Clase de Taller de Contabilidad para MIPyMEs del 18.06.22. correspondiente a la Licenciatura en Administración IV

1. CONCILIACIÓN
BANCARIA
Taller de contabilidad para MIPyMEs

2. CONCILIACIÓN BANCARIA
ü Consiste en comprobar los registros de los libros contables de la
empresa con los extractos de las cuentas corrientes para detectar
posibles diferencias y realizar las correcciones o ajustes que sean
necesarios.
ü Lo ideal es ir comprobando cada uno de los asientos contables
minuciosamente, razón por la cual se recomienda no dejar pasar
demasiado tiempo entre una conciliación de cuenta bancaria y otra.
ü Este procedimiento debería realizarse al final del mes, comparando el
extracto de la entidad bancaria con las operaciones registradas de
gastos e ingresos durante ese periodo de tiempo.

3. BENEFICIOS
1
MAYOR CONTROL DE LOS
RECURSOS ECONÓMICOS
Comprobar la veracidad de
la información contable, de
manera que podrás tener
una imagen exacta de la
situación económica de la
pyme
3
2
DETECTAR ERRORES
CONTABLES
Evita sorpresas desagradables
en la contabilidad de la pyme.
Permite detectar errores en las
entradas de los libros de
contabilidad
COMPROBAR LOS PAGOS Y
LOS COBROS
Tener claro a qué
proveedores se ha pagado
y mantenerse al día con los
cobros, sabiendo la fecha
de los vencimientos

4. BENEFICIOS
PREVENIR PÉRDIDAS
Este procedimiento no solo
permite detectar las
facturas no cobradas, sino
también posibles cargos
erróneos. Además, ayuda a
detectar lo que no está
funcionando
FACILITAR LA TOMA DE
DECISIONES
Permitirá tomar decisiones
estratégicas, basándose en datos
fiables y actualizados, para
potenciar las áreas más exitosas y
rediseñar aquellas que no están
dando los beneficios esperados.
MAYOR SEGURIDAD ANTE UNA
INSPECCIÓN
Permite una sensación de
seguridad sobre todo de
cara a una inspección, pues
ya habrá detectado y
corregido los errores o
desajustes. Evitando
problemas fiscales y
sanciones económicas.

5. TIPOS DE CONCILIACIÓN
consiste en ir comparando los
movimientos cronológicamente.
Partiendo del saldo de los libros
contables de la empresa, y
encontrando las diferencias con el
saldo bancario para hacer los ajustes
contables necesarios, cuya validez
depende de que las operaciones
mensuales estén verificadas en el
extracto bancario.
Se elabora un documento que
contenga toda la información
sobre los asientos que no
corresponden y se usa para crear
las pólizas de corrección
Las correcciones que sean
necesarias estarán a cargo del
banco o la empresa, dependiendo
de quién es el responsable de los
errores.
INDIVIDUAL CONJUNTA

6. ü El saldo final del banco casi nunca
coincide con el saldo que muestran los
libros contables de la empresa muy a
menudo debido al tiempo en el que se
registran las partidas.
ü Por ejemplo, hay hechos económicos
que la empresa ya ha apuntado en sus
libros contables pero que el banco aún
no ha registrado porque los contabiliza
a la semana siguiente.
¿Y SI NO COINCIDEN LOS
DATOS?

7. TIPOS DE INCONSISTENCIAS
1. TEMPORALES
Se deben a un descuadre entre la fecha
que figura en la contabilidad y la que
figura en el extracto bancario.
2. PERMANENTES
Hacen referencia a errores cometidos
por la empresa/banco o por no saber
cómo contabilizar los apuntes en
cuestión.

8. Realizarla de forma
periódica es
aconsejable ya que
supone diferentes
ventajas para la
empresa.
Es relevante para llevar la
contabilidad al día, contar
siempre con información
relevante para la correcta
toma de decisiones y una
gestión de nuestros recursos
económicos mucho más
adecuada.
La conciliación bancaria
nos ayuda a tener una
imagen fiel de nuestro
negocio, con todas las
ventajas que esto
conlleva.
OBLIGATORIEDAD