Plan de negocios tuna

GERENCIA DE OPERACIONES
INTRODUCCIÓN
Es iniciativa del promotor aprovechar la creciente demanda del producto del
plan de negocios propuesto para elaborar a través de ello el yogurt ya que con
ello obtendremos un nuevo producto en el mercado y procederemos a que sea
acogido en el mercado.
La viabilidad y sostenibilidad de este plan de negocios es la suma de
esfuerzos expresada en la experiencia de los socios y en la capacidad
negociadora de la administración y el compromiso de las alumnos a realizar este
plan de negocios.
YOGURT DE TUNA FRULIT Página 1

ESTRUCTURA DE PLAN DE NEGOCIOS
YOGURT DE TUNA
CAPITULO I
1.1. RESUMEN EJECUTIVO
Este trabajo contiene la creación de un plan de negocios y todo lo
que este implica. Empezando desde la realización de una apropiada
investigación de mercados, luego se generaron ciertas estrategias de
mercado en cuanto la plaza, precio, promoción, comunicación, servicio y
aprovisionamiento. Dentro de la cuales se crea un logotipo y slogan de
acuerdo a lo que el producto quiere expresar de sí mismo. En la actualidad
la búsqueda de productos de buena calidad representa una de las
principales particularidades al momento de adquirir un producto, en el
sector comercial e industrial tratan de diferenciarse por la calidad y así
obtener la lealtad por parte del público consumidor.
La lealtad de la marca es un componente del valor de marca, la cual
se refiere a aquellas personas que tienden a adquirir siempre la misma
marca cuando van de compras porque se sienten identificadas o
satisfechas con ellas. Por ende, surge la necesidad de realizar un estudio
que nos muestre los principales factores que intervienen en los
compradores para elegir determinadas marcas (en este caso el yogurt de
tuna) y ser leales con ellas todos pueden sentirse cómodos cubriendo todas
sus expectativas de compra.
En el mundo, así como en el Perú, las pequeñas y medianas
empresas contribuyen en gran medida al desarrollo del país. Estas soportan
las operaciones de las grandes corporaciones, ofrecen el mayor número de
empleos y permiten desarrollar el espíritu empresarial. En nuestro país más
del 80.85% de las empresas son PYMES, las cuales trabajan con recursos
y experiencia limitada.

CAPITULO II
INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO
2.1. NOMBRE DEL PLAN
La empresa se denomina “Yo Hans” “Sociedad Comercial de
Responsabilidad Limitada", ubicada en distrito de Huaraz, provincia de
Huaraz, departamento de Ancash.
2.2. NATURALEZA DEL SERVICIO
 Industrial
2.3. UBICACIÓN DEL NEGOCIO
Se encuentra ubicada en el Jr. Guzmán Barrón N° 238 en el Distrito
De Independencia de la ciudad de Huaraz en el Departamento de Ancash.
2.4. UNIDAD EJECUTORA
ESTRUCTURA ORGANICA DE “Yo Han´s S.R.L”
AUTORES:
 ABAL PICÓN H. ELMER
 CAMPOS PALACIOS VANESA
 CORDOVA VERGARA RURT MARINA
 CRUZ JARA JUAN CARLOS
 GLORIA LEON YOHANDER JESÚS

2.5. CONCEPCION DEL PROBLEMA
En la ciudad de Huaraz, se vio la necesidad de crear una empresa
productora y comercializadora de yogurt de tuna, ya que el callejón de
Huaylas cuenta con abundantes plantaciones de esta fruta, la tuna se
comercializa de manera ambulante y por ende es necesario darle un valor
agregado y/o industrializar el producto.
Las deficiencias observadas se resumen en restricciones propias del
sector, falta de diversificación de mercados, concentración de las
exportaciones en pocas empresas, falta de promoción y participación en
ferias internacionales, reducido valor agregado, acciones fitosanitarias no
uniformes, reducidas áreas certificadas, aplicación de tecnología incipiente,
entre otras.
Por lo tanto, a efectos de plantear soluciones a estas restricciones
señaladas, es necesario determinar la situación actual y proponer acciones
de mejora, estableciendo una propuesta estratégica que permita mejorar la
ubicación del yogurt de tuna en el contexto nacional e internacional y que
contribuya al progreso y al desarrollo de los actores involucrados.
2.6. OBJETIVOS DEL PROYECTO
2.6.1. OBJETIVO GENERAL
 Diseñar un planeamiento estratégico para el YOGURT DE TUNA
FRULIT estableciendo estrategias de corto y largo plazo, a fin de
lograr un posicionamiento satisfactorio en el mercado regional y a
otras provincias del departamento de Ancash.
2.6.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS
 Ser una marca diferenciada de calidad en el mercado.
 Generar fuentes de empleos directos e indirectos en nuestra
localidad.
 Ampliar nuestro segmento a nivel local y regional.

 Conocer más a fondo las exigencias y necesidades de los
consumidores en Huaraz.
 Promocionar el “YOGURT DE TUNA FRULIT” como producto
innovador y de excelente calidad obteniendo buena aceptación por
parte de los consumidores.
 Trabajar en equipo para así lograr un excelente desarrollo del plan de
negocio.
2.7. ESTRATEGIA DEL PROYECTO
 Estrategia de marketing.
Para el producto:
Presentar al mercado local y nacional una nueva variedad dentro del
mercado de los yogurts.
Para el precio:
Ofrecer nuestro producto a un precio razonable por ser oriundo del
callejón de Huaylas con lo cual pretendemos competir dentro del
mercado regional.
Facilidades de pago, 50% al cash y los restantes 30 días de plazo.
Para distribución:
Ofrecer nuestro producto vía internet (pagina web).
Ventas de acorde a los pedidos.

Para la promoción:
Ofrecer ofertas tales como: Por la compra de 1 paquete de Yogurts
de 12 unidades se le obsequiara 1 polo.
Participar en ferias y crear puestos de degustación.
Diseñar volantes, afiches, carteles, o calendarios publicitarios.
 Estrategia de recursos humanos.
Estrategia de ventas.
Estrategias de producción.

CAPITULO III
PLANEAMIENTO ESTRATEGICA
3.8. ESTRATEGIAS
Estrategia de marketing.
Estrategia de recursos humanos.
Estrategia de ventas.
Estrategias de producción.
3.9. MISION
Aspiramos a ser la empresa líder en la ciudad de Huaraz enfocada a
la producción de yogurt con la elaboración de productos naturales;
contando con un equipo humano altamente calificado, orientando los
esfuerzos hacia la innovación, con menores costos de producción y
tiempos de entrega.
3.10. VISON
Somos una empresa productora y comercializadora de yogurt de
tuna con insumos seleccionados rigurosamente que brinda a los clientes
una satisfacción en cuanto a la preferencia, gusto, precio y calidad.”
3.11. VALORES
Liderazgo
Honestidad
Lealtad
Responsabilidad
Respeto
Interés por lo que se hace
Compromiso
Solidaridad

3.12. ANALISIS FODA
3.12.1. OPORTUNIDADES
 Atendemos a los grupos de todas las edades.
 Entrar en nuevos mercados.
 El clima variado de la zona favorece el consumo del producto
 Existencia de un mercado
 Mercados insatisfechos
3.12.2. AMENAZAS
 Grandes competidores
 Aumento de la competencia
 Nuevos competidores con precios más bajos.
 Posicionamiento de mercado con marcas reconocidas de yogurt.
 Disminución del ingreso económico de la población.
3.12.3. FORTALEZAS:
 El producto es innovador
 Manejo de precios competitivos
 Trabajar con materias primas ecológicas.
 Los productos son elaborados utilizando recetas tradicionales y
naturales.
 Contamos con personal idóneo
3.12.4. DEBILIDADES
 Falta de tecnología
 Empresa pequeña con medios escasos para abarcar una gran cuota
de mercado
 Al ser una empresa de nueva creación, falta de experiencia en el
sector.
 Producto totalmente innovador, que puede originar un lento
crecimiento en la ventas

3.12.5. ASPECTO ECONOMICO
OPORTUNIDADES:
 Estabilidad en los ingresos económicos
 Estabilidad de la tasa de desempleo
 Incremento de nuestra inversión
AMENAZAS:
 Aumento de la competencia
 Aumento de la tasa de desempleo
 Disminución del poder adquisitivo
3.12.6. ASPECTO POLITICO Y LEGAL
POLITICO Y LEGAL: las leyes y ordenanzas municipales tienen que
acoger la empresa “YO HAN´S S.R.L” dentro de su ámbito de
operaciones. Actualmente el gobierno se encuentra en plenas
negociaciones del tratado de libre comercio con los Estados Unidos, lo
que genera gran controversia dentro de la población, también se
percibe malestar por parte del sector farmacéutico y agroindustrial
referente a los productos subsidiados por esta potencia.
3.12.7. ASPECTO DEMOGRAFICO Y SOCIALES
DEMOGRAFICO Y SOCIALES: El poblador de nuestra zona con la
presencia e influencia de nuevas empresas de envergadura, vienen
cambiando el ritmo de su vida cotidiana, pues al contar con nuevos
grupos de habitantes y nuevas costumbres éstas le dan un carácter
más cosmopolita, variando sus hábitos y costumbres (Como el
consumo de productos ecológicos, ingredientes naturales, etc.)
pudiendo ser aprovechados para la puesta en marcha y el desarrollo
de nuestro producto.

3.12.8. COMPETENCIA
En nuestra región no existe una empresa dedicada a la producción y
comercialización de yogurt de tuna, pero si encontramos empresas
grandes que comercializan y producen el yogurt como:
 Gloria.
 Laive.
 Milkito.
 etc.
3.12.9. APARICION DE NUEVOS COMPETIDORES
 Entrada de nuevos competidores:
La empresa de yogurt se desenvuelve dentro de un mercado
competitivo donde se encuentra limitaciones o barreras difíciles
para ingresar y que en el mediano plazo habrá nuevos ingresos
de competidores.
 La Amenaza de sustitutos:
Consideramos como productos sustitutos a la línea de productos
lácteos que satisfacen las mismas necesidades y a la vez son de
alta calidad.
3.12.10. PRODUCTOS SUSTITUTOS
 Jugos.
 Néctar de frutas.
 Mermeladas.
 Helados.
 Manjares.
 Licores.
 Etc.

3.12.11. PODER DE NEGOCIACION CON LOS PROVEEDORES
CANALES DE DISTRIBUCION
 Mayoristas:
 Las tiendas mayoristas.
 Distribuidores mayoristas de abarrotes.
 Minoristas:
 Minimarkets, bodegas, kioscos, ambulantes.
 Directo: consumidor final (población huaracina)
Relación del canal o canales de distribución: Se usara una clase
de distribución:
 Canales de distribución directa.
Utilizando una distribución selectiva porque nuestro objetivo
es llegar a tantas ubicaciones como sea posible.
Canales de distribución directa
Fabricante Consumidor

CAPITULO IV
ESTUDIO DE MERCADO
4.6. ANALISIS DE LA DEMANDA
En el Perú podemos distinguir en los últimos censos nacionales y
proyecciones poblacionales realizados por INEI, que el crecimiento
continuo de la población, año tras año la tasa de mortalidad cada vez es
menor, a diferencia de la tasa de natalidad.
4.6.1. SEGMENTACION DE MERCADO
A través de la segmentación de mercado, las empresas dividen mercados grandes
y heterogéneos en segmentos más pequeños, para llegar a ellos de manera más
eficiente y efectiva con bienes y servicios que se ajusten a sus necesidades
únicas. Divide un mercado en diferentes unidades geográficas, como naciones,
estados, regiones, vecindarios.
 Segmentación Geográfica:
PAIS: PERU
Región : Ancash
Provincia: Huaraz
Tamaño de la
Ciudad:
50,377
Densidad: Rural
Clima: Templado y seco.




PROVINCIA DE HUARAZ Nº DE POBLACIÓN
ZONA URBANA 57,836
Hombres 28,283
Mujeres 29,553
 Segmentación Demográfica:
AÑO 2012
Edad 20 años a 60 años.
Genero: Masculino/Femenino
Estado Civil: Solteros/Casados.
Ocupación Estudiante/Profesional
Religión Todas las religiones
Nacionalidad Peruana.
 Determinación El Mercado Objetivo O Mercado Meta:
“Población urbana de la ci udad de Huaraz, población económicamente acti va de
sexo femenino y masculino, de edades de 20 años a 60 años, estado civil:
solteros, casados de ocupación: estudiante, profesional de nacionalidad peruana.”
 Mercado potencial
– 41056 personas pertenecientes a la PEA entre las edades de
20 a 60 años de edad de la Zona Urbana de los Distritos de
Huaraz e Independencia representan nuestra población total o
mercado potencial.

POBLACION TOTAL
ZONA URBANA POBLACION
PROVINCIA DE HUARAZ (Distrito
Huaraz e Independencia)
41,056
TOTAL 41,056
4.6.2. DEMANDA HISTORICA Y PROYECTADA
La fruta de tuna tiene una demanda limitada pero creciente y su
precio es estable, su uso en la industria cosmética, farmacéutica y
alimentaria hace de la tuna una fruta con enormes propiedades.
4.6.3. ELASTICIDAD DE PRECIO
El precio del yogurt es de s/8.00 y se mantiene debido a que la
producción es constante 2 veces al mes.
Nuestra estrategia es entrar al mercado transformando un producto oriundo
de la región además de eso nos distinguiremos por la calidad que ofrece el
producto y también por la calidad dl servicio que brindaremos al cliente
(puntualidad y confiabilidad).

4.6.4. ANALISIS DE LA OFERTA HISTORICA
Según el cuadro que apreciamos, esta fue la oferta que tuvo la ciudad
de Huaraz en cuantas cafeterías, en los años 2007 al 2011.
Año Población Urbana De
Huaraz
Oferta Total De
Yogurt de Tuna.
2007 50,377 42,596
2008 51,788 44,563
2009 53,238 46,365
2010 54,728 48,256
2011 56,261 51,563
4.6.5. PROYECCION DE LA OFERTA
De acuerdo al cuadro esta el la oferta proyectada de la ciudad de Huaraz en
cuanto a cafeterías.
Año Población Urbana
De Huaraz
Oferta Total De
Yogurt de tuna
2012 57,836 221,596
2013 59,455 227,569
2014 61,120 263,345
2015 62,831 270,170
2016 64,591 309,103

4.7. BALANCE OFERTA / DEMANDA
En el grafico se puede apreciar que existe una brecha de mercado la cual
puede ser aprovechada por la cafetería “El Sitio que no Conoces”
BALANCE OFERTA Y DEMANDA
2012 2013 2014 2015 2016
DEMANDA DEL
YOGURT DE
TUNA
231,344 237,82
0
275,0
40
282,7
39
322,9
55
OFERTA DEL
YOGURT DE
TUNA
221,596 227,569 263,3
45
270,1
70
309,1
03
BRECHA DEL
MERCADO
9,748 10,251 11,69
5
12,56
9
13,85
2

CAPITULO V
ESTUDIO DE MERCADO
5.4. PROCESO Y TECNOLOGIA
Los cambios y descubrimientos tecnológicos producen un fuerte
impacto en las empresas y en todo el proceso: productos, servicios,
mercados, proveedores, distribuidores, competidores, clientes,
proceso de manufactura, práctica de mercado, posición competitiva
de la empresa (David, 2003); por ello, el aspecto tecnológico debe
tomarse en cuenta para la formulación de las estrategias.
Dentro de esto podemos mencionar la seguridad alimentaria, que se
ha convertido en una exigencia de los mercados de destino poniendo
una serie de controles para asegurar la inocuidad de los alimentos.
Los organismos encargados de la sanidad pública, usualmente en
coordinación con la Organización Mundial de Comercio (OMC) y la
Organización Mundial de Salud (OMS), emiten normas sanitarias y
fitosanitarias de carácter obligatorio para el ingreso de frutas frescas,
como es el caso del yogurt.
5.4.1. DESCRIPCION GENERAL DEL PROCESO

(a) UBICACIÓN:
Se encuentra ubicada en el Jr. Guzmán Barrón N° 238 en el
Distrito De Independencia de la ciudad de Huaraz en el
Departamento de Ancash.
(b) DESCRIPCION DE LOS SERVICIOS:
Utilizando una distribución selectiva porque nuestro objetivo
es llegar a tantas ubicaciones como sea posible.
Canales de distribución directa
Fabricante Consumidor
(c) CONTROL DE CALIDAD:
El control de calidad en un proceso productivo de yogurt debe
ser minucioso desde la materia prima que es la leche hasta el
producto final incluyendo cada etapa del procesamiento.
Asimismo se deben evaluar los insumos y todos los materiales
que interviene en el proceso.
 Materia prima e insumos
Se realiza antes del procesamiento, en el que se verifica la
calidad fisicoquímica y microbiológica de la leche e insumos.
Los principales análisis que se deben realizar son acidez,
grasa, densidad pH, detección de antibióticos, células
somáticas y recuento bacteriano. Los métodos que se
emplean para la ejecución de estos análisis están
especificados en la Norma Técnica Nacional (AOAC)

 Del proceso
Se debe cumplir con el control de los parámetros técnicos
como tiempos, temperaturas, pH y normas sanitarias.
 Del producto final
Consiste en evaluar los parámetros sensoriales, fisicoquímicos
y microbiológicos y producto final.
5.5. TAMAÑO
5.5.1. DETERMINACION DEL TAMAÑO
 1 litro
5.6. LOCALIZACION
5.6.1. ALTERNATIVAS DE LOCALIZACION
 Carhuaz
 Chacas
 Huaraz (independencia)
 Huari
 Caraz
5.6.2. FACTORES DE LA LOCALIZACION
LUGARES
FACTORES P.U.A
P
A B C D E
Mejor disponibilidad de la M.P 8 4=32 6=48 10=80 6=48 8=64
Cercanía de la M.P. a la planta de producción 6 4=24 6=36 8=48 6=36 8=48
Disponibilidad de terrenos o áreas 6 6=36 6=36 8=48 8=48 8=48
Zonas de accesibilidad a la planta 8 4=32 6=48 8=64 6=48 8=64
Disponibilidad de servicios básicos 8 6=48 8=64 8=64 8=64 8=64
Demanda de los clientes potenciales 6 4=24 8=48 6=36 6=36 6=36
Disponibilidad de mano de obra 4 4=16 6=24 6=24 6=24 6=24
Costumbres y Tradiciones de la población y los clientes 6 4=24 8=48 6=36 6=36 6=36
TOTAL PUNTAJE 236 352 400 340 384

 en tal circunstancia el lugar que obtuvo mayor puntaje es la ciudad de
Huaraz, con 400 puntos, por la cual se sugiere que el lugar optimo de
localización de la empresa ´´YO HAN ´S´´ es la ciudad de Huaraz al nivel
Macro.
5.6.3. ALTERNATIVAS
Muy malo = 2
Malo = 4
Regular = 6
Bueno = 8
Muy bueno = 10
5.6.4. DETERMINACION DE LA LOCALIZACION
MICRO-LOCALIZACION
A. A.V Raymondi #389 (Distrito de Huaraz)
B. Jr Carhuaz #184 (Distrito de Independencia)
C. Jr Guzmán Barrón #238 (Distrito de Independencia)
D. Pj Industrial s/n (Distrito de Independencia)
E. Pj Las Flores s/n (distrito de Independencia)
LUGARES
FACTORES P.U.A
P
A B C D E
Mejor disponibilidad de la M.P 8 4=32 6=48 8=64 6=48 6=48
Cercanía de la M.P. a la planta de producción 6 4=24 6=36 8=48 6=36 8=48
Disponibilidad de terrenos o áreas 6 6=36 6=36 8=48 8=48 8=48
Zonas de accesibilidad a la planta 8 4=32 6=48 8=64 6=48 8=64
Disponibilidad de servicios básicos 8 6=48 8=64 8=64 8=64 8=64
Demanda de los clientes potenciales 6 4=24 8=48 6=36 6=36 6=36
Disponibilidad de mano de obra 4 4=16 6=24 6=24 6=24 6=24
Costumbres y Tradiciones de la población y los clientes 6 4=24 8=48 6=36 6=36 6=36
TOTAL PUNTAJE 236 352 384 340 368

F. El lugar más adecuado que obtuvo un mayor puntaje, corresponde al Jr
Guzmán Barrón #238 (Distrito de Independencia) , con una puntuación de
384, por lo cual se sugiere que el lugar optimo de localización de la
empresa ´´YO HAN´S ´´ es en el Jr Guzmán Barrón, a un nivel micro.

CAPITULO VI
ESTUDIO LEGAL Y MEDIO AMBIENTE
6.1. ASPECTO LEGAL
La empresa “YO HAN´S” está constituida en los registros públicos con
el nombre “YOGURT FRULIT”, con el número de RUC:
204708012000.
6.1.1. ORGANIZACIÓN EMPRESARIAL
Conformada por un equipo de estudiantes de la usp con una visión
empresarial.
6.2. ESTUDIO DE LA ORGANIZACION
Se hizo un estudio de acuerdo a las empresas ya posicionadas en el
mercado Regional y Nacional.
6.3. ESTRUCTURA ORGANICA
ESTRUCTURA ORGANICA DE “YO HAN´S S.R.L”

6.4. ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES
 Junta general de socios: toma decisiones para la empresa.
 Gerente general: administración de la empresa.
 Gerente de producción: se enfoca en la venta y producción de los
bienes a brindar al consumidor, compras de la materia prima,
insumos, selección del personal y la parte financiera,
6.5. PREVICION DE RECURSOS HUMANOS
 Reclutamiento de personas calificadas en la producción de
yogurt de tuna
6.6. HORARIO DE ATENCION
 Lunes a viernes de 8:00 am – 6:00 pm
 Sábados de 8:00 am – 1:00 pm
6.7. ESTUDIO MEDIOAMBIENTAL
Se pronosticó un efecto de intensidad débil, la producción agrícola
dependería de la etapa del calendario agrícola, pues son importantes no
solo los efectos sobre la disponibilidad de agua sino también los efectos
sobre la temperatura, productos como mango y limón, los cuales son
particularmente sensibles a las anomalías de temperatura durante la etapa
inicial de su ciclo de cultivo (BCR, 2006).
Otro aspecto ecológico ambiental es la escasez de agua, la cual es
una amenaza cada vez más latente e irreversible. Así, por ejemplo, la costa
presenta una menor disponibilidad de recurso hídrico; por ello es necesaria
la reconversión agrícola de cultivos intensivos en agua hacia productos que
requieren una menor cantidad de esta y sean menos proclives a su
escasez, como los frutales y dentro de esto la tuna. Así, cuando hay sequía
de un producto agrícola de otro tipo, se pierde la plantación, pero un árbol

frutal lo que hace es invernar hasta la próxima aparición de agua (Gálvez
2006, Apéndice D).
Un tema a resaltar es el grado de luminosidad, pues en distintas
condiciones iguales por ejemplo edad de las plantas, costos de producción,
el factor luminosidad va a ser determinante la producción.
Esta ventaja comparativa por la posición geográfica hace que el Perú
se distinga de los demás países por la calidad y sabor de la fruta (Robles
2006, Apéndice D).

CAPITULO VII
COSTO, INVERSIONES, OPERACIONES Y BENEFICIOS DE LA
ALTERNATIVA SELECCIONADA
7.1. COSTO DEL PROYECTO
PROYECCIÓN DE LA PRODUCCIÓN
YOGURT DE TUNA
Inventario 10%
2° Aumento V. 15%
3° Aumento V. 18%
4° Aumento V. 22%
5° Aumento V. 25%
CONCEPTO
AÑOS
1 2 3 4 5
Ventas 25000 28750 33925 41389 51736
Inv. Final 2500 2875 3393 4139 5174
Unid. Req. 27500 31625 37318 45528 56910
Inv. Inicial 0 -2500 -2875 -3393 -4139
Producción 27500 29125 34443 42135 52771
7.2. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
PROYECCION DEL COSTO DE INSUMOS
Insumo Cantidad Unid. Medida Precio Total Precio Unit.
Leche 0.750 Litro 1.50 1.125
Azúcar 0.065 Kg 3.00 0.195
Preservante 0.002 Kg 30.00 0.060
Tuna 3.000 Unidad 0.20 0.600

LECHE
Inv. Final 10%
Concepto
Años
1 2 3 4 5
Unidades a consumir 20625.00 21843.75 25832.25 31601.25 39578.25
Inv. Final 2062.50 2184.38 2583.23 3160.13 3957.83
Unidades Requeridas 22687.50 24028.13 28415.48 34761.38 43536.08
Inv. Inicial 0.00 -2062.50 -2184.38 -2583.23 -3160.13
Total a comprar 22687.50 21965.63 26231.10 32178.15 40375.95
Azúcar
Inv. Final 10%
Concepto
Años
1 2 3 4 5
Inv. Final 178.75 189.31 223.88 273.88 343.01
Inv. Inicial 0.00 -178.75 -189.31 -223.88 -273.88
Total a comprar 1966.25 1903.69 2273.37 2788.78 3499.25
Preservante
Inv. Final 10%
Concepto
Años
1 2 3 4 5
Inv. Final 5.50 5.83 6.89 8.43 10.55
Inv. Inicial 0.00 -5.50 -5.83 -6.89 -8.43
Total a comprar 60.50 58.58 69.95 85.81 107.66

Fruta tuna
Inv. Final 10%
Concepto
Años
1 2 3 4 5
Unidades a consumir 82500 87375 103329 126405 158313
Inv. Final 8250 8738 10333 12641 15831
Unidades Requeridas 90750 96113 113662 139046 174144
Inv. Inicial 0 -8250 -8738 -10333 -12641
Total a comprar 90750 87863 104924 128713 161503
Años
Costo de Insumos
C.
Producción
Flujo Neto
Caja
1 54450.00 59895.00
2 57667.52 57989.52
3 68197.28 69250.06
4 83427.32 84950.47
5 104486.54 106592.08
7.3. SERVICIO DE LA DEUDA
PROYECCION DEL COSTO INDIRECTO DE FABRICACION
Conce pto Importe Pa rcial Anual
Seguro 600 12 7200.00
Mantenimiento 100 2 200.00
Depreciación 36 1 36.00
Serv. Públicos 100 12 1200.00
Transporte 90 24 2160.00
Combustible 60 24 1440.00
Gas 33 24 792.00
Total 13028.00
Flujo Neto de Caja 12992.00

7.4. INGRESO DEL PROYECTO
RESUMEN DEL COSTO DE PRODUCCION
Años
1 2 3 4 5
52720.00 52720.00 52720.00 52720.00 52720.00
54450.00 57667.52 68197.28 83427.32 104486.54
13028.00 13028.00 13028.00 13028.00 13028.00
120198.00 123415.52 133945.28 149175.32 170234.54
Costo Producción
Mano de obra
Insumos
CIF
Total
7.5. PROYECCION DE COSTOS OPERATIVOS
PROYECCION DE GASTOS OPERATIVOS
Precio Venta 8
Administrativo 12%
Ventas 15%
Años Ventas S/.
Gastos Operativos
Administrativo Ventas Total
1 200000.00 24000.00 30000.00 54000.00
2 230000.00 27600.00 34500.00 62100.00
3 271400.00 32568.00 40710.00 73278.00
4 331112.00 39733.44 49666.80 89400.24
5 413888.00 49666.56 62083.20 111749.76

EVALUACION ECONOMICA – FINANCIERA
8.1. ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADOS
a. ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
Años
1 2 3 4 5
Ventas 200000.00 230000.00 271400.00 331112.00 413888.00
Costo de Ventas 120198.00 123415.52 133945.28 149175.32 170234.54
Utilidad Bruta 79802.00 106584.48 137454.72 181936.68 243653.46
Gasto Operativo 54000.00 62100.00 73278.00 89400.24 111749.76
Utilidad Operativa 25802.00 44484.48 64176.72 92536.44 131903.70
Gasto Financiero 0 0 0 0 0
Utilidad antes de
Impuesto 25802.00 44484.48 64176.72 92536.44 131903.70
Impuesto (18%) 4644.36 8007.21 11551.81 16656.56 23742.67
Utilidad Neta 21157.64 36477.27 52624.91 75879.88 108161.03
8.2. FLUJO DE CAJA PROYECTADOS
b. FLUJO NETO DE CAJA
75% Compras al contado
40%
25% Compras al credito
60%
Años
1 2 3 4 5
150000 172500 203550 248334 310416
0 50000 57500 67850 186250
52720.00 52720.00 52720.00 52720.00 52720.00
23958 23195.81 27700.02 33980.19 42636.83
0 35937 34793.71 41550.04 114925.53
12992.00 12992.00 12992.00 12992.00 12992.00
24000.00 27600.00 32568.00 39733.44 49666.56
30000.00 34500.00 40710.00 49666.80 62083.20
0 0 0 0 0
4644.36 8007.21 11551.81 16656.56 23742.67
1685.64 27547.98 48014.46 68884.97 137899.21
CAPITULO VIII
Concepto
Ventas al contado
Ventas a credito
Concepto
Ingresos
Ventas ( Contado )
Cuenta por cobrar
Egresos
MOD
Insumos ( Contado )
Cuenta por pagar
CIF
Gastos Administrativos
Gastos Ventas
Cuota
Impuesto
Flujo Neto de Caja

VALOR ACTUAL NETO ( VAN )
Concepto
AÑOS
0 1 2 3 4 5
INGRESOS 150000.00 222500.00 261050.00 316184.00 496666.00
COSTOS -148314.36 -194952.02 -213035.54 -247299.03 -358766.79
INVERSION -37000
FLUJO NETO -37000 1685.64 27547.98 48014.46 68884.97 137899.21
TASA DE DESCUENTO 5%
VAN 195788.3718
El VAN es mayor “0” por tanto se acepta el proyecto.
TASA INTERNA DE RETORNO 71.67%
TIR = 0 0.256884018
El TIR es mayor que la TD lo cual nos indica la aceptabilidad del proyecto.

CONCLUSIONES
Ya realizado nuestro plan de negocios llegamos a las siguientes conclusiones:
 Nuestro producto por ser novedoso tendría una buena aceptación en el
mercado.
 El producto por tener propiedades nutricionales es recomendable para el
control de algunas enfermedades como:
o diabetes
o colesterol
o gastritis
o vesícula
o bronquios
 el producto va dirigido a un segmento de mercado de la clase (media- alta).

RECOMENDACIONES
Para llevar a cabo este plan de negocios se debe realizar un estudio de
mercado muy minucioso para su viabilidad, las cuales deben de estar lo más
cercano posible a la realidad. Ser perseverantes y concretizar la realización del
plan de negocios.

ANEXOS

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