El documento resume los efectos de los impuestos sobre la oferta, demanda y bienestar. Explica que los impuestos desplazan las curvas de oferta y demanda, reduciendo la cantidad transada y generando pérdidas de bienestar. La distribución de la carga impositiva depende de las elasticidades de oferta y demanda, recayendo más sobre el lado menos elástico. Además, la pérdida de bienestar aumenta más que los ingresos fiscales a medida que sube la tasa impositiva.

1. Los Impuestos Basado en ECONOMÍA de Gregory Mankiw Capítulo 6: Oferta, Demanda y Política del Gobierno.

2. El gobierno recauda impuestos para incrementar los ingresos públicos para incrementar el gasto público . ¿Cuáles son algunos impactos potenciales de los impuestos? Desalientan la actividad del mercado. Cuando un bien es gravado, la cantidad vendida disminuye. Compradores y vendedores se distribuyen la carga del impuesto.

3. Incidencia del Impuesto es el estudio de quiénes soportan la carga del impuesto. Los impuestos provocan un cambio en el equilibrio del mercado. Los compradores pagan más y los vendedores reciben menos, independientemente de quién está gravado con el impuesto.

4. Impacto de 50centavos de impuesto sobre los compradores... 3.00 Cantidad de barquillos 0 Precio de un barquillo de helado 100 D 1 Oferta, S 1 Un impuesto sobre los compradores desplaza la curva de demanda hacia abajo en el monto del impuesto (0.50). D 2

5. 3.00 Cantidad de barquillos 0 Precio de un barquillo de helado 100 90 $3.30 Precio que pagan los compradores D 1 D 2 Oferta, S 1 Equilibrio con impuesto Equilibrio sin impuesto 2.80 Precio que reciben los vendedores Precio sin impuesto impuesto: ($0.50)

6. Impacto de 50 centavos de impuesto sobre los vendedores... 3.00 0 Precio de un barquillo 100 S 1 Demanda, D 1 Un impuesto sobre los vendedores desplaza la curva de oferta hacia arriba en el monto del impuesto (0.50). Cantidad de barquillos 90 S 2 Precio sin impuesto 2.80 Precio que reciben los vendedores $3.30 Precio que pagan los compradores Equilibrio sin impuesto Imp.: ($0.50) Equilibrio con impuesto

7. 0 Precio 100 S D Precio sin impuesto Precio que reciben los vendedores Precio que pagan los compradores Monto del Impuesto Equilibrio con impuesto Cantidad 90 Equilibrio sin impuesto

8. La incidencia del impuesto ¿En qué proporciones se distribuye la carga del impuesto? La respuesta a estas preguntas depende de la elasticidad de la demanda y de la oferta .

9. Oferta elástica, demanda inelástica... cantidad 0 Precio Demanda oferta Imp. 1. Cuando la oferta es más elástica que la demanda... 2. ...el impacto del impuesto es más fuerte para los consumidores... 3. ...que para los vendedores Precio sin impuesto Precio que pagan los compradores Precio que reciben los vendedores

10. Oferta inelástica, demanda elástica... cantidad 0 precio Demanda oferta Precio que pagan los compradores Precio que reciben los vendedores Precio sin imp. Imp. 1. Cuando la demanda es más elástica que la oferta... 2. ...el impacto del impuesto es más fuerte sobre los vendedores... 3. ...que sobre los compradores

11. Entonces, ¿cómo se distribuye la carga del impuesto? La carga del impuesto es mayor sobre el lado del mercado que es menos elástico

12. Los Costos de Aplicar Impuestos Basado en ECONOMÍA de Gregory Mankiw Capítulo 8: Los costos de aplicar impuestos. ¿Cómo afectan los impuestos al bienestar de quienes participan en los mercados? No importa si el impuesto es aplicado a los compradores o a los vendedores...el precio pagado por los compradores sube y el recibido por los vendedores cae.

13. Los efectos de un impuesto... Precio 0 Cantidad Oferta Demanda Cantidad sin impuesto Precio sin impuesto Precio pagado compradores Cantidad con impuesto Monto impuesto Precio reciben vendedores

14. Ingresos Fiscales... Precio 0 Cantidad Cantidad sin impuestos Oferta Demanda Precio recibido vendedores Cantidad con impuestos Precio pagado compradores Impuesto= (T) Cantidad vendida Ingreso Fiscal (T x Q)

15. Los efectos de un impuesto El impuesto coloca una cuña entre el precio que los compradores pagan y el que los vendedores reciben. Debido a esto la cantidad vendida cae debajo del nivel que se hubiera vendido sin el impuesto. El tamaño del mercado se reduce.

16. La pérdida de bienestar... Cantidad 0 Precio Demanda Oferta Q 1 P B Precio = P 1 sin impuesto P S Q 2 impuesto Pérdida beneficios intercambio Costo vendedores Valor para compradores Menor cantidad provocada por el impuesto

17. Los impuestos generan pérdida de bienestar debido a que provocan que los compradores y los vendedores no obtengan los beneficios que se alcanzan por el intercambio.

18. ¿Qué determina si la pérdida de bienestar resultante de un impuesto es mayor o menor? La magnitud de la pérdida de bienestar depende de cuánto responde la cantidad demandada y la cantidad ofertada al cambio en el precio. En otras palabras, depende de la elasticidad precio de la oferta y la demanda.

19. Distorsiones por el impuesto y elasticidades... cantidad precio Demanda oferta 0 Cuando la oferta es inelástica la pérdida de bienestar generada por la aplicación del impuesto es pequeña. (a) Oferta inelástica Impuesto

20. Cantidad Precio Demanda Oferta 0 Cuando la oferta es elástica, la pérdida de bienestar generada por la aplicación de un impuesto, es mayor. (b) Oferta elástica impuesto

21. Cantidad Precio Demanda Oferta 0 Cuando la demanda es inelástica, la pérdida de bienestar generada por la aplicación de un impuesto, es pequeña. (c) Demanda inelástica Impuesto

22. Cantidad Precio Demanda Oferta 0 Impuesto Cuando la demanda es elástica, la pérdida de bienestar generada por la aplicación de un impuesto, es mayor. (d) Demanda elástica

23. Mientras mayor la elasticidad de la demanda y de la oferta: mayor será la caída en la cantidad de equilibrio y, mayor la pérdida de bienestar por la aplicación del impuesto.

24. Pérdida de Bienestar e Ingresos Fiscales cuando varía el impuesto Con cada incremento en la tasa del impuesto, la pérdida de bienestar se incrementa más rápidamente que el monto del impuesto.

25. P B Cantidad Q 2 0 Precio Q 1 Demanda Oferta P S (a) Impuesto pequeño Ingreso Fiscal Pérdida Bienestar

26. Demanda Oferta P B Cantidad Q 2 0 Precio Q 1 P S (b) Impuesto mediano Ingreso Fiscal Pérdida Bienestar

27. P B Cantidad Q 2 0 Precio Q 1 Demanda Oferta P S (c) Impuesto grande Ingreso Fiscal Pérdida Bienestar

28. Si el impuesto es pequeño, el ingreso fiscal es pequeño. En la medida que el impuesto sube, el ingreso fiscal sube. Pero si el impuesto continúa subiendo, el ingreso fiscal cae debido a que los impuestos altos reducen el tamaño del mercado.