Guyana ha cumplido parcialmente con las convenciones internacionales contra la corrupción IACAC y UNCAC. Sin embargo, existen varias áreas problemáticas como la falta de independencia de la Oficina de Auditoría, debilidades en las compras públicas y controles internos deficientes. El país también enfrenta desafíos como el lavado de dinero relacionado con el narcotráfico. Se necesitan mayores esfuerzos del gobierno para fortalecer las instituciones anticorrupción y cumplir plenamente con los estándares internacionales
Presentación: Informe de Coyuntura Legal e InstitucionalFUSADES
El documento resume la coyuntura legal e institucional de El Salvador en el primer semestre de 2018. Señala que la falta de mecanismos efectivos para combatir la corrupción no ha permitido combatirla de forma efectiva. También destaca que la elección de magistrados se atrasó y tuvo deficiencias, y que es necesario generar confianza e inversión para mejorar el clima económico, afectado por la inseguridad y la incertidumbre política. Finalmente, resalta algunas oportunidades como la lucha contra la corrup
El documento analiza las causas de la evasión fiscal en Honduras, señalando que los empresarios evaden impuestos debido a su creencia de que los fondos recaudados serán objeto de corrupción gubernamental. También señala que las autoridades tributarias no fiscalizan adecuadamente a las empresas y que la legislación fiscal y el sistema judicial no han establecido precedentes efectivos para frenar la evasión fiscal a gran escala. El documento concluye que la defraudación fiscal ocurre cuando los contribuyentes evaden el pago de impuestos y
Este documento resume los conceptos clave de los paraísos fiscales. Define un paraíso fiscal como un territorio con bajos impuestos y leyes de secreto bancario estrictas. Explica que los paraísos fiscales atraen inversiones pero también facilitan la evasión de impuestos y el blanqueo de capitales. Finalmente, discute posibles estrategias para combatir los efectos negativos de los paraísos fiscales, como mejorar el intercambio de información entre países.
El Consejo Asesor Presidencial propuso cinco áreas prioritarias para prevenir la corrupción: 1) fortalecer la probidad y transparencia en los municipios, 2) reformar el sistema de Alta Dirección Pública, 3) reformar el sistema de compras públicas, concesiones y gastos en defensa, 4) mejorar la persecución y sanción penal de la corrupción, y 5) prevenir la corrupción en la planificación territorial.
El documento habla sobre la evasión tributaria. Define la evasión tributaria como la acción de eludir el pago de impuestos que establece la ley. También discute las causas y métodos comunes de evasión tributaria, así como las herramientas que usan los gobiernos para controlarla, como los comprobantes fiscales.
Presentación Informe de Coyuntura Legal e Institucional Segundo Semestre de 2018FUSADES
El documento resume la coyuntura legal e institucional de El Salvador en el segundo semestre de 2018. Señala deficiencias en la elección de magistrados y funcionarios, y debilidades en la lucha contra la corrupción. También analiza los desafíos de inseguridad y el clima desfavorable para los negocios. Finalmente, propone fortalecer las instituciones democráticas, mejorar la transparencia y generar confianza para impulsar la inversión.
La Evasión Fiscal en México se puede combatirDlugalde
La evasión fiscal afecta las finanzas públicas de México al reducir los recursos para mejorar la calidad de vida. Es necesario promover una cultura tributaria donde los ciudadanos contribuyan de manera justa y equitativa. Se debe actuar para crear conciencia sobre la importancia de los impuestos y motivar el pago a través de medidas como la factura electrónica.
Presentación: Informe de Coyuntura Legal e InstitucionalFUSADES
El documento resume la coyuntura legal e institucional de El Salvador en el primer semestre de 2018. Señala que la falta de mecanismos efectivos para combatir la corrupción no ha permitido combatirla de forma efectiva. También destaca que la elección de magistrados se atrasó y tuvo deficiencias, y que es necesario generar confianza e inversión para mejorar el clima económico, afectado por la inseguridad y la incertidumbre política. Finalmente, resalta algunas oportunidades como la lucha contra la corrup
El documento analiza las causas de la evasión fiscal en Honduras, señalando que los empresarios evaden impuestos debido a su creencia de que los fondos recaudados serán objeto de corrupción gubernamental. También señala que las autoridades tributarias no fiscalizan adecuadamente a las empresas y que la legislación fiscal y el sistema judicial no han establecido precedentes efectivos para frenar la evasión fiscal a gran escala. El documento concluye que la defraudación fiscal ocurre cuando los contribuyentes evaden el pago de impuestos y
Este documento resume los conceptos clave de los paraísos fiscales. Define un paraíso fiscal como un territorio con bajos impuestos y leyes de secreto bancario estrictas. Explica que los paraísos fiscales atraen inversiones pero también facilitan la evasión de impuestos y el blanqueo de capitales. Finalmente, discute posibles estrategias para combatir los efectos negativos de los paraísos fiscales, como mejorar el intercambio de información entre países.
El Consejo Asesor Presidencial propuso cinco áreas prioritarias para prevenir la corrupción: 1) fortalecer la probidad y transparencia en los municipios, 2) reformar el sistema de Alta Dirección Pública, 3) reformar el sistema de compras públicas, concesiones y gastos en defensa, 4) mejorar la persecución y sanción penal de la corrupción, y 5) prevenir la corrupción en la planificación territorial.
El documento habla sobre la evasión tributaria. Define la evasión tributaria como la acción de eludir el pago de impuestos que establece la ley. También discute las causas y métodos comunes de evasión tributaria, así como las herramientas que usan los gobiernos para controlarla, como los comprobantes fiscales.
Presentación Informe de Coyuntura Legal e Institucional Segundo Semestre de 2018FUSADES
El documento resume la coyuntura legal e institucional de El Salvador en el segundo semestre de 2018. Señala deficiencias en la elección de magistrados y funcionarios, y debilidades en la lucha contra la corrupción. También analiza los desafíos de inseguridad y el clima desfavorable para los negocios. Finalmente, propone fortalecer las instituciones democráticas, mejorar la transparencia y generar confianza para impulsar la inversión.
La Evasión Fiscal en México se puede combatirDlugalde
La evasión fiscal afecta las finanzas públicas de México al reducir los recursos para mejorar la calidad de vida. Es necesario promover una cultura tributaria donde los ciudadanos contribuyan de manera justa y equitativa. Se debe actuar para crear conciencia sobre la importancia de los impuestos y motivar el pago a través de medidas como la factura electrónica.
Agenda digital de la administracion tributariaMarco Bedoya
El documento habla sobre la Agenda Digital de la Administración Tributaria en el Perú. Explica que la SUNAT es la institución encargada de administrar los tributos y aduanas en el país, con el objetivo de facilitar el comercio exterior y lograr el cumplimiento tributario voluntario de los ciudadanos y empresas. También describe la visión, misión y valores de la SUNAT, así como sus objetivos estratégicos relacionados a promover el cumplimiento tributario, facilitar el comercio y fortalecer la institucionalidad.
Este documento define los impuestos como pagos obligatorios al Estado sobre los recursos de personas y empresas. Explica los elementos de un impuesto como el hecho imponible, sujeto pasivo, base imponible y tipos de gravamen. Distingue entre impuestos directos e indirectos. Define la evasión fiscal como ocultar bienes o ingresos para pagar menos impuestos y clasifica la evasión como total o parcial. Propone estructurar el sistema tributario sobre menos gravámenes, que el pago sea real sin subsidios y que los funcionarios sean eficientes
CULTURA TRIBUTARIA Y SU INCIDENCIA EN EL CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES TRIBUTA...Vile Alejos
Este documento presenta la introducción de una tesis que examina cómo la cultura tributaria de los comerciantes del mercado central de Huaraz "Virgen de Fátima" afecta el cumplimiento de sus obligaciones tributarias en 2010. Describe el problema de investigación, los objetivos, las hipótesis, y el marco teórico sobre cultura tributaria y obligaciones tributarias. También presenta la metodología de investigación, incluyendo la población, muestra, variables e indicadores que se utilizarán.
Este documento presenta el marco teórico y metodológico de una investigación sobre la influencia del control gubernamental en la evasión de impuestos de los contribuyentes en Huaraz, Perú. Revisa antecedentes de estudios sobre evasión tributaria y define conceptos clave. Establece la hipótesis de que un mayor control gubernamental reduciría la evasión tributaria. Describe la metodología de recolección y análisis de datos, así como los recursos y cronograma. El objetivo es evaluar el control actual y mejor
Evasión elusión y planificación tributariachuquipiondo
Este documento presenta una introducción al concepto de evasión, elusión y planificación tributaria, así como antecedentes históricos sobre la evasión fiscal. Brevemente describe cómo la evasión ha estado presente desde los inicios de las sociedades y los primeros sistemas tributarios, y cómo a través de los años diferentes gobiernos y países han tratado de combatirla. También menciona algunos casos contemporáneos de personas que fueron llevadas a prisión primariamente por evasión de impuestos.
El documento trata sobre la evasión tributaria en el Perú y propone medidas para suprimirla. Explica que actualmente existe evasión debido a deficiencias en el control y fiscalización del gobierno. Propone implementar una reforma tributaria integral, fomentar la educación tributaria, simplificar los tributos, incrementar la fiscalización y hacer más transparente el gasto público para reducir la evasión.
Este documento presenta las preguntas y respuestas de un simposio sobre evasión fiscal con tres expertos: Tributín, Fiscarraldo y Evasión. El simposio discute definiciones clave, causas históricas y actuales de la evasión, efectos de la evasión, y medidas para combatirla a través de la fiscalización, políticas tributarias y el combate a la corrupción y economía informal.
Descentralización y sistema tributarioRaúl Pizarro
Este documento analiza la distribución del poder tributario entre diferentes niveles de gobierno en estados descentralizados. Revisa las lecciones de la literatura especializada y la experiencia comparada internacional. Señala que los principales impuestos suelen ser competencia del gobierno central, aunque existen impuestos compartidos entre los niveles central y regional. Los modelos varían entre autonomía fiscal plena o limitada de las regiones, compartición de rendimientos e impuestos con recargos regionales. La experiencia internacional muestra diversas formas de repartir figuras
El documento define qué son los paraísos fiscales y explica sus criterios según la OCDE. También distingue entre elusión fiscal, que es legal, y evasión fiscal, que es ilegal. Además, identifica estrategias para combatir los paraísos fiscales como la cooperación internacional, el intercambio de información y la regulación de los flujos financieros. Finalmente, discute los efectos negativos de los paraísos fiscales en la economía global y la desigualdad.
http://deferes18.blogspot.com/
El presupuesto municipal es un instrumento Importante para la administración
financiera que permite la
Planificación Efectiva para el máximo beneficio de la población se debe crear municipios autonomas que no dependan exclusivamente del Gobierno nacional sino que la ciudad misma genere sus propios ingresos.
Gobiernos locales : improductivos y corruptos
Cada país tiene el gobierno local que quiere.
1) La Fiscalía de Barcelona acusa a Lionel Messi y su padre de defraudar más de 4 millones de euros simulando la cesión de derechos de imagen a sociedades en paraísos fiscales.
2) Se detalla el importe supuestamente defraudado en IRPF para los años 2007, 2008 y 2009, ascendiendo a una suma total de 4.1 millones de euros.
3) La querella se dirige contra ellos por presunta defraudación fiscal relacionada a los derechos de imagen del futbolista.
Declaración de lima sobre justicia fiscal y derechos humanosIADERE
Nos hemos reunido en Lima como una comunidad de amplia base conformada por activistas, académicos y académicas, juristas, litigantes y profesionales con experiencia; personas comprometidas con el avance de la justicia fiscal a través de los derechos humanos, y la realización de los derechos humanos a través de la justicia fiscal.
Los ingresos tributarios son el instrumento más importante, fiable y sostenible para que los Estados destinen recursos dirigidos al cumplimiento de sus obligaciones de derechos humanos de manera suficiente, equitativa y responsable. Del mismo modo, la realización de todos los derechos humanos es una razón de ser fundamental de los gobiernos. Es a través del respeto, la protección y el cumplimiento de los derechos civiles, políticos, económicos, sociales, culturales y ambientales que el Estado adquiere legitimidad para recaudar impuestos. La tributación también juega un papel fundamental en la redistribución de los recursos en formas que pueden prevenir y corregir las desigualdades de género, económicas u otras desigualdades y reducir las disparidades en el disfrute de los derechos humanos que se derivan de ellas. Por otra parte, un sistema tributario justo puede cimentar los lazos de rendición de cuentas entre el Estado y la gente, estimulando a los gobiernos a ser más sensibles a los derechos y a las reivindicaciones de aquellos y aquellas ante quienes deben responder. Las políticas fiscales pueden igualmente contrarrestar las flagrantes deficiencias del mercado y proteger los bienes comunes globales, en particular un medio ambiente sano en el planeta.
Este documento define qué son los paraísos fiscales y explica las diferencias entre elusión fiscal, evasión fiscal y fraude fiscal. Un paraíso fiscal es un país, territorio o región que ofrece bajos impuestos para atraer inversiones y capitales. Mientras la elusión fiscal es legal al aprovechar vacíos legales, la evasión fiscal es ilegal al ocultar actividades para no pagar impuestos. No existe un consenso sobre el número exacto de paraísos fiscales debido a las dificultades técnicas para su definición.
Este documento discute la importancia de los ingresos fiscales para financiar el gasto público y las políticas sociales en América Latina. Señala que los sistemas tributarios de la región son mayormente regresivos y que la evasión fiscal es un problema significativo. También examina el uso de paraísos fiscales por parte de multinacionales para eludir impuestos, y los esfuerzos internacionales para promover una mayor transparencia y cooperación entre países.
El documento describe las funciones del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) en Venezuela, incluyendo incrementar la recaudación, actualizar la estructura tributaria y fomentar la cultura tributaria. También explica las funciones de las aduanas como controlar el paso de personas, productos y bienes entre países, cobrando tasas aduaneras e impidiendo el tráfico ilegal. Finalmente, define la importación como la compra de productos de otro país y la exportación como la venta de productos nacional
Índice de conciencia tributaria de Perú / Carmen Vargas Verástegui, SUNATEUROsociAL II
El estudio busca identificar los factores que determinan el comportamiento tributario de los peruanos y establecer un Índice de Conciencia Tributaria. Los indicadores de procesos y normas internas contribuyen en un 67.6% a la conciencia tributaria, mientras que los valores personales solo un 5.7%. Esto sugiere que los ciudadanos tienen valores altruistas pero no cumplen debido a la mala percepción del funcionamiento del Estado y uso de recursos. Se requiere que múltiples estamentos del Estado trabajen de forma cohesionada para mejor
Este documento discute la fiscalidad internacional y los paraísos fiscales. Explica que los países establecen sus propios sistemas fiscales independientes, lo que ha llevado a una gran desarmonización fiscal a nivel internacional. También describe cómo algunos territorios se han convertido en paraísos fiscales debido a sus bajos impuestos, lo que atrae capitales e inversiones del extranjero pero también actividades ilegales. Finalmente, analiza las características clave de los paraísos fiscales como la confidencialidad, la falta de transpare
Este documento resume el sistema tributario peruano. Explica que el sistema se basa principalmente en impuestos indirectos como el IGV e impuestos a la renta y ventas. Discute los desafíos de equidad, eficiencia, evasión fiscal, informalidad y gobernabilidad. Hace recomendaciones para lograr un sistema más equitativo que aumente la recaudación de impuestos directos de personas y empresas.
El documento resume los principales conceptos relacionados con las modalidades de contratación estatal en Colombia, incluyendo el marco normativo, los tipos de contratación como mínima cuantía y urgencia manifiesta, el registro único de proponentes (RUP), el sistema electrónico de contratación pública (SECOP) y los principios y entidades de control interno y externo.
La evasión tributaria es un problema en Perú que causa pérdida de ingresos fiscales y distorsiona el sistema tributario. El documento propone varias soluciones como implementar una reforma tributaria integral, fomentar la educación tributaria, simplificar los tributos, y aumentar la fiscalización de grandes contribuyentes.
Day3 sp2 van-derlinde_icgfm june 2015cash management_enicgfmconference
1) When cash flow management goes wrong, it can lead to cash rationing, increased borrowing costs, and disruption of government programs.
2) Cash flow management often goes wrong due to unreliable budgets, inaccurate cash flow forecasts, revenue collection issues, uncontrolled bank accounts, and ineffective payment systems.
3) Getting the configuration of the Treasury Single Account (TSA) and Integrated Financial Management Information System (IFMIS) wrong can cause problems with payment flows and reconciliation between bank accounts and the general ledger.
This document summarizes a political scientist's perspective on corruption from an international conference on governmental financial management. It discusses how corruption is correlated with levels of economic development, political institutions, economic rents, bureaucratic and political incentives, taxation systems, customs agencies, and budget management processes. Potential solutions are outlined like reforming laws and procedures, increasing transparency, oversight, and technology, and strengthening institutions.
Agenda digital de la administracion tributariaMarco Bedoya
El documento habla sobre la Agenda Digital de la Administración Tributaria en el Perú. Explica que la SUNAT es la institución encargada de administrar los tributos y aduanas en el país, con el objetivo de facilitar el comercio exterior y lograr el cumplimiento tributario voluntario de los ciudadanos y empresas. También describe la visión, misión y valores de la SUNAT, así como sus objetivos estratégicos relacionados a promover el cumplimiento tributario, facilitar el comercio y fortalecer la institucionalidad.
Este documento define los impuestos como pagos obligatorios al Estado sobre los recursos de personas y empresas. Explica los elementos de un impuesto como el hecho imponible, sujeto pasivo, base imponible y tipos de gravamen. Distingue entre impuestos directos e indirectos. Define la evasión fiscal como ocultar bienes o ingresos para pagar menos impuestos y clasifica la evasión como total o parcial. Propone estructurar el sistema tributario sobre menos gravámenes, que el pago sea real sin subsidios y que los funcionarios sean eficientes
CULTURA TRIBUTARIA Y SU INCIDENCIA EN EL CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES TRIBUTA...Vile Alejos
Este documento presenta la introducción de una tesis que examina cómo la cultura tributaria de los comerciantes del mercado central de Huaraz "Virgen de Fátima" afecta el cumplimiento de sus obligaciones tributarias en 2010. Describe el problema de investigación, los objetivos, las hipótesis, y el marco teórico sobre cultura tributaria y obligaciones tributarias. También presenta la metodología de investigación, incluyendo la población, muestra, variables e indicadores que se utilizarán.
Este documento presenta el marco teórico y metodológico de una investigación sobre la influencia del control gubernamental en la evasión de impuestos de los contribuyentes en Huaraz, Perú. Revisa antecedentes de estudios sobre evasión tributaria y define conceptos clave. Establece la hipótesis de que un mayor control gubernamental reduciría la evasión tributaria. Describe la metodología de recolección y análisis de datos, así como los recursos y cronograma. El objetivo es evaluar el control actual y mejor
Evasión elusión y planificación tributariachuquipiondo
Este documento presenta una introducción al concepto de evasión, elusión y planificación tributaria, así como antecedentes históricos sobre la evasión fiscal. Brevemente describe cómo la evasión ha estado presente desde los inicios de las sociedades y los primeros sistemas tributarios, y cómo a través de los años diferentes gobiernos y países han tratado de combatirla. También menciona algunos casos contemporáneos de personas que fueron llevadas a prisión primariamente por evasión de impuestos.
El documento trata sobre la evasión tributaria en el Perú y propone medidas para suprimirla. Explica que actualmente existe evasión debido a deficiencias en el control y fiscalización del gobierno. Propone implementar una reforma tributaria integral, fomentar la educación tributaria, simplificar los tributos, incrementar la fiscalización y hacer más transparente el gasto público para reducir la evasión.
Este documento presenta las preguntas y respuestas de un simposio sobre evasión fiscal con tres expertos: Tributín, Fiscarraldo y Evasión. El simposio discute definiciones clave, causas históricas y actuales de la evasión, efectos de la evasión, y medidas para combatirla a través de la fiscalización, políticas tributarias y el combate a la corrupción y economía informal.
Descentralización y sistema tributarioRaúl Pizarro
Este documento analiza la distribución del poder tributario entre diferentes niveles de gobierno en estados descentralizados. Revisa las lecciones de la literatura especializada y la experiencia comparada internacional. Señala que los principales impuestos suelen ser competencia del gobierno central, aunque existen impuestos compartidos entre los niveles central y regional. Los modelos varían entre autonomía fiscal plena o limitada de las regiones, compartición de rendimientos e impuestos con recargos regionales. La experiencia internacional muestra diversas formas de repartir figuras
El documento define qué son los paraísos fiscales y explica sus criterios según la OCDE. También distingue entre elusión fiscal, que es legal, y evasión fiscal, que es ilegal. Además, identifica estrategias para combatir los paraísos fiscales como la cooperación internacional, el intercambio de información y la regulación de los flujos financieros. Finalmente, discute los efectos negativos de los paraísos fiscales en la economía global y la desigualdad.
http://deferes18.blogspot.com/
El presupuesto municipal es un instrumento Importante para la administración
financiera que permite la
Planificación Efectiva para el máximo beneficio de la población se debe crear municipios autonomas que no dependan exclusivamente del Gobierno nacional sino que la ciudad misma genere sus propios ingresos.
Gobiernos locales : improductivos y corruptos
Cada país tiene el gobierno local que quiere.
1) La Fiscalía de Barcelona acusa a Lionel Messi y su padre de defraudar más de 4 millones de euros simulando la cesión de derechos de imagen a sociedades en paraísos fiscales.
2) Se detalla el importe supuestamente defraudado en IRPF para los años 2007, 2008 y 2009, ascendiendo a una suma total de 4.1 millones de euros.
3) La querella se dirige contra ellos por presunta defraudación fiscal relacionada a los derechos de imagen del futbolista.
Declaración de lima sobre justicia fiscal y derechos humanosIADERE
Nos hemos reunido en Lima como una comunidad de amplia base conformada por activistas, académicos y académicas, juristas, litigantes y profesionales con experiencia; personas comprometidas con el avance de la justicia fiscal a través de los derechos humanos, y la realización de los derechos humanos a través de la justicia fiscal.
Los ingresos tributarios son el instrumento más importante, fiable y sostenible para que los Estados destinen recursos dirigidos al cumplimiento de sus obligaciones de derechos humanos de manera suficiente, equitativa y responsable. Del mismo modo, la realización de todos los derechos humanos es una razón de ser fundamental de los gobiernos. Es a través del respeto, la protección y el cumplimiento de los derechos civiles, políticos, económicos, sociales, culturales y ambientales que el Estado adquiere legitimidad para recaudar impuestos. La tributación también juega un papel fundamental en la redistribución de los recursos en formas que pueden prevenir y corregir las desigualdades de género, económicas u otras desigualdades y reducir las disparidades en el disfrute de los derechos humanos que se derivan de ellas. Por otra parte, un sistema tributario justo puede cimentar los lazos de rendición de cuentas entre el Estado y la gente, estimulando a los gobiernos a ser más sensibles a los derechos y a las reivindicaciones de aquellos y aquellas ante quienes deben responder. Las políticas fiscales pueden igualmente contrarrestar las flagrantes deficiencias del mercado y proteger los bienes comunes globales, en particular un medio ambiente sano en el planeta.
Este documento define qué son los paraísos fiscales y explica las diferencias entre elusión fiscal, evasión fiscal y fraude fiscal. Un paraíso fiscal es un país, territorio o región que ofrece bajos impuestos para atraer inversiones y capitales. Mientras la elusión fiscal es legal al aprovechar vacíos legales, la evasión fiscal es ilegal al ocultar actividades para no pagar impuestos. No existe un consenso sobre el número exacto de paraísos fiscales debido a las dificultades técnicas para su definición.
Este documento discute la importancia de los ingresos fiscales para financiar el gasto público y las políticas sociales en América Latina. Señala que los sistemas tributarios de la región son mayormente regresivos y que la evasión fiscal es un problema significativo. También examina el uso de paraísos fiscales por parte de multinacionales para eludir impuestos, y los esfuerzos internacionales para promover una mayor transparencia y cooperación entre países.
El documento describe las funciones del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) en Venezuela, incluyendo incrementar la recaudación, actualizar la estructura tributaria y fomentar la cultura tributaria. También explica las funciones de las aduanas como controlar el paso de personas, productos y bienes entre países, cobrando tasas aduaneras e impidiendo el tráfico ilegal. Finalmente, define la importación como la compra de productos de otro país y la exportación como la venta de productos nacional
Índice de conciencia tributaria de Perú / Carmen Vargas Verástegui, SUNATEUROsociAL II
El estudio busca identificar los factores que determinan el comportamiento tributario de los peruanos y establecer un Índice de Conciencia Tributaria. Los indicadores de procesos y normas internas contribuyen en un 67.6% a la conciencia tributaria, mientras que los valores personales solo un 5.7%. Esto sugiere que los ciudadanos tienen valores altruistas pero no cumplen debido a la mala percepción del funcionamiento del Estado y uso de recursos. Se requiere que múltiples estamentos del Estado trabajen de forma cohesionada para mejor
Este documento discute la fiscalidad internacional y los paraísos fiscales. Explica que los países establecen sus propios sistemas fiscales independientes, lo que ha llevado a una gran desarmonización fiscal a nivel internacional. También describe cómo algunos territorios se han convertido en paraísos fiscales debido a sus bajos impuestos, lo que atrae capitales e inversiones del extranjero pero también actividades ilegales. Finalmente, analiza las características clave de los paraísos fiscales como la confidencialidad, la falta de transpare
Este documento resume el sistema tributario peruano. Explica que el sistema se basa principalmente en impuestos indirectos como el IGV e impuestos a la renta y ventas. Discute los desafíos de equidad, eficiencia, evasión fiscal, informalidad y gobernabilidad. Hace recomendaciones para lograr un sistema más equitativo que aumente la recaudación de impuestos directos de personas y empresas.
El documento resume los principales conceptos relacionados con las modalidades de contratación estatal en Colombia, incluyendo el marco normativo, los tipos de contratación como mínima cuantía y urgencia manifiesta, el registro único de proponentes (RUP), el sistema electrónico de contratación pública (SECOP) y los principios y entidades de control interno y externo.
La evasión tributaria es un problema en Perú que causa pérdida de ingresos fiscales y distorsiona el sistema tributario. El documento propone varias soluciones como implementar una reforma tributaria integral, fomentar la educación tributaria, simplificar los tributos, y aumentar la fiscalización de grandes contribuyentes.
Day3 sp2 van-derlinde_icgfm june 2015cash management_enicgfmconference
1) When cash flow management goes wrong, it can lead to cash rationing, increased borrowing costs, and disruption of government programs.
2) Cash flow management often goes wrong due to unreliable budgets, inaccurate cash flow forecasts, revenue collection issues, uncontrolled bank accounts, and ineffective payment systems.
3) Getting the configuration of the Treasury Single Account (TSA) and Integrated Financial Management Information System (IFMIS) wrong can cause problems with payment flows and reconciliation between bank accounts and the general ledger.
This document summarizes a political scientist's perspective on corruption from an international conference on governmental financial management. It discusses how corruption is correlated with levels of economic development, political institutions, economic rents, bureaucratic and political incentives, taxation systems, customs agencies, and budget management processes. Potential solutions are outlined like reforming laws and procedures, increasing transparency, oversight, and technology, and strengthening institutions.
Este documento resume tres proyectos que buscan mejorar la movilización de recursos nacionales en Afganistán, Vietnam y Túnez. En Afganistán, el proyecto ATAR está automatizando los procedimientos aduaneros, gestionando el riesgo y estableciendo estándares de auditoría y conducta. En Vietnam, el proyecto GIG está promoviendo altos estándares en las compras públicas. Y en Túnez, el proyecto TCP está apoyando la reforma fiscal a través del análisis de políticas.
Institutional transparency is key to preventing corruption. When corporate records, court documents, government procurement records, and media are publicly accessible online, it allows companies to thoroughly research potential partners and identify "red flags" like obscure ownership structures, corruption allegations, or ties to government officials. However, transparency varies greatly between countries and even within countries. In Brazil, for example, corporate records availability ranges from comprehensive online databases to only being available on-site for a fee. Where transparency is lacking, it constrains the private sector's ability to conduct proper due diligence and avoid corrupt partners and transactions.
This document summarizes presentations from three USAID-funded projects working to improve domestic resource mobilization:
1) The Afghanistan Trade and Revenue Project is working to modernize customs procedures through electronic payments, risk-based inspections, internal audits, and professional standards to increase revenue collection.
2) The Vietnam Governance for Inclusive Growth Project is promoting high procurement standards to comply with trade agreements and strengthen transparency, including revising laws, training officials, and expanding e-procurement.
3) The Tunisia Tax and Customs Reform Activity used modeling and analysis to develop reforms simplifying taxes and customs duties that were included in the 2016 Finance Law, and it aims to establish a Fiscal Analysis Unit to
The speaker closes out the three-day conference by thanking the participants and emphasizing the importance of continuing to promote transparency, accountability, and good governance when returning home. Key principles discussed at the conference such as these form the foundation of strong public financial management and help inspire public trust. With over 100 representatives from around the globe in attendance, the knowledge shared has great potential impact, and the speaker hopes participants will continue the discussion with colleagues.
El orador cierra la conferencia agradeciendo a los participantes y expertos por compartir su conocimiento durante los últimos tres días. Resalta que a pesar de terminar la conferencia, el conocimiento adquirido perdurará y ayudará a impulsar el progreso en los países representados. Finalmente, agradece a los patrocinadores y organizadores por hacer posible este evento, y desea un buen viaje a todos los asistentes.
Este documento presenta una introducción a la auditoría forense como herramienta para detectar fraude. Explica que la auditoría forense identifica el riesgo de fraude en una empresa u organización mediante la evaluación del contexto y control interno. También resume las etapas típicas de una auditoría y las normas y funciones de la auditoría forense en Panamá.
Este documento presenta una introducción a la auditoría forense como herramienta para detectar fraude. Explica que la auditoría forense identifica el riesgo de fraude en una empresa u organización mediante la evaluación del contexto y control interno. También resume los objetivos, etapas, técnicas e importancia de la auditoría forense, así como las normas y funciones de la auditoría forense en Panamá.
Iniciativa 4410 ley para erradicar la discrecionalidad en las contrataciones ...Emanuel Erazo
Este documento propone una iniciativa de ley para erradicar la discrecionalidad en las contrataciones del Estado y mejorar la calidad del gasto público. Actualmente, el 84% de las contrataciones del gobierno se realizan sin seguir los procesos establecidos y el 90% se adjudican de manera discrecional, lo que conduce a corrupción. La iniciativa busca establecer mecanismos claros y concursos públicos para las contrataciones, fortalecer la fiscalización, y mejorar la transparencia y eficiencia del
El documento presenta el Plan de Acción de Guatemala para implementar un gobierno más abierto y transparente. Actualmente, Guatemala enfrenta desafíos como la corrupción y falta de transparencia en el uso de recursos públicos. El plan propone varias iniciativas para combatir la corrupción, aumentar la transparencia, y mejorar la gestión de recursos a través de la evaluación por resultados y regulaciones más estrictas. El gobierno está comprometido a implementar este plan para crear un gobierno más efectivo y responsable ante los ciudadanos.
El documento presenta información sobre la lucha contra la corrupción y el rol de fiscalización de los consejeros regionales en el Perú. En particular, describe las modalidades más comunes de corrupción como el peculado y la colusión, así como casos de corrupción recurrentes en obras públicas e irregularidades en contrataciones. Además, explica a qué instituciones se pueden denunciar distintos actos de corrupción y la importancia de la fiscalización ciudadana.
Material utilizado en el Programa de Entrenamiento para Consejeras y Consejeros Regionales (Período 2015-2018).
Expositor: Eduardo Vega, Defensor del Pueblo
Módulo 4
Lima 23 al 26 de febrero 2015
Este documento resume la función y estructura de la Función de Transparencia y Control Social (FTCS) y la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS) en Ecuador. La FTCS promueve la vigilancia pública y privada para garantizar la transparencia y responsabilidad. La SEPS supervisa y regula las organizaciones de economía popular y solidaria para garantizar su eficiencia, transparencia e idoneidad. En 2014, la SEPS supervisó a más de 7,000 organizaciones, publicó varios informes e implementó un modelo de supervisión integral para mejor
El documento propone controles para prevenir el incumplimiento de usuarios de la Zona Franca de Iquique ante la Unidad de Análisis Financiero. Detalla estadísticas de procesos sancionatorios iniciados por sector económico, con los usuarios de zona franca representando el 40,47% de los casos. También describe los sectores más vulnerables al lavado de activos como zonas francas, corredores de propiedades e inmobiliarias, e identifica compra de vehículos, inmuebles y divisas como actividades de
Presentación Sustanciación caso estudio.pptxYuvenisAltamr
El documento analiza el impacto del caso de corrupción de la Triple A en la percepción de la contratación estatal y la ética pública en el departamento del Atlántico, Colombia. Describe el caso de corrupción de la Triple A, que involucró órdenes de pedido y contratos ficticios por valor de miles de millones de pesos. El estudio concluye que este caso redujo la confianza en las instituciones y funcionarios públicos, y aumentó la demanda de ciudadanos por mayor transparencia y rendición de cuentas en la contratación
La auditoría forense es una revisión realizada para apoyar decisiones judiciales en casos de supuestos actos dolosos o fraudulentos. Implica aplicar técnicas y procedimientos específicos para obtener evidencia que apoye al poder judicial. La corrupción y el lavado de dinero están ligados porque el lavado permite que las ganancias ilícitas de la corrupción no sean confiscadas. En México, aunque el narcotráfico es una fuente importante de lavado de dinero, la corrupción también genera ganancias ilícitas lavadas. El contador
SM Ciudadanía 5° - Unidad 01 - Percepción sobre la corrupción en el perúEbiolibros S.A.C.
El documento presenta los resultados de una encuesta sobre percepción de corrupción en el Perú realizada en 2013. Muestra que la delincuencia, corrupción y drogas son los principales problemas para los peruanos. A pesar de los esfuerzos del gobierno, la mayoría piensa que la corrupción aumentará en los próximos 5 años y que las instituciones anticorrupción no son efectivas. Se propone fortalecer dichas instituciones y adoptar medidas concretas para mejorar la percepción ciudadana sobre la lucha contra la corrupción.
Presentación: Informe de Coyuntura Legal e Institucional 1er semestre de 2015FUSADES
Informe de Coyuntura Legal e Institucional 1er semestre de 2015: El Departamento de Estudios Legales de Fusades presentará la 11ª entrega del Informe de Coyuntura Legal e Institucional, correspondiente al primer semestre de 2015, este miércoles 12 de agosto de 2015
Entre los temas más relevantes que contienen los 3 ejes del informe están, los siguientes:
Estado de Derecho:
En materia de seguridad y Estado de derecho, es indispensable que el Estado enfrente el problema de la inseguridad ciudadana de forma efectiva y enmarcado dentro del respeto a la normativa vigente. Hay indicadores internacionales como el Proyecto de Opinión Pública (LAPOP) y el Índice de Estado de Derecho que muestran signos de pérdida de apoyo al Estado de derecho de parte de la ciudadanía y otros, como el Índice de Libertad de Freedom House que muestran restricciones en la libertad ambulatoria de los ciudadanos debidas al problema de la inseguridad.
El proceso de elección de magistrados de la CSJ se ha visto influenciado positivamente por la jurisprudencia constitucional en la etapa de postulación de candidatos por el CNJ. Sin embargo, el proceso presentó inconvenientes en algunas de sus etapas; por ejemplo, que la propuesta de candidatos del CNJ no haya sido adecuadamente motivada y que la Asamblea Legislativa incumpla hasta la fecha el plazo para elegir a los Magistrados, por aspectos que parecen estar más vinculados con las simpatías políticas de los candidatos que con sus méritos para el cargo.
En el semestre, volvieron a darse amenazas serias contra la Sala de lo Constitucional, expresadas en discursos agresivos, que más allá de la crítica de las sentencias, llegan a ser presiones políticas contra la independencia de los magistrados, lo cual también afecta el Estado de derecho.
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Presentación: Informe de Coyuntura Legal e Institucional Primer semestre de 2016FUSADES
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Estrategias que se están implementando con la finalidad de mantener organizac...niltonsantosvieracur
Este documento presenta varias acciones para combatir la corrupción en Latinoamérica. Propone fortalecer la transparencia y rendición de cuentas en el sector público mediante el acceso a la información, la profesionalización del servicio civil, y mecanismos de denuncia ciudadana. También sugiere mejorar la regulación de actividades como el cabildeo para prevenir conflictos de interés. El objetivo final es maximizar el bienestar social mediante políticas públicas efectivas contra la corrupción.
Diagnóstico sobre el estado de la Transparencia y de la Lucha Contra la Corru...FUSADES
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Diagnóstico sobre el estado de la institucionalidad en materia de transparenc...FUSADES
Con motivo de la Semana de la Transparencia 2015, el Consorcio por la Transparencia y Lucha contra la Corrupción, conformado por la Fundación Nacional para el Desarrollo (FUNDE)-Capítulo Nacional de Transparencia Internacional; la Fundación Democracia-Transparencia-Justicia (DTJ), la Fundación Salvadoreña para el Desarrollo Económico y Social (FUSADES) y la Asociación de Periodistas de El Salvador (APES), presenta el documento: "Diagnóstico sobre el estado de la institucionalidad en materia de transparencia, reformas deseables
ADJUNTO TAMAÑO
Planteamiento del Consorcio por la Transparencia - Diciembre de 2015.pdf 561.03 KB
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El ICGFM es una comunidad internacional fundada en 1978 dedicada a mejorar la gestión de finanzas públicas. Reúne a líderes y practicantes de finanzas gubernamentales de todos los niveles para promover el intercambio de mejores prácticas. Ofrece conferencias, publicaciones y certificaciones para apoyar el desarrollo profesional continuo de sus miembros individuales y organizacionales.
The International Consortium on Governmental Financial Management (ICGFM) is a non-profit founded in 1978 that brings together leaders and practitioners in public financial management from local, state/provincial, and national governments. It facilitates sharing best practices and thought leadership in PFM through biannual conferences, an international journal, surveys, and a speaker series. Membership includes sustaining organizations, organizational members like governments and non-profits, and individual practitioners and specialists.
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Day2 sp3 levergood-icgfm_gt survey december 8 2015icgfmconference
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ECONOMIA. LA HISTORIA ECONÓMICA Y LOS ECONOMISTAS.pdf
Day3 sp3 guyanascompliancewithiacacanduncac-sp
1. CUMPLIMIENTO DE GUYANA CON
IACAC Y UNCAC
28° Conferencia Internacional Anual de
Capacitación del ICGFM
Miami, Florida
18 al 23 de mayo de 2014
2. PUNTOS DE LA PRESENTACIÓN
• Introducción
• Requisitos clave de IACAC y UNCAC
• 4° ronda de revisión de la OEA sobre Guyana
• Esfuerzos contra el lavado de dinero
• Oficina de auditorías
• Contratación y compensación del gobierno
• Compras públicas
• Contabilidad y controles internos
• Cobro y control de ingresos
• Declaración de ingresos, activos y pasivos
• Otras cuestiones
• Conclusión
3. INTRODUCCIÓN
La corrupción es una plaga insidiosa que tiene un amplio rango de
efectos corrosivos en la sociedad. Perjudica la democracia y la
regla de derecho, conduce a violaciones en derechos humanos,
distorsiona los mercados, erosiona la calidad de vida y permite que
prosperen el crimen organizado, el terrorismo y otras amenazas a la
sociedad humana… Daña desproporcionadamente a los pobres
desviando los fondos destinados para el desarrollo, afectando la
capacidad del Gobierno de proporcionar los servicios básicos,
sintiendo la desigualdad y la injusticia, y desalentando la asistencia
e inversión extranjera. La corrupción es un elemento clave en el
pobre rendimiento económico y un obstáculo importante la
mitigación de la pobreza y el desarrollo.
Kofi Annan
4. CONVENCIÓN INTERAMERICANA
CONTRA LA CORRUPCIÓN
Los principales objetivos son:
• Promover y fortalecer los mecanismos para prevenir, detectar,
sancionar y erradicar la corrupción; y
• Promover, facilitar y regular la cooperación entre los Estados
Miembro para garantizar la efectividad de las medidas y
acciones implementadas para combatir la corrupción
5. MEDIDAS CLAVE DE IACAC
• Controles internos y mantenimiento de libros contables
• Contratación y compensación del gobierno
• Compra de bienes/servicios y ejecución de obras
• Cobro y control de ingresos
• Códigos de conducta, conflictos de intereses y otras
consideraciones
• Declaración de ingresos, activos y pasivos
• Participación de la sociedad civil
• Denuncia de actos de corrupción y protección de informantes
• Acuerdos de supervisión
6. MEDIDAS CLAVE DE IACAC...
• Combate del soborno transnacional
• Enriquecimiento ilícito
• Uso no autorizado de información clasificada o confidencial
• Procedimientos de extradición
• Asistencia y cooperación entre Estados parte
• Identificación, seguimiento, congelamiento, confiscación y
abandonamiento de bienes o ganancias de actividades
corruptas; y leyes de secreto bancario
7. CONVENCIÓN DE LAS NACIONES UNIDAS
CONTRA LA CORRUPCIÓN
• La corrupción amenaza el desarrollo sostenible de las
personas, la estabilidad y la seguridad de las sociedades.
• Daña las instituciones y los valores de la democracia, los
valores éticos y la justicia, y la regla del derecho
• Vinculaciones con otras formas de delito, que incluyen el
lavado de dinero. Puede incluir una porción importante de los
recursos del Estado
• Fenómeno transnacional que afecta a todas las sociedades y
economías, por ello la necesidad de una cooperación
internacional
8. DISPOSICIONES CLAVE DE UNCAC
• Desarrollar, implementar y mantener políticas anticorrupción
efectivas y coordinadas para promover la participación de la
sociedad y reflejar los principios de la regla del derecho, la
administración apropiada de los asuntos públicos y los bienes
públicos, la integridad, la transparencia y la responsabilidad
• Establecer un organismo u organismos para promover las
prácticas efectivas destinadas a prevenir la corrupción, con la
independencia y los recursos necesarios para desempeñar las
funciones de forma efectiva, libre de una influencia indebida.
9. DISPOSICIONES CLAVE DE UNCAC ...
• Adoptar, mantener y fortalecer sistemas para el reclutamiento,
contratación, retención, promoción y retiro de empleados
civiles y funcionarios no elegidos de acuerdo con su eficiencia,
transparencia y criterios objetivos, por ej., mérito, igualdad y
aptitud
• Garantizar sistemas apropiados para las compras públicas,
basadas en la transparencia, competencia y criterios objetivos
en la toma de decisiones que sean efectivos para prevenir la
corrupción
10. DISPOSICIONES CLAVE DE UNCAC ...
• Establecer criterios con respecto a la candidatura y selección
de cargos públicos, una mayor transparencia en la financiación
de candidatos para cargos públicos elegidos y financiación de
partidos políticos.
• Mantener y fortalecer sistemas que promuevan la transparencia
y prevengan conflictos de intereses
• Facilitar el acceso simplificado de los miembros del público a
información sobre programas y actividades del gobierno
11. DISPOSICIONES CLAVE DE UNCAC ...
• Fortalecer la integridad del poder judicial y los servicios de
procesamiento para prevenir oportunidades de corrupción
• Elevar los estándares de contabilidad y auditoría para el sector
privado, y garantizar la cooperación entre las agencias de
cumplimiento de la ley
• Garantizar la participación de personas y grupos fuera del
sector público para generar la conciencia del público acerca de
la corrupción
12. DISPOSICIONES CLAVE DE UNCAC ...
• Garantizar un régimen nacional regulatorio y de supervisión
para instituciones financieras bancarias y no bancarias para
prevenir el lavado de dinero, incluido el establecimiento de
una unidad de inteligencia financiera
• Penalizar el lavado de las ganancias y los actos de soborno, la
malversación de fondos, el abuso de las funciones y otras
acciones relacionadas así como el ocultamiento y la
obstrucción de la justicia
• Congelar y confiscar las ganancias derivadas de delitos, y
bienes derivados de tales ganancias.
13. 4° RONDA DE REVISIÓN DE LA OEA SOBRE
GUYANA
• La 4° revisión de la OEA se limitó al rol de los organismos de
supervisión: Oficina de Auditoría, DPP, Comisiones de
Servicio y NPTAB
• Recomendaciones: (a) estos organismos recibieron recursos
financieros y humanos adecuados y (b) el Gobierno considera
establecer una agencia anticorrupción con unidades
especializadas dentro de la Fuerza de la Policía y DPP
• Guyana sistemáticamente obtuvo un bajo puntaje en el CPI. En
2013, ocupó el puesto 136 entre 177 países analizados, con un
puntaje de 27 sobre 100
14. 4° RONDA DE REVISIÓN DE LA OEA SOBRE
GUYANA...
• Habitualmente aparecen acusaciones de conductas corruptas
en los medios de prensa
• Pesada carga de trabajo de la Policía y DPP, junto con falta de
experiencia y conocimientos en el manejo de delitos
• Se necesita legislación anticorrupción, incluida una agencia
anticorrupción con facultades de procesamiento y un tribunal
especial anticorrupción
15. ESFUERZOS CONTRA EL LAVADO DE
DINERO
• Guyana es un país de tránsito para la cocaína destinada para
América del Norte, Europa y el oeste de África.
• El lavado de dinero relacionado con el tráfico de drogas, armas
y personas, así como la corrupción y el fraude, parece
favorecer la economía.
• El registro de Guyana en el manejo del tráfico de drogas y el
lavado de dinero no refleja la realidad con precisión. No hay
casos importantes de detención y procesamiento
16. ESFUERZOS CONTRA EL LAVADO DE
DINERO...
• La legislación contra el lavado de dinero no se ajusta a los
estándares internacionales. Repetidas amenazas de sanciones
de CFATF
• Las modificaciones propuestas están sujetas a profundo
desacuerdo en la Legislatura. La oposición desea una revisión
integral
• El gobierno desea cambios mínimos para cubrir las
deficiencias identificadas por CFATF.
• Actualmente existe un estancamiento
17. OFICINA DE AUDITORÍAS
• Los acuerdos de actuación prolongada que involucran a puestos
constitucionales clave (Auditor General, Canciller, Juez de la Corte
Suprema) dañan su independencia del Ejecutivo
• Conflicto de intereses que involucran a funcionarios de alto rango
responsables de preparar y certificar las cuentas del país y quienes
supervisan la auditoría de tales cuentas
• Necesidad de contadores más calificados para la Oficina de
Auditoría. El Auditor General no está calificado
• La duración del cargo debe limitarse para aumentar la independencia
18. OFICINA DE AUDITORÍAS...
La Oficina del Auditor General, el principal supervisor de la
responsabilidad, se considera actualmente como un satélite
del gobierno central, en oposición a un funcionario de la
rectitud financiera que no tiene temores. La participación del
gobierno en esta oficina constitucional por medio de
designaciones de nivel superior ha perjudicado seriamente la
independencia, tal como se puede ver en sus cada vez más
inocuos informes anuales sobre las cuentas del gobierno y la
falta de investigación sobre gastos importantes y cuestionables
realizados por el gobierno.
Columna del editor de Stabroek News del
30 de diciembre de 2013
19. CONTRATACIÓN Y COMPENSACIÓN DEL
GOBIERNO
• El Tribunal de Apelaciones del Servicio Público no funciona desde
1995. Debe ser reactivado
• 20% de los funcionarios públicos empleados por contrato con un
salario y condiciones de servicio superiores a las del servicio
público tradicional
• Reclutados sin la participación de PSC. La mayoría son personas
seleccionadas por favoritismo, y algunos de ellos continúan
trabajando después de su edad de retiro
• Se necesita un servicio público unificado con un pago uniforme,
grados y otras condiciones de servicio y participación completa de
PSC
20. COMPRAS PÚBLICAS
• El Ministro de Finanzas designa a miembros de NPTAB,
quienes dependen de él. Sin embargo, es un miembro clave del
Gabinete que «no ofrece objeciones» a importantes contratos
recomendados por NPTAB.
• Numerosos participantes consideran que el sistema
implementado no les ofrece confianza con respecto a la justicia
y transparencia en el otorgamiento de contratos.
• Desde 2001, la Comisión de Compras Públicas no se ha
establecido para asegurar que las compras de bienes y
servicios y la ejecución de obras se realicen de forma justa,
equitativa, transparente, competitiva y rentable.
21. COMPRAS PÚBLICAS...
• El Gobierno insiste en la participación del Gabinete,
aunque la enmienda constitucional elimina la
participación y la otorga a la Comisión
• El estancamiento entre el Gobierno y la oposición
política permanece sin resolverse
• Si se establece la Comisión, la responsabilidad de
designar miembros de varias juntas de licitación,
incluida NPTAB, se asignará a la Comisión.
22. CONTABILIDAD Y CONTROLES INTERNOS
• El Gobierno aún debe promulgar estándares contables. La ley
relacionada que requiere que lo haga el Ministro de Finanzas
se aprobó en 2003
• El sistema actual se basa en efectivo, está desactualizado y no
refleja las mejores prácticas internacionales.
• Se deben implementar los Estándares Contables
Internacionales del Sector Público.
• No hay un sistema organizado de auditoría interna
23. COBRO Y CONTROL DE INGRESOS
• Desde 2002, el Gobierno usa una compañía estatal como
“Tesoro paralelo” por medio del desvío de ciertos ingresos
estatales.
• Estos incluyen dividendos de empresas públicas, ganancias de
la venta de bienes del estado y otros activos y transferencias de
otras instituciones del estado.
• Los ingresos “interceptados” se usan para cubrir los gastos sin
la aprobación parlamentaria y hay falta de transparencia
24. COBRO Y CONTROL DE INGRESOS...
• La Asamblea Nacional aprobó una resolución hace casi dos
años, ordenando al Ministro que:
- justifique las propiedades que ha recibido
la compañía;
- explique el criterio por el que se vendieron tales bienes;
y.
- entregue el dinero y los fondos excedentes al Tesoro
• El Ministro, que es también Presidente de la compañía, aún
debe cumplir este mandato.
25. DECLARACIÓN DE INGRESOS, ACTIVOS
Y PASIVOS
• El trabajo de la Comisión se ha visto obstaculizado por unos
años debido a la no designación de miembros
• Los miembros del parlamento de la principal oposición se
niegan a presentar declaraciones anuales
• La importante brecha en la lucha contra la corrupción sigue sin
solucionarse
• Algunos funcionarios públicos ostentan riquezas no explicadas
con impunidad
26. OTRAS CUESTIONES
• No hay una legislación implementada para proteger a los
informantes
• El Instituto de Transparencia de Guyana es solo una organización de
la sociedad dedicada a combatir la corrupción. El Gobierno aún
debe recibir su trabajo
• No hay una legislación para regular el financiamiento de los partidos
políticos
• Acceso a la Ley de Información pero no hay solicitudes de
información desde la designación de un Comisionado de
Información hace nueve meses.
27. CONCLUSIÓN
• Se necesitan más acciones para asegurar un cumplimiento satisfactorio de
IACAC y UNCAC y obtener la confianza pública acerca de un
compromiso serio para combatir la corrupción
• El Gobierno debe salir de su estado de negación; salir de su “círculo
vicioso”, aceptar los resultados de CPI de buena fe y actuar para mejorar la
calificación del país
• En esta presentación se han destacado las áreas clave que no han cumplido
con las expectativas
• El Gobierno debería recibir el trabajo de TIGI en una asociación auténtica
para combatir la corrupción