interno dentro de un gobierno es igual
de importante que para una empresa, ya que con
una buena aplicación de los pasos y procesos del
control, el gobierno puede evitar en gran medida
problemas que pongan en riesgo la integridad
tanto del sistema gubernamental como de la
población de la zona.

3. Control Interno
• Así como un buen sistema de control interno ayuda a las
empresas a evitar riesgos, este sincroniza, organiza y ordena
todas aquellas actividades y personas que participan en
conjunto en el día a día de la organización, con esto se busca
lograr objetivos planteados a ciertos periodos de tiempo, ya
sean a cortos, medianos o largos plazos.
• Los controles internos de las organizaciones incluyen el
análisis de los:
 Procesos
 Permitir y promover la consecución de los objetivos
 Identificar riesgos a superar para alcanzarlos
 Incluye los objetivos relacionados con la información financiera, el
cumplimiento de la normativa, y de las operaciones de gestión.
 Pone especial atención a los objetivos vinculados con la estrategia.
 Se impulsan actividades de evaluación y perfeccionamiento de los
controles internos y los convierte en responsabilidad de todos.

4. Problema
• Resulta que el gobierno de la CDMX ha
tenido problemas en la asignación de
recursos financieros, dado que los
resultados han sido pobres y con mal
manejo de los mismos.
• El gobierno de la Ciudad de México
requiere hacer su programa de actividades
del próximo año 2022 y con esto mejorar la
calidad de vida de sus habitantes y
determinar en que áreas ocupará sus
recursos para que esto suceda.
• Para ello ha realizado sondeos entre la
población para determinar cuáles son las
causas más frecuentes

5. Gobierno
con
desviación
del 55% de
los recursos.
Gobierno con
$50,000,000,000
de recursos
para la ciudad
de México.
LO QUE ES LO QUE DEBERÍA SER
$27,500,000,000.00
DIAGNÓSTICO

6. Variables
Variables Endógenas Variables Exógenas Contexto Socioeconómico
 Suministro insuficiente de
agua
 Falta de infraestructura
vial.
 Uniformes de bomberos y
policías inadecuados.
 Falta de tratamientos de
basura
 Fallas en línea 12 del metro
generando perdidas
materiales y humanas.
 Alternativas insuficientes de
trasporte público.
 Falta de comunicación entre
el gobierno.
• Corrupción.
• Falta de funcionarios del
GCDMX.
• Escasez en recaudación de
impuestos.
• Pandemia por COVID-19.
• Falta de suministros.
• Inflación.

7. Diagrama de Ishikawa
• Categorización de las causas
 Métodos
 Materiales
 Uniformes de bomberos y policía inadecuados.
 Falta de suministros.
 Mano de Obra
 Alternativas insuficientes de transporte público.
 Falta de capacidad en funcionarios del GCDMX.
 Fallas en la línea 12 del metro ocasionando perdidas materiales y humanas.
 Corrupción
 Falta de comunicación entre el gobierno
 Escasez en recaudación de impuestos.
 Medio Ambiente
 Pandemia por COVID-19.
 Inflación.
 Maquinaria y Equipo
 Suministro insuficiente de agua.
 Falta de infraestructura vial.
 Falta de centros de tratamiento de basura

8. Uniformes de
bomberos y policía
inadecuados.
Desviación del 55% de los
recursos
MATERIALES MANO DE OBRA
MEDIO AMBIENTE MAQUINARIA Y EQ.
Falta de suministros.
Alternativas insuficientes
de transporte público.
Falta de comunicación
entre el gobierno
Corrupción
Suministro insuficiente
de agua.
Falta de
infraestructura vial.
Falta de centros de
tratamiento de basura
Fallas en la línea 12 del
metro ocasionando perdidas
materiales y humanas.
Falta de capacidad en
funcionarios del
GCDMX.
Escasez de recaudación
de impuestos
Pandemia por COVID-19
Inflación

9. CAUSA
Corrupción.
suministros insuficientes de agua
Falta de infraestructura vial.
Alrternativas insuficientes de transporte público
Fallas en la linea 12 del metro generando perdidas materiales y humanas.
Falta de centros de tratamientos de basura
Uniformes de policias y bomberos inadecuados.
Inflación
Pandemia
Falta de suministros
Escasez de recaudación de impuestos
Falta de Comunicación entre el gobierno
CAUSA FRECUENCIA PORCENTAJE PORCENTAJE ACUMULADO
CORRUPCIÓN 58 34.12% 34.12%
AGUA 42 24.71% 58.82%
VIALIDADES 36 21.18% 80.00%
INFLACIÓN 7 4.12% 84.12%
PANDEMIA 6 3.53% 87.65%
METRO 5 2.94% 90.59%
IMPUESTOS 4 2.35% 92.94%
FALTA DE SUMINISTROS 4 2.35% 95.29%
TRANSPORTE 3 1.76% 97.06%
UNIFORMES 2 1.18% 98.24%
BASURA 2 1.18% 99.41%
COMUNICACIÓN 1 0.59% 100.00%
TOTAL 170.00 100.00%
Diagrama de Pareto
¿Cual de las siguientes causas afecta a la
calidad de vida en la Ciudad de México?

10. Diagrama de Pareto
Con este diagrama se logra
observar que del muestreo
realizado a un total de 170
personas que habitan en la
Ciudad de México, el 80%
consideran como las
principales causas de
afectación a la calidad de vida
en la CDMX, las siguientes:
• Corrupción
• Suministros insuficientes de
agua
• Falta de infraestructura vial

11. Ambiente de Control
a) Integridad y Valores Éticos
Mejorar la calidad de vida de sus habitantes,
promover el cumplimiento a los principios de
honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia.
b) Compromiso para la competencia
El incremento del presupuesto para financiar
programas por ejemplo del bienestar que se
obtengan de ahorros para no permitir la
corrupción.
Capacitar a funcionarios del GCDMX
Evitar los gastos innecesarios en el extranjero,
para así poder adquirir nuevos uniformes de
bomberos y policías.
c) Consejo de Directores o Comité de Auditoría
Deben ser eficientes, a fin de coordinar,
deliberar y adoptar buenas decisiones para un
buen funcionamiento de un sistema financiero
y control interno de la sociedad.

12. Ambiente de Control
d) Filosofía y estilo de operación de la
Administración
Llevar a cabo un sistema financiero,
administrativo y judicial dentro de las normas
éticas, sociales, legales y culturales de la
ciudad.
e) Estructura Organizacional
Se va a conformar por una estructura
organizacional descentralizada, ya que quien
tiene la ultima palabra para tomar las
decisiones de lo que se realicen para la mejora
del país es el gobernador, puesto que se
involucra a todo para que el trabajo fluya de
mejor manera.

13. Ambiente de Control
f) Asignación de Autoridad y Responsabilidad
El gobierno tiene la responsabilidad de garantizar la
seguridad interior del país así como también resguardar
las instalaciones vitales, las cuales son esenciales para el
funcionamiento de la sociedad.
Asumir un papel más activo en el diseño de la nueva
arquitectura política y económica, para que no haya fallas
y pérdidas.
Prevenir el delito para garantizar la seguridad y la
tranquilidad ciudadana.
Abatir los niveles de corrupción y dar absoluta
transparencia.
e) Políticas de Recursos Humanos
Implementar capacitación dentro del personal del
gobierno de la CDMX, así como solicitar un nivel
académico superior para ejercer cualquier puesto dentro
del gobierno.

14. Evaluación de Riesgos
CLAVE VALOR
CT-1 E
PG-1 D
MD-1 C
MN-1 B
IG-1 A
MODERADO
Los funcionarios públicos desconocen la legislación,
provocando que se realicen actividades ilicitas.
MENOR
Poca inversión extranjera y estancamiento de la economía
de la ciudad.
INSIGNIFICANTE
Creación de obras y proyectos con materiales de poca
calidad y sin la aprobacion total de seguridad para la
población
MATRIZ DE CONSECUENCIA: CORRUPCIÓN
CONSECUENCIA SIGNIFICADO
CATASTRÓFICO
Desvío de recursos financieros y públicos ocasionando la
pausa de proyectos que aporten a una mejor calidad de vida
en la CDMX
PELIGROSO
Escaza recaudación de impuestos debido a la poca
confianza de la población hacia sus gobernantes.

15. Evaluación de Riesgos
INSIGNIFICANTE MENOR MODERADO PELIGROSO CATASTRÓFICO
A B C D E
FRECUENTE 90% PG-1
PROBABLE 70% CT-1
OCASIONAL 50% MN-1
POSIBLE 30% MD-1
IMPROBABLE 10% IG-1
MATRIZ DE RIESGOS: CORRUPCIÓN
CONSECUENCIA O GRADO DE IMPACTO
PROBABILIDAD

16. CT-1
PG-1
MD-1
MN-1
IG-1
Evaluar y capacitar a toda aquella persona que quiera ingresar a un empleo del estado,
capacitandolo asi en la legislaciuón que le aplique o al area a la cual se dedicará.
Crear más comunicación entre el inversionista extranjero, manteniendolo informado de la
seguridad de inversiones en la CDMX, asi como de los estimulos fiscales y financieros que les
puedan ser atractivos para invertir sus recursos en la ciudad.
Siempre que se quiera realizar un proyecto de mejora para la infraestructura vial, de transporte,
de cultura, etc. Deberán estar supervisados por la autoridad para que se acudan a recursos y
herramientas de buena calidad para asi evitar percances en un futuro.
SOLUCIONES A RIESGOS: CORRUPCIÓN
El gobierno podría optar por realizar auditorías más frecuentemente en lugar de ser una al año,
ocasionando mantener más fiscalizados a los funcionarios, trabajadores del estado, secretarías y
en general a cualquier entidad que haya captado o destinado recursos públicos, con esto, si bien
no evitará la corrupción por completo pero si reduciría la propabilidad de que sucedan.
Facilitar el acceso al pago de las obligaciones fiscales y a su vez reducir las tasas de los impuestos
que les aplique o eliminar por completo ciertos impuestos municipales, lo que incentivará el pago
de impuestos.
Evaluación de Riesgos

17. Actividades de Control: Corrupción
Evaluación y
capacitación
Informar a la
población
Auditorías
semestrales
Evaluación
periódica de
rendimiento.
Correcciones e
infracciones
Corrupción. PROCEDIMIENTOS
• Evaluación psicométrica y académica a los
prospectos de empleo.
• Capacitación sobre moralidad,
responsabilidad y códigos de ética que
deberán seguir los funcionarios públicos.
• Todos los empleados del estado serán
sometidos a una evaluación de
desempeño cada cierto tiempo, serán
evaluados desde jefes de área hasta sus
subordinados.
• A partir de la evaluación se aplicarán
medidas de despido, correcciones o
castigos.
• Cada 6 meses se realizaran auditorias al
presupuesto de cada organización
gubernamental de la CDMX, con el fin de
evitar desvíos de recursos y mantener un
control sobre los ingresos y egresos que
se llevaron a cabo.
• Cada estructura organizacional
de las secretarías, senado,
gobierno, etc., así como el CV de
cada empleado deberá estar al
alcance de la población.
• En caso de que existan irregularidades en
los presupuestos o hagan falta recursos
financieros, se localizará al culpable
castigándolo monetariamente y dejando
su puesto, jamás podrá volver a ocupar un
puesto en el gobierno.
Estándares
Evaluación de la
ciudadanía
• La población de la CDMX podrá evaluar a
cada sector del gobierno de la ciudad, ya
sea de seguridad, ambiental, transito, etc.
• Esta evaluación será de manera
electrónica.

18. Evaluación de Riesgos
CLAVE VALOR
CT-1 E
PG-1 D
MD-1 C
MN-1 B
IG-1 A
PELIGROSO
Sobreexplotación de mantos acuiferos, provocando sequías
y escasez de agua en las alcaldias.
MATRIZ DE CONSECUENCIA: AGUA
CONSECUENCIA SIGNIFICADO
CATASTRÓFICO
La población de la CDMX presenta infecciones y
emnfermedades ocasionadas por la mala calidad del agua,
poniendo en riesgo la vida de los habitantes.
MODERADO Mala distribución del agua a la población.
MENOR
Suceda que solo el 20% de la población disfrute del agua y el
resto deba acudir a servicio de pipas
INSIGNIFICANTE Se presenten fugas de agua ocasionadas por obras.

19. Evaluación de Riesgos
INSIGNIFICANTE MENOR MODERADO PELIGROSO CATASTRÓFICO
A B C D E
FRECUENTE 90% IG-1
PROBABLE 70% MN-1
OCASIONAL 50% MD-1
POSIBLE 30% PG-1
IMPROBABLE 10% CT-1
MATRIZ DE RIESGOS: AGUA
CONSECUENCIA O GRADO DE IMPACTO
PROBABILIDAD

20. Evaluación de Riesgos
CT-1
PG-1
MD-1
MN-1
IG-1
Promover con campañas el cuidado del agua e informar sobre la importancia de la misma dentro
de las alcaldias de la CDMX, para evitar el desperdecio de este recurso.
Expandir el sistema de distribución de agua a las zonas de la ciudad que tienen poca disponibilidad
y a su vez mejorar el sistema ya existente en las areas que ya tinen un buen sistema de agua.
Brindar un servicio gratuito de pipas a las areas de la zona metropolitana cuyo acceso a este
servicio es limitado.
Revisar constantemente el sistema de drenaje y distribución y en caso de existir fugas reportarlas
a la brevedad para evitar que se desperdicie este recurso, al momento de hacer obras se les
brindara un plano del drenaje para que sean precavidos a la hora de excavar.
SOLUCIONES A RIESGOS: AGUA
Cuidar el medio ambiente asi como tener en constante mantenimiento el sistema de distribución
de agua de la CDMX.

21. Actividades de Control: Agua
Evitar la
contaminación
Evitar el
desperdicio del
agua.
Reutilizar el
agua.
Cuidar el medio
ambiente.
Almacenar agua.
Suministro
insuficiente
de agua.
PROCEDIMIENTOS
• Tratamiento y depuración de aguas grises.
• Prohibición de productos químicos y
físicos contaminantes (Productos nocivos
para el agua, los pesticidas)
• Reciclar los aceites y los metales pesados
• No regar en los drenajes ácidos, solventes
o aceites. Estos líquidos contaminan el
agua y pueden afectar las especies que
viven en ella.
• Si tienen jardín o plantas en tu casa,
recolecta el agua lluvia y riégalas en horas
de la mañana o cuando anochece. Esto las
mantiene hidratadas y evita que el calor
evapore el agua.
• Mantener tu sistema de tuberías
y llaves en buen funcionamiento.
Esto evita el desperdicio de agua
generada por goteos
• Guardar la cantidad de agua que se
requiera, ya sea para el hogar o negocio,
pero en un contenedor o tanque que
estén fabricados con materiales que no se
oxiden y que mantengan en buena calidad
el agua, para que esta no se contamine y
se haga una mayor pérdida de ella.
Estándares

22. Evaluación de Riesgos

23. Evaluación de Riesgos
INSIGNIFICANTE MENOR MODERADO PELIGROSO CATASTRÓFICO
A B C D E
FRECUENTE 90% IG-1
PROBABLE 70% PG-1
OCASIONAL 50% MD-1
POSIBLE 30% CT-1
IMPROBABLE 10% MN-1
CONSECUENCIA O GRADO DE IMPACTO
PROBABILIDAD
MATRIZ DE RIESGOS: VIALIDADES

24. Evaluación de Riesgos
CT-1
PG-1
MD-1
MN-1
IG-1
Renovar y mantener en constante mantenimiento las calles mas dañadas de la ciudad,
pavimentando con material de mejor calidad que el anterior.
Posicionar policias de transito capacitados en puntos clave de la CDMX para que puedan acudir a
reparar los semaforos o funcionar como auxiliares en la circulación vial en lo que un experto
repara el semaforo.
Capacitar a las nuevas patrullas para que esten a la disposición de la población, asi como
brindarles un código de ética y valores que deben respetar para que tanto ellos como los
conductores respeten a la autoridad.
SOLUCIONES A RIESGOS: VIALIDADES
Invertir en nuevos señalamientos viales y en sistemas de vigilancia y monitoreo de velocidad en
avenidas grandes o de circulación rápida.
Reducir el transporte público en la CDMX y renovar por completo el sistema de transporte lo que
ayudará a brindar un mejor servicio y evitar asi la saturación de las calles.

25. Respetar
señalamientos
que hay dentro
de la CDMX
Informar a la
población sobre
los cambios
realizados
Capacitación para los
mandos de seguridad
pública. (Policías)
Mejorar el
rendimiento de los
transportes públicos
en la CDMX
Infracciones para
los ciudadanos
irresponsables.
PROCEDIMIENTOS
• Revisar cada cierto tiempo, que se
encuentran los debidos señalamientos en
los lugares que corresponde.
• Cuidar que las personas respeten los
señalamientos indicados.
• Revisar periódicamente que los
transportes se encuentran en el mejor
estado, para poder brindar un buen
servicio a los ciudadanos.
• Realizar capacitaciones cada 3 meses,
para mejorar el cuidado de nuestras calles
y vialidades dentro de la Ciudad
• Cada que haya una mejora
dentro de la ciudad, tendrán que
ser avisados, para que así vean
ellos mismos las mejoras que
hay.
• Para tener un buen cambio dentro de la
ciudad, los mismos que habitan en ella
deben de mejorar y respetar la Ciudad,
para que esta misma pueda tener el
cambio deseado.
Estándares
Vialidades.
Actividades de Control: Vialidades

26. ESTRATEGIAS DE INFORMACIÓN
Y COMUNICACIÓN
• Información
 El gobierno de la CDMX periódicamente creará un reporte sobre lo que la población considera como las principales causas de
la mala calidad de vida en la ciudad, con esta información el mismo gobierno podrá establecer los objetivos para el siguiente
ejercicio y con esto establecer un presupuesto para mejorar o arreglar la situación, así mismo el gobierno de la CDMX
mantendrá un papel de trabajo en el cual se desglosen todos los egresos e ingresos que mantenga, al igual que una relación de
gastos en donde se desglose el importe del gasto, concepto y para que se utilizo el gasto.
• Comunicación
 Al ser un gobierno estatal, este deberá informar a tres entidades:
1. Gobierno Federal
a. Este será una comunicación vertical ascendente y será proporcionada de manera formal escrita, exponiendo además
tablas y gráficos sobre la situación actual del gobierno.
2. Proveedores e inversionistas en el extranjero
b. Será una comunicación horizontal externa, ya que son considerados como clientes y proveedores. La comunicación
será por escrito y formal, tratando de incentivar la inversión en la zona metropolitana.
3. Población de la CDMX
c. Al ser una comunicación de gran escala se considerarán varios medios de comunicación, todos serán de manera
horizontal y serán tanto verbales como escritos; para los escritos serán informales y vendrán acompañado de graficos
para una interpretación mas sencilla para la población, asi mismo la información será difundida por medios
electrónicos, tratando de estar al alcance de toda la ciudadanía.

27. ESTRATEGIAS DE SUPERVISIÓN
• El gobierno deberá implementar procesos de evaluación, revisión y
retroalimentación a los procesos que se llevan a cabo día a día y dentro del
mismo control interno de la empresa, además de realizar una auditoria
interna, el gobierno requerirá una opinión externa a la entidad
gubernamental, por lo que requerirán que un auditor externo e
independiente del gobierno revise todos y cada uno de los procesos así como
los estados y reportes financieros que genere el gobierno esto con el fin de
evitar desviaciones, errores y corrupción dentro de la autoridad.

28. Conclusiones
• Manuel
 Es de suma importancia en que todas las entidades, tanto económicas como gubernamentales lleven de
una manera adecuada un control interno ya que esto puede prevenir errores y riesgos, y para este caso en
particular que se trata de un gobierno se debe mantener orden y control en todas sus ramas ya que un
error, a diferencia de una empresa, no solo afecta económicamente, sino que afecta a la vida de miles de
personas; desde mi punto de vista los sistemas de control interno incluso se pueden llevar a cabo de
manera personal para llevar una vida mejor y organizar mejor tus actividades y presupuestos.
• Yessica
 El control interno, es muy importante, ya que promueve una mejor operación de los proyectos
gubernamentales y ayuda a mejorar también la calidad de los servicios, puesto que también previene los
riesgos propios de sus campos, para favorecer un adecuado manejo de presupuestos, aplicando eficiencia y
transparencia, fomentando también la integridad y el combate a la corrupción.
• Tessa
 Para mi el control interno es una parte muy importante, para evitar riesgos dentro del gobierno de la
CDMX, en este caso, el planteamiento que tuvimos fue bastante bueno, ya que no solamente estuvieron
nuestras ideas dentro del trabajo, sino también las de los ciudadanos por medio de la encuesta, que en
esta pudimos ver lo que falta mejorar a la Ciudad y lo que seria mejor para nosotros, me gusto bastante
este trabajo y mas hacerlo con mi equipo.
 Dentro del trabajo uno de los tres problemas más graves, son las vialidades, ya que las personas pasan
mas tiempo en un autobús o su propio carro que dentro de su casa, a mi parecer creo que el gobierno
necesita mejorar las vialidades a un 100% para que estas sean mas fáciles de transitar, al igual introducir
capacitaciones para los policías de transito, y estos nos puedan ayudar mas y no perjudicar como lo hacen
normalmente.