Cotización autónomos

La cotización a la Seguridad
Social de los Autónomos.

¿De qué vamos a hablar?
• Tipos de autónomos
• Cotización de los trabajadores autónomos
• Ayudas para emprender
• Situaciones para las que la cotización es clave
VALORA ASOCIADOS - La cotización de los autónomos

1. Tipos de trabajadores autónomos
• Trabajadores autónomos
• Profesionales autónomos y freelance
• Empresarios autónomos/societarios
• Trabajadores autónomos económicamente dependientes
• Autónomos agrarios
• Otros tipos de trabajadores autónomos

1.1 Trabajadores autónomos
De forma habitual gestionan un pequeño negocio que está a su
nombre, generalmente desde un planteamiento de autoempleo,
pudiendo tener o no a trabajadores contratados. En este grupo
encontramos varias subcategorías.

• Los autónomos que cotizan por actividades empresariales en el
impuesto de actividades económicas, como taxistas, transportistas,
comerciantes o autónomos que tengan un negocio de hostelería, un
taller, un centro de servicios personales (peluquerías, masajes, etc) o
que se dediquen a la construcción y el mantenimiento.
• Artistas y deportistas, que conforman un grupo especial en el
impuesto de actividades económicas que incluye a personas
dedicadas a actividades artísticas (cine, teatro, TV, circo, música)
deportivas o taurinas.

1.2 Profesionales autónomos y freelance
• Son autónomos que se dedican a profesiones liberales incluidas en el
listado de actividades profesionales del IAE, y se dividen en dos
grupos: colegiados o no
• Pueden tener local o no, siendo “freelance”

1.3 Empresarios autónomos / societarios
• Suelen tener mayoría en la sociedad y ejercen el cargo de
administrador, por lo que están obligados a cotizar en el régimen de
autónomos.

1.4 Trabajadores Autónomos
Económicamente Dependientes
• Aquellos autónomos, trabajadores o profesionales, que facturan a un
solo cliente el 75% o más de sus ingresos. No pueden tener
trabajadores a su cargo.

1.5 Autónomos Agrarios
• Los autónomos que se dedican a actividades agrícolas cuentan desde
2008 con un régimen especial de cotización, el “Sistema Especial para
Trabajadores por Cuenta Propia Agrarios”, conocido como SETA.

1.7 Otros tipos de autónomos
• En este grupo incluimos una serie de situaciones particulares de
trabajadores y profesionales autónomos:
• Autónomos colaboradores: Cónyuge y familiares de autónomos hasta el
segundo grado de consanguinidad que colaboren en el negocio
habitualmente.
• Socios trabajadores de cooperativas de trabajo asociado que hayan optado
por cotizar en el régimen especial de trabajadores autónomos.
• Los comuneros o socios de comunidades de bienes y sociedades civiles.

2. La cotización del Trabajador Autónomo.
1. La obligación de cotizar
2. ¿Cuánto debo cotizar?
3. Bases y Tipos de Cotización para el año 2017
4. Sistema Especial para Trabajadores por Cuenta Propia Agrarios

2.1 La obligación de cotizar
• Es el autónomo el responsable del ingreso de las cuotas y tiene la
obligación de hacerlo desde el primer día del mes en que inicie su
actividad.
• El ingreso se realizará dentro de ese mismo mes.
• El pago tiene que continuar durante las situaciones de incapacidad.
• Se pueden solicitar cambios de base (2 por año)
• Baja: 3 días naturales siguientes al cese.

2.2 ¿Cuánto se debe cotizar?
• Depende de la base de cotización que elija el autónomo

Tipos de cotización
• I.T.: 29,80% o 29,30% si escoges cese de actividad o AT/EP
• A.T./E.P.: Según la tarifa de Primas, siendo obligatorio un 0,10% si no
cotizan por esta contingencia.
• Cese de actividad: 2,20%.

2.3 Sistema Especial para Trabajadores por
Cuenta Propia Agrarios
• Para bases comprendidas entre 893,10€ y 1071,60€, un 18,75%
• Si la base es superior a 1071,60€, a la cuantía que exceda de esta
última le será de aplicación el tipo de 26,50%
• Tienen una mejora voluntaria de la IT: 3,30% o 2,80% si está acogido a
AT/EP o cese de actividad.

3. Ayudas y subvenciones existentes
actualmente para los autónomos
1. Capitalización desempleo o Pago único
2. Bonificaciones en la cuota Seguridad Social

3.1 Pago Único o Capitalización Desempleo
• ¿Quién puede solicitarlo?
• No haber iniciado actividad
• No haberse beneficiado de pago único en los 4 años anteriores
• Iniciar la actividad en un máximo de un mes
• No haber impugnado el despido que dio lugar al desempleo: se podrá solicitar
una vez se haya resuelto el expediente

• Modalidades de capitalización:
• Pago único (100%): Para inversión. Si sólo es una parte de la prestación, el resto se
podrá dedicar a pagar cuotas.
• Constituir una empresa o pasar a formar parte de ella.
• Pagos mensuales: para pagos de cuotas de seguridad social.
• Compatibilizar la prestación con la capitalización
• Dónde se solicita:
• En la Oficina de Empleo.
• Presentar solicitud, memoria de actividad y en caso de inversiones, cuáles (sin
IVA).
• El pago único está exento al 100% de IRPF:
• Como condición para ello mantener la actividad durante 5 años.

3.2 Bonificaciones en Seguridad Social
• Bonificaciones para jóvenes
• Nuevos autónomos mayores de 30 años (Tarifa Plana)
• Bajas por maternidad o paternidad
• Pluriactividad
• Autónomos colaboradores
• Discapacitados
• Venta ambulante y a domicilio
• Mayores de 65 años

Requisitos generales
• No haber estado de alta en Autónomos en los 5 años anteriores
• No aplicables a autónomos societarios
• Tampoco para autónomos colaboradores

3.2.1 Bonificaciones para jóvenes
• Mujeres menores de 35 y hombres menores de 30
• Reducción durante los primeros 15 meses del 30% sobre Base Mínima
• Bonificación durante los siguientes 15 meses del 30%
• En periodo de baja sigue corriendo
• Se suspende esta bonificación si se contrata personal

3.2.2 “Tarifa plana”
• Para todos los autónomos:
• 6 primeros meses cuota de 50€
• 6 siguientes, reducción del 50% de la cuota
• 3 meses siguientes: 30%
• 3 meses siguientes: 30%
• Si eres mujer menor de 35 años, u hombre menor de 30, los siguientes 12
meses podrás acogerte a una bonificación del 30% sobre la Base Mínima.

3.2.3 Cese de actividad por maternidad,
paternidad y situaciones asimiladas
• 100% de la cuota mínima de autónomos durante el periodo que dure
la sustitución
• Prevista para los periodos de cese de actividad o descanso del
autónomo motivados por situaciones de maternidad, paternidad,
adopción, acogimiento, riesgo durante el embarazo o durante la
lactancia natural, que sean sustituidos con desempleados con
contrato de interinidad.

3.2.4 Autónomos colaboradores
• Los familiares hasta segundo grado de consanguinidad o afinidad,
podrán bonificarse durante 24 meses en su cuota de autónomos:
• 50% durante los 18 primeros meses
• 25% durante los 6 siguientes
3.2.5 Autónomos discapacitados
• Autónomos con 33% discapacidad reconocida:
• 12 meses: 80% reducción cuota
• Del mes 13 al 60: 50% bonificación

3.2.6 Autónomos pluriactividad
• Bonificación del 50% para los autónomos en situación de
pluriactividad.
• Añadido a lo anterior, los autónomos que durante el año natural
anterior hayan cotizado en contingencias comunes en dos regímenes,
por una cuantía superior a 12.368,23€ tendrán derecho a una
devolución del 50% del exceso.

3.2.7 Autónomos venta ambulante o a
domicilio
• Como base mínima podrán elegir entre 893,10€, 825,60€ y 491,10€
en función de su actividad
3.2.8 Autónomos mayores de 65 años
• 65 años o más y al menos 35 años de cotización
• Exoneración de cuotas

4. Situaciones no previstas en las que la
cotización es clave
La cotización influye en la percepción de las cantidades derivadas de
prestaciones de Seguridad Social, por lo que es clave conocer qué base
tenemos, para poder conocer qué prestación obtendremos

4.1 Prestación por Maternidad
• Requisito de cotización previa, oscila en función de la edad:
• Menores de 21 años:
• Entre 21 y 26 años 90 días en los 7 años anteriores o 180 días cotizados a lo
largo vida laboral
• Mayores 26 años: 180 días en los últimos 7 años o 360 a lo largo vida laboral
• 15 días para notificarlo
• Puede transferir 10 semanas al padre
• Prestación del 100%
Recuerda: bonificación 100% sustituta

4.2 Prestación por paternidad
• Periodo previo de cotización de 180 días en los 7 últimos años o 360
en vida laboral
• 13 días naturales ininterrumpidos
• Prestación del 100% base
• Presentar en 15 días
• Posibilidad de disfrutar a tiempo parcial
• Complementariedad con cese actividad

4.3 Prestación por Riesgo Durante el
Embarazo
• 100% base reguladora
• Se inicia al día siguiente en que se emita el certificado médico
necesario
• 15 días para presentar documentación

4.4 Prestación de Incapacidad Temporal
• Periodo máximo de 12 meses, 6 de prórroga
• Cotización previa de 180 días en 5 años
• Cuantía: 60% del 4º al 20º y 75% a partir del 21º
• En caso de AT/EP: 75% desde el día siguiente a la baja.
• 15 días para solicitarlo
• En caso de cese de actividad previo, el autónomo seguirá cobrando la
IT una vez terminado el cese.

4.5 Prestación incapacidad permanente
• Si la IP deriva de accidente profesional, será requisito necesario haber
cotizado por accidente de trabajo y enfermedad profesional y haberse
acogido a la prestación de incapacidad temporal.
4.6 Prestación por lesiones permanentes no
invalidantes
• Será requisito necesario haber cotizado por accidente de trabajo y
enfermedad profesional y haberse acogido a la prestación de
incapacidad temporal.

4.7 Cese de actividad
• Requisitos
• Alta en el RETA
• Periodo mínimo de cotización: 48 meses anteriores al cese, siendo 12
inmediatamente anteriores a la fecha hecho causante.
• Situación legal de cese, suscribir compromiso actividad y acreditar disposición
activa
• No tener la edad ordinaria para jubilación
• Estar al corriente de pago en SS
• Los autónomos que pierdan licencia por infracciones, no tendrán derecho a
prestación.

• Duración:
• Depende del tiempo cotizado
Período de cotización (meses) Duración de la prestación
De doce a diecisiete Dos meses
De dieciocho a veintitrés Tres meses
De veinticuatro a veintinueve Cuatro meses
De treinta a treinta y cinco Cinco meses
De Treinta y seis a cuarenta y dos Seis meses
De Cuarenta y tres a cuarenta y siete Ocho meses
De Cuarenta y ocho en adelante Doce meses

• Base y Tipo de cotización para la prestación:
• El tipo será del 2,2%
• No es necesario cotizar por AT/EP
• Reducción del 0,5% en la cobertura de IT
• Cuantía: 70% de la base reguladora, que será el promedio de tus
bases durante los 12 meses anteriores al cese.

• Causas:
• Cuando se produzcan motivos económicos, técnicos, productivos u
organizativos.
• Causas de fuerza mayor
• Pérdida de licencia administrativa
• Violencia de género
• Por divorcio o acuerdo de separación matrimonial

• Suspensión del derecho: interrupción del abono de la prestación y de
la cotización, sin afectar al periodo de su percepción.
• Durante el periodo de realización de un trabajo por cuenta propia o por
cuenta ajena inferior a 12 meses
• Durante el periodo correspondiente por imposición de sanción por infracción
leve o grave, en los términos previstos en la LISOS.
• Durante cumplimiento de condena
• Reanudación: previa solicitud del interesado en el plazo de 15 días.

4.8 Jubilación
• Normas genéricas:
• Edad de jubilación: 65 años y 5 meses (2017), hasta alcanzar los 67 en 2027
• Periodo mínimo de cotización: 15 años
• Cuantía: dependerá de la cantidad que se haya cotizado y del número de años
cotizados. Periodo computable en 2017: 20 años, hasta alcanzar 25 en 2027.
• Compatibilizar la pensión con actividad por cuenta propia: con el
cobro del 50% de la pensión, pero se exige tener derecho al 100%
• Prolongación voluntaria de la vida laboral: mas allá de los 67 años,
habrá incrementos por cada año cotizado
• Reconocimiento a las mujeres de los años dedicados al cuidado de los
hijos

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