Diplomado Gestión de Riesgo de Lavado de Activos SB-ENJ

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SUJETOS OBLIGADOS NO FINANCIEROS Y
BENEFICIARIO FINAL

S U P E R I N T E N D E N C I A D E B A N C O S R E P Ú B L I C A D O M I N I C A N A | 2 0 2 1
ÍNDICE TEMÁTICO
Sujetos Obligados No Financieros
Marco legal y normativo
Definición y clasificación
Autoridades competentes
Casinos y juegos de azar
Sanciones Administrativas
Beneficiario Final

CONTEXTO PAIS
MARCO LEGAL Y REGULATORIO
Ley 155-17 Contra el Lavado de
Activos, Financiamiento del
Terrorismo y de la Proliferación
de Armas de Destruccion
Masiva;
Reglamento de aplicación de
la Ley 155-17, Decreto 408-17;
Reglamento para aplicación de
medidas en materia de
congelamiento
preventivo,Decreto 407-17
Normativas sectoriales - DGII
Normas Generales emitidas
por la Dirección General de
Impuestos Internos (DGII) para
los sujetos obligados no
financieros bajo su supervisión
Nos. 01-18, 02-18,03-18, 04-18;
Norma General 05-18
contentiva del Regimen
Sancionador Administrativo
de los de los sujetos obligados
no financieros sujetos a la
regulación y fiscalización de la
DGII.
Ministerio de Hacienda -
Dirección de Casinos y Juegos de
Azar
Resolución No. 204-17 que aprueba la
Norma Sectorial para la Prevención del
Lavado de Activos y el Financiamiento
delTerrorismo con un Enfoque Basado
en Riesgos para el sector de los Casinos
de Juegos de Azar, Bancas de Lotería,
Apuestas Deportivas, Concesionarios
de Loterías Electrónicas.
Resolución 177-20 Aprueba el Manual
de Supervisión Basado en Riesgo de
Lavado de Activos y Financiamiento del
Terrorismo de la Direccion de Casinos y
Juegos de Azar.

AUTORIDADES COMPETENTES
Unidad de Análisis Financiero (UAF)
Dirección General
de Impuestos
Internos (DGII)
Dirección de
Casinos y Juegos
de Azar

ROL DE LAS AUTORIDADES
COMPETENTES
Implementación de
políticas y procedimientos
para el reclutamiento,
selección y capacitación
del personal.
Realización de
evaluaciones sectoriales.
Realización de
inspecciones
consolidadas.
Retroalimentación a los
Sujetos Obligados.
Establecimiento de
controles y herramientas.
Cooperación con las
demás autoridades
competentes.

DEFINICIÓN
Se considera Sujeto Obligado (SO) a la persona física o jurídica
obligada al cumplimiento de los requisitos destinados a
prevenir, detectar, evaluar y mitigar los riesgos de lavado de
activos, financiamiento del terrorismo y de la proliferación de
armas de destrucción masiva, establecidos en la Ley 155-17
contra el Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y
de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva
La categoría de Sujetos Obligados No Financieros recae sobre
las personas físicas o jurídicas que ejercen actividades
profesionales, comerciales o empresariales que por su
naturaleza son susceptibles de ser utilizadas en actividades de
lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Art. 33 Ley
155-17

CLASIFICACIÓN
Casinos de juego, juego de azar, bancas de lotería o apuestas y concesionarios de lotería y
juegos de azar.
Agentes inmobiliarios en
operaciones inmobiliarias
realizadas para sus clientes.
Comerciales de
metales y
piedras
preciosos y
joyas.
Empresas de
factoraje.
Los abogados, notarios, contadores y otros
profesionales jurídicos. (Art. 33, literal e).
Personas fisicas
o juridicas
dedicadas a la
venta de
vehículos.
Casas de
empeño
Empresas
Constructoras.

SUJETOSOBLIGADOSNOFINANCIEROS
Particularidades
Solo cuando realicen al menos una de las actividades descritas en el literal
e) del artículo 33 de la Ley Núm. 155-17 (compraventa o remodelación de
inmuebles, administración dinero o sociedades, constitución personas
jurídicas, etc.).
Cuando intervengan en operaciones de compra y venta de bienes raíces
para sus clientes, sean estos compradores o vendedores de la propiedad.
Cuando efectúen alguna transacción con un cliente por un monto igual o
superior a USD$15,000.00 o su equivalente en pesos dominicanos o
cualquier otra moneda, ya sea en una sola operación, en varias
operaciones en 24 horas o en varias operaciones que parezcan estar
relacionadas.

1. Compra, venta o remodelación de inmuebles;
2. Administración del dinero, valores u otros bienes del cliente;
3. Administración de las cuentas bancarias, de ahorros o valores;
4. Organización de contribuciones para la creación, operación o administración de empresas;
5. Creación, operación o administración de personas jurídicas u otras estructuras jurídicas, y compra y venta de entidades comerciales;
6. La constitución de personas jurídicas, su modificación patrimonial, por motivo de aumento o disminución de capital social, fusión o escisión, así como la
compra venta de acciones y partes sociales;
7. Actuación como agente de creación de personas jurídicas;
8. Actuación (o arreglo para que otra persona actúe) como director o apoderado de una sociedad mercantil, un socio de una sociedad o una posición
similar con relación a otras personas jurídicas;
9. Provisión de un domicilio registrado, domicilio comercial o espacio físico, domicilio postal o administrativo para una sociedad mercantil, sociedad o
cualquier otra persona jurídica o estructura jurídica;
10. Actuación o arreglo para que una persona actúe como un accionista nominal para otra persona.
Abogados,NotariosyContadores
Literale)delartículo33delaLeynúm.155-17

SecretoProfesional
MinisteriodeABOGADO
●Norma Núm. 01-18 (DGII)
●Estándar GAFI Nota Interpretativa Rec. 23
● Los abogados, notarios, otros profesionales jurídicos independientes y contadores que actúan como
profesionales jurídicos independientes, no tienen que reportar transacciones sospechosas si la
información relevante se obtuvo en circunstancias en las que éstos están sujetos al secreto
profesional o el privilegio profesional legal.
●Función Notarial
●Actos bajo firma privada Vs. Actos Auténticos.
●Constancia del Medio Fehaciente de Pago.

OBLIGACIONES
Los sujetos obligados no financieros deben adoptar, desarrollar y ejecutar un programa de cumplimiento aplicando un
enfoque basado en riesgo, que se adapte a la organización, estructura, recursos y complejidad de las operaciones que
realicen, conteniendo como mínimo:
1) Políticas y procedimientos para evaluar los riesgos en lavado de activos y
financiamiento de terrorismo y mitigarlos;
2) Políticas y procedimientos para garantizar altos estándares de
contratación y capacitación permanente de sus funcionarios, empleados y
directores;
3) Régimen de sanciones disciplinarias;
4) Código de ética y buena conducta; y,
5) Auditoría externa responsable de verificar la efectividad del programa de
cumplimiento

Designar un
oficial de
cumplimiento y
órgano de control
interno;
Adoptar,
desarrollar y
ejecutar un
programa de
cumplimiento
basado en riesgo;
Reportar las
transacciones
múltiples (dentro
de 24hr) en
efectivo iguales o
superiores a los
US$15,000.00 o su
equivalente en
moneda nacional a
la Unidad de
Análisis
Financiero (UAF) ;
Reportar las
Operaciones
Sospechosas a la
UAF (5 días háb.);
Desarrollar
políticas y
procedimientos
que incluyan una
debida diligencia
basada en riesgo;
Conservar todos los
registros necesarios
sobre transacciones,
durante al menos 10
años despué de
finalizada la relación
comercial o después
de la fecha de la
transacción.
OTRAS OBLIGACIONES

ESTADÍSTICAS SUJETOS OBLIGADOS DGII A JUNIO 2021
ACTIVIDAD COMERCIAL CONFORME A LA LEY 155-17 CANTIDAD
ARMERIA 14
CASAS DE EMPEÑO 59
CONSTRUCCION 12,038
DEALERS/ VENTA VEHICULOS DE MOTOR 3,837
FACTORAJE 13
FIDUCIA 65
INMOBILIARIO 15,032
JOYERIA 195
NOTARIO 341
SERVICIOS DE CONTABILIDAD 3,240
SERVICIOS JURÍDICOS 4,999
SERVICIOS JURÍDICOS/ SERVICIOS DE CONTABILIDAD 12
Grand Total 39,845

Accionescontinuas
●Revisión y actualización del Programa de Cumplimiento Basado en Riesgos y las matrices
de riesgo.
●Adopción de las recomendaciones realizadas por las auditoria externa y entes
supervisores al programa de cumplimiento.
●Fomento de una cultura de cumplimiento desde arriba hacia abajo, el órgano de gestión
o administración promueven la cultura de cumplimiento.
●Tolerancia cero al comportamiento de los empleados de los sujetos obligados cuando
incumplen las disposiciones regulatorias, legales y de control interno.

SANCIONES ADMINISTRATIVAS
BASE LEGAL CATEGORÍA SANCION ADMINISTRATIVA
Artículo 75. Sanciones administrativas en
los casos en los que el Sujeto Obligado
pertenezca al sector no financiero.
Muy grave
RD$ 2,111,001.06 a
RD$4,222,000.00
Graves
RD$ 1,055,501.06 a
RD$ 2,111,000.00
Leves
RD$316,650.00 a
RD$1,055,500.00
Sanciones Actualizadas por el Comité Nacional Contra el Lavado de Activos y Financiamiento del
Terrorismo (CONCLAFIT), mediante RESOLUCIÓN 01-2021 CONCLAFIT de fecha 30 de julio de 2021.

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BENEFICIARIOFINAL
PersonasyEstructurasJurídicas
La persona física que ejerce
el control efectivo final sobre
una persona jurídica o tenga
como mínimo el 20% de
capital de la persona jurídica,
incluyendo a la persona física
en beneficio de quien o
quienes se lleva a cabo una
transacción. Ley 155-17
Personas naturales que
son los verdaderos dueños
o controlantes o, quienes
se benefician
económicamente de un
vehículo jurídico, como
una sociedad mercantil,
un fideicomiso, una
fundación, etc.

¿Porquéesimportanteidentificaralbeneficiariofinal?
EVASION FISCAL CORRUPCIÓN
LAVADO DE ACTIVOS
FINANCIAMIENTO
DEL TERRORISMO

EstándaresInternacionales
BeneficiarioFinal
G-20
•Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI).
Foro Global sobreTransparencia e Intercambio de
Información con Fines Fiscales (FG) .
•Estándar para el intercambio automático de
información sobre cuentas financieras (IAI).
•La Iniciativa para laTransparencia de las
Industrias Extractivas (EITI)

● Recomendaciones 10 y 22:
● Aplicables a entidades obligadas (Financieras y no financieras), que cubren la debida diligencia del
cliente (DDC).
● Recomendación 11:
● El mantenimiento de registros
● Recomendación 17:
● Dependencia en Terceros
● Recomendaciones 24 y 25:
● Aplicables a países en relación con la transparencia y beneficiarios finales de personas jurídicas y
estructuras jurídicas.
La efectividad del marco del beneficiario final de una jurisdicción es evaluada bajo el RI5.
Beneficiario Final

El Estándar IIPP* requiere que los países cuenten con información de beneficiarios finales disponible y
accesible sobre:
• Personas jurídicas (sociedades comerciales, fundaciones, sociedades de personas) constituidas bajo las
leyes de la jurisdicción, o en ciertos casos sociedades extranjeras con un nexo relevante.
• Estructuras jurídicas (fideicomisos y estructuras similares administradas en la jurisdicción, o si el fiduciario es
residente de la jurisdicción).
• Cuentas bancarias.
* Intercambio de información Previa Petición - Foro Global Sobre Transparencia e Intercambio de Información con Fines Fiscales
Beneficiario Final

GAFI
FG
Beneficiario Final

Recomendaciones24y25
TransparenciayBFdepersonasyestructurasjurídicas
• Impedir el uso indebido de las personas y estructuras jurídicas para el lavado de activos o el
financiamiento del terrorismo.
• Asegurar que exista información adecuada, precisa y oportuna sobre el beneficiario final y el control de
las personas y estructuras jurídicas, que las autoridades competentes puedan obtener o a la que puedan
tener acceso oportunamente.
• Comprensión del riesgo de la personas/estructuras jurídicas.
• Régimen de consecuencias.
• Cooperación Internacional.

Sistema sugerido a los países

RegistroCentralizado
(RegistryApproach)
“Se modifica el literal c) del Artículo 50, relativo a Deberes Formales de los Contribuyentes,
Responsables yTerceros del CódigoTributario, aprobado mediante la Ley No. 11-92:
Se considera como
Beneficiario Final a las
Personas Físicas que ejercen el
control efectivo final o son
propietarios últimos de una
Persona Jurídica o ente sin
personalidad jurídica.
También se considera como
Beneficiario Final a la Persona
Física en beneficio de quien o
quienes se lleva a cabo una
transacción, aun cuando la
Persona Física no aparezca como
titular o como la persona que
formalmente controla esa
operación.

Tipos de
Beneficiario
Final
Beneficiario
Final por
control
accionario.
Fideicomisos,
fondos de
inversion
similares.
Beneficiario
Final por
control
efectivo.
RegistroCentralizado
(RegistryApproach)

BeneficiarioFinaly
DebidaDiligenciadeClientes
Titularidaddirectaeindirecta

PersonasyEstructurasJurídicas
Esquemacomplejodevehículosjurídicos

¿Preguntas?

Gracias
Av. México No. 52, Esq. Leopoldo Navarro, Santo Domingo, D.N., República Dominicana,
Tel.: 809-685-8141 ● Fax: 809-685-0859 ● www.sb.gob.do

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