La cooperativa de consumo de la Universidad de Cuenca ofrece productos básicos a bajo precio a sus socios, que son empleados de la universidad. La cooperativa tiene departamentos de administración, contabilidad, almacén y bodega. En los últimos años ha actualizado su organigrama funcional y de empleados. La cooperativa tiene un plan estratégico que incluye una misión de comercializar productos básicos de manera cooperativa, y una visión de incrementar su participación en el mercado local. La cooperativa evalúa su sistema de control interno

1. AUDITORÍA DE GESTIÓN A LA COOPERATIVA DE CONSUMO DE LA UNIVERSIDAD DE CUENCA

5. FASE I CONOCIMIENTO PRELIMINAR

6. VISITA PRELIMINAR Aplicación de cuestionario sobre aspectos generales de la empresa: Actividad: Comercialización de productos bajo régimen cooperativista. Productos: De primera necesidad.

7. Formación y Beneficios: Servidores de la U. de Cuenca buscando precios bajos y crédito. Áreas: Almacén, Bodega, Contabilidad y Administración. Trabajadores: 12 Organigrama Funcional: SI Plan Estratégico: SI

8. FODA No Indicadores de Gestión: No Manuales de Control interno No Definición de autoridad y responsabilidad Sí

9. NOTA: Al visitar nuevamente la Cooperativa, constatamos que el organigrama funcional no consta por escrito, así como la autoridad y responsabilidad de cada elemento. Así mismo no cuenta con Plan Estratégico.

10. ANTECEDENTES Domicilio: Cuenca Sociedad: Responsabilidad Limitada Busca: Bienestar económico y social. Dirección: Av. 12 de Abril y Agustín Cueva Teléfono: 2839365, 2939366 Socio: Capacidad civil, trabajador de la U de Cuenca

11. Organismos: Asamblea General: Máxima autoridad y organismo directivo de la Cooperativa. Sus decisiones son de cumplimiento obligatorio. Consejo Administración: Organismo directivo, 9 miembros.

12. Consejo de Vigilancia: Fiscalización y control del C. de Administración, Gerencia, administradores y trabajadores. Comisiones Especiales: Comisión Educación, Asuntos Sociales, Crédito.

13. Gerente: Representante legal y administrador.

14. DEPARTAMENTOS: ADMINISTRACIÓN: R. Interna: Todos los miembros de la empresa. R. Externa: Socios, proveedores, clientes. Objetivo: Planear, Organizar, dirigir y Controlar la marcha de la empresa.

15. CONTABILIDAD: R. Interna: Todos los miembros de la empresa. R. Externa: Socios, Servicio Técnico, clientes, proveedores y distribuidores. Actividades: Arqueos, informes, depósitos, registros, impuestos, roles.

16. ALMACÉN: R. Interna: Todo el personal. R. Externa: Clientes, Distribuidores, proveedores. Personal: Jefe de Almacén, Cajeras, Almacenistas del Área de Bazar, Góndolas y Frigorífico.

17. BODEGA: R. Interna: Departamento de contabilidad y almacén. R. Externa: Proveedores y Distribuidores. Objetivo: Control y revisión de los ingresos y egresos de mercadería y la custodia de las mismas.

18. ORGANIGRAMA FUNCIONAL 2007

19. ORGANIGRAMA FUNCIONARIOS 2007

20. ORGANIGRAMA FUNCIONAL 2010

21. ORGANIGRAMA FUNCIONARIOS 2010

22. CAPITAL Aportaciones Multas y cuotas de ingreso. Fondo irrepartible de reserva. Donaciones Bienes muebles e inmuebles adquiridos

23. FINANCIACIÓN DEL ACTIVO

24. ESTRUCTURA DE CAPITAL

25. PASIVOS

26. MATRIZ FODA

27. MATRIZ FODA

28. PLANEACIÓN ESTRATÉGICA MISIÒN La Cooperativa de Consumo de la Universidad de Cuenca se dedica a comercialización de productos de primera necesidad, bajo régimen cooperativista dirigido a socios y al público en general.

29. VISIÓN En los próximos cinco años la Cooperativa incrementará su participación en el mercado cuencano, aportando así a la economía de los hogares ofreciendo a bajos precios artículos de primera necesidad, línea blanca y bazar.

30. OBJETIVO GENERAL: Promover el bienestar económico y social de los asociados.

31. OBJETIVOS ESPECÍFICOS: Organizar y propender al mejor funcionamiento de establecimientos de artículos de consumo, preferentemente de primera necesidad, con el objeto de venderlos a sus socios en condiciones ventajosas en un 10%.

32. OBJETIVOS ESPECÍFICOS: Comprar al por mayor artículos de consumo toda clase y de primera necesidad y vender a los socios al por menor en condiciones estipuladas, en un 60%. Adquirir los artículos de expendio preferentemente en las fuentes de producción en un 100%.

33. OBJETIVOS ESPECÍFICOS: Elevar el nivel cultural de sus asociados especialmente en el conocimiento de la doctrina cooperativista en un 100%. Efectuar cualquier otra actividad social o económica que esté de acuerdo con los fines cooperativos y que no se halle prohibida por las leyes o el estatuto en un 20%.

34. OBJETIVOS ESPECÍFICOS: Integrarse al movimiento cooperativo nacional en un 100%. Personal capacitado y motivado en un 100%.

35. VALORES Compañerismo Ética Honestidad Innovación Profesionalismo Puntualidad Respeto Responsabilidad Servicio

36. POLÍTICAS: No fumar dentro de las instalaciones. El uso del teléfono es exclusivo para asuntos de trabajo. Prohibido el ingreso de personas particulares no autorizadas a bodegas y oficinas. Uso correcto del uniforme de la Cooperativa. Mantener siempre un stock.

37. POLITICAS: Comprar directamente a productores o distribuidores. Los pagos se realizan únicamente los días miércoles y viernes. Para efectuar los pagos se deben entregar las retenciones correspondientes. Los créditos serán otorgados a socios y afiliados únicamente.

38. MATRIZ DE PLANEACIÓN ESTRATÉGICA matriz del plan estrategico.docx

39. EEFF 2007 BALANCE GENERAL: Activos: $424.752,69 Pasivos: $374.511,33 Patrimonio: $ 48.241,36

40. ESTADO DE RESULTADOS: Ventas Netas: 724.035,67 Costo de Ventas: 623.331,13 - Gastos Operacionales Utilidad Neta 1.318,50

41. INDICADORES DE GESTIÓN Compras: Cumplimiento Presupuestario: Valor designado compras/ V. Asignado Compras

42. Indicador de eficiencia de mantenimiento: Número de frigoríficos que han recibido mantenimiento / N. de frigoríficos a los que se planificó hacer mantenimiento.

43. Indicador de tiempo promedio de pago: Días reales en los que se paga obligaciones / Días plazo en los que se tiene que pagar obligaciones.

44. VENTAS: Indicador de Eficiencia: Número de días reales para dar respuesta a las quejas / Número total de días estimados para dar respuesta a las quejas.

45. Indicador de Aprendizaje: Número de personal capacitado / Número de personal estimado para capacitación.

46. Indicador de devoluciones recibidas: Total de notas de crédito / Total de facturas generadas.

47. EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

48. NORMATIVA Ley de Cooperativas. Ley de Régimen Tributario Interno y su Reglamento. Ley del Seguro Social. Código de Trabajo. Constitución de la República del Ecuador. Ley de Facturación.

49. ¡¡¡GRACIAS POR SU ATENCIÓN!!!