El documento presenta los lineamientos para planificar una auditoría del sistema de gestión de calidad. Explica que una auditoría es un proceso sistemático y documentado para evaluar objetivamente el cumplimiento de los criterios de auditoría. Luego detalla los fundamentos, objetivos, tipos y fases de una auditoría, incluyendo la planeación, ejecución, presentación de informes y seguimiento. Finalmente, describe los perfiles y valores que debe tener un auditor, como independencia, objetividad y confidencialidad.

1. CINNA-CAMPUS
LINEAMIENTOS
AUDITORIA DEL SGC
Centro de innovación para la Acreditación

2. Centro de Innovación para la Acreditación
OBJETIVO
El participante conoce los lineamientos
necesarios para planificar la
implementación de un proceso de
auditoría del sistema de gestión de la
calidad.

3. CINNA-CAMPUS
1. Fundamentos
2. Objetivos
3. Tipos de Auditorías
4. Fases de una Auditoría
Contenido

4. CINNA-CAMPUS
Fundamentos

5. Centro de Innovación para la Acreditación
¿QUÉ ES UNA AUDITORIA?
Proceso sistemático, independiente, documentado, para
obtener evidencia y evaluarla objetivamente, con el fin de
determinar en que grado se cumplen los criterios de la
auditoria.
Sistemático: No aleatorio, metódico, ordenado, las
auditorias son una actividad planificada y programada.
Independiente: Puesto que los auditores deben ser
independientes del área auditada.
Documentado: Las actividades para la realización de
auditorias deben ser establecidas en un procedimiento y
sus resultados deben ser documentados.

6. Centro de Innovación para la Acreditación
¿PARA QUÉ REALIZAR AUDITORIAS?
 Evaluar las fortalezas y debilidades del Sistema de gestión.
 Detectar oportunidades para la mejora continua.
 Verificar la capacidad de los procesos para alcanzar los
resultados planificados.
 Ejecutar seguimiento de la eficacia de las acciones
correctivas y preventivas.
 Identificar problemas y corregirlos o prevenirlos.

7. CINNA-CAMPUS
Objetivos de la Auditoría

8. Centro de Innovación para la Acreditación
OBJETIVOS
Evaluar el nivel de
desempeño de los
recursos de la Institución a
Auditar.
Examinar los métodos y
procedimientos utilizados
en la gestión y control de
las diversas áreas,
observando el grado de
confiabilidad y eficacia.
Conocer el entorno o
medio ambiente.
Establecer planes
Institucionales adecuados
y proyectados con el
cambio global.

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Perfil del Auditor

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PERFIL DEL AUDITOR
 Formación académica especializada
 Cualidades personales
 Experiencia(competencia profesional).
 Responsabilidad profesional (objetividad,
integridad, confidencialidad, diligencia,
compromiso honestidad, imparcialidad)
 Independencia de criterio.
 Conocimiento multidisciplinario.
 Ética.

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VALORES DEL AUDITOR
 Independencia
 Objetividad
 Confidencialidad
 Iniciativa
 Responsabilidad
 Integridad
 Superación personal
 Transparencia
 Sinceridad
 Liderazgo

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Independencia: Los auditores deben ejercer su
gestión en forma independiente y autónoma.
Objetividad: El Auditor debe emitir juicios veraces y
objetivos sobre asuntos inherentes a sus funciones,
evitando la influencia de criterios subjetivos o de
terceros.
Confidencialidad: Los auditores deben respetar el
valor y la propiedad de la información que reciben y no
pueden divulgar información sin la debida autorización
a menos que exista una obligación legal o profesional
para hacerlo.
VALORES DEL AUDITOR

13. Centro de Innovación para la Acreditación
Iniciativa: Los auditores están en la capacidad de
proponer las acciones preventivas y correctivas que
sean necesarias para colaborar con la Administración.
Responsabilidad: El auditor es responsable de las
acciones u omisiones relativas al ejercicio de su
función.
Integridad: El auditor debe apreciar el trabajo como
un medio eficaz para realizar valores.
Superación personal: El auditor debe promover la
autoestima, reconociendo su valor como ser humano y
procurando la superación personal y profesional.
VALORES DEL AUDITOR

14. Centro de Innovación para la Acreditación
VALORES DEL AUDITOR
Transparencia: El auditor debe actuar en forma
abierta y clara, permitiendo el control y el rendimiento
de cuentas.
Sinceridad: En el ejercicio de la función de auditoría
debe prevalecer el criterio sincero y honesto de sus
profesionales.
Liderazgo: Una actitud esperada en la gestión de
auditoría es el liderazgo de sus profesionales.

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Tipos de Auditoría

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INTERNA
Es aquella que se practica como instrumento de la propia
administración encargada de la valoración independiente de
sus actividades.
EXTERNA
Es un examen estructurado de registros u otra búsqueda de
evidencia, con el propósito de sustentar una evaluación,
recomendación u opinión profesional, realizada por un ente
independiente.
DIFERENCIA
En la Auditoría Interna existe un vínculo laboral entre el
auditor y la empresa, mientras que en la Auditoría Externa la
relación es de tipo civil.
PROCESOS DE AUDITORÍAS

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Fases de Auditoría

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FASES O ETAPAS DE AUDITORÌA
SEGUIMIENTO
PRESENTACIÓN
DE INFORME
EJECUCIÓN
PLANEACIÓN

19. Centro de Innovación para la Acreditación
El Planeamiento de la Auditoria garantiza el diseño
de una estrategia adaptada a las condiciones de
cada entidad tomando como base la información
recopilada en la etapa de Exploración Previa.
En este proceso se organiza todo el trabajo de
Auditoria, las personas implicadas, las tareas a
realizar por cada uno, los recursos necesarios, los
objetivos, programas a aplicar entre otros.
PLANEACIÓN

20. Centro de Innovación para la Acreditación
 Herramienta del auditor para cumplir con
las normas de auditoría.
 Provee una guía para distribuir las tareas.
 Determinar el cumplimiento de la unidad
auditada con la reglamentación aplicable.
 Permite al auditor detectar faltas o
deficiencias de controles internos.
Programa de Auditoría
PLANEACIÓN

21. Centro de Innovación para la Acreditación
 Apoya al Auditor en reducción de
Tiempo.
 Es una guía para cumplir con la
verificación total del proceso a Auditar.
 Es una lista de chequeo y observación.
 Ayuda a centrar la auditoria en aspectos
relevantes.
 Permite recopilar las evidencias de la
auditoria de acuerdo al desarrollo.
Lista de Verificación o Lista de Chequeo
PLANEACIÓN

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La utilización de este ciclo en la
evaluación y verificación de los
Procesos permitirá resultados
satisfactorios mejorando la
integración de la competitividad de
los servicios ofrecidos por la
institución.
Verificación de Procesos
PLANEACIÓN
Planear
hacerVerificar
Actuar

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El auditor debe asegurarse del cumplimiento de las
Normas de auditoría generalmente aceptadas, y del
conocimiento y dominio de manuales de
procedimientos del área a auditar.
EJECUCIÓN

24. Centro de Innovación para la Acreditación
PRESENTACIÓN DE INFORME
 Traduce fielmente las conclusiones de la
reunión de cierre.
 Recuerda el objetivo y alcance de la auditoria.
 Indica la fecha de la auditoria.
 Referencia los documentos examinados.
 Define no conformidades puntuales.
 Puntos fuertes de la actividad auditada.
 Presenta las Recomendaciones.

25. Centro de Innovación para la Acreditación
 Responsabilidades del auditor.
 Realizar la Auditoria de Seguimiento.
 Presentar e informar los resultados
de la auditoria de seguimiento.
 Evaluar la eficacia de las acciones
implantadas.
SEGUIMIENTO DE AUDITORÍA

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