Este documento presenta la asignatura de Auditoría Forense del programa de Contaduría Pública de la Universidad Libre. La asignatura estudiará las técnicas de investigación y procedimientos para la detección y comprobación de fraudes. Los estudiantes aprenderán sobre la evolución de la auditoría forense, la terminología jurídica, y los métodos para identificar operaciones fraudulentas y crímenes corporativos. La asignatura se enseñará a través de clases magistrales, talleres, estudios de caso y conferencias con especialistas

1. UNIVERSIDAD LIBRE- SEDE PRINCIPAL
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES-
PROGRAMA DE CONTADURIA PÚBLICA
I. IDENTIFICACIÓN DE LA ASIGNATURA
1. PROGRAMA: CONTADURÍA PÚBLICA 5. PREREQUISITO:
2. ÁREA: FORMACIÓN PROFESIONAL 6. CORREQUISITOS:
3. NOMBRE DE LA ASIGNATURA:
AUDITORIA FORENSE
7. INTENSIDAD:
Presénciales: 64
No presénciales: 128
Créditos: 4
4. CÓDIGO: 03197 8. SEMESTRE: NOVENO
II - JUSTIFICACION:
Los derrumbes financieros presentados en las grandes empresas de Estados Unidos en
la década del 2000, ocasionaron una alerta de control a nivel mundial, orientando las
prácticas de trabajo a un seguimiento detallado del llamado ´crimen corporativo¨, con el
propósito de analizar las causas, maniobras desarrolladas y distintos tipos de fraude que
menoscaban el patrimonio de las organizaciones.
Una alternativa de control corresponde a la auditoria forense, la cual está enfocada a la
recolección de evidencia para convertirlas en pruebas con el fin de comprobar delitos o
dirimir disputas legales en materia de delitos económicos y financieros, como es el caso
del lavado de activos. Es indispensable la comprobación, prevención, detección,
investigación y comprobación de este delito, que requiere habilidades y conocimientos
profundos en materia jurídica, investigativa, contable y financiera que faciliten a partir de
indicios, como operaciones sospechosas e inusuales, la obtención de pruebas
convincentes que requiere la justicia para sus sentencias. El papel del Contador Público
en este tipo de auditorías es relevante, porque le permite establecer y evaluar la medida
de los activos comprometidos en actos ilícitos, identificar los tipos de fraude y conocer las
metodologías empleadas para llevar a cabo estas maniobras e irregularidades que
afectan directamente a los propietarios, personas naturales, jurídicas, sociedades de
hecho y otras figuras empresariales.
III. OBJETIVO GENERAL:
Conocer los antecedentes de la Auditoria forense, sus técnicas y procedimientos de
investigación para la detección y comprobación de fraudes, la terminología utilizada, las
modalidades empleadas, y los controles diseñados para neutralizar el impacto de los
crímenes financieros en las organizaciones
.

2. IV. OBJETIVOS ESPECIFICOS
• Observar la evolución de la auditoria forense y su impacto en el control financiero y
administrativo.
• Diferenciar la terminología jurídica empleada para el manejo de esta clase de
auditoria
• Identificar las técnicas y procedimientos de investigación legal y financiero que se
aplican en para la detección y comprobación de fraudes.
• Establecer las principales operaciones de fraude y crímenes corporativos que
implican cambios a nivel contable y financiero
• Determinar las medidas de control que deben considerarse para disminuir el riesgo
de lavado de activos y otras formas de delito.
V. METODOLOGIA
El modelo del Programa, a partir de la pedagogía activa, se soporta en una combinación
de teorías y estrategias que permitan escenarios apropiados para el estudio y
aprendizaje, cuyo sujeto activo es el estudiante, quien desarrolla su trabajo orientado y
coordinado por el profesor.
En este crédito se desarrolla: Cátedra magistral; talleres de lectura; consultas
bibliográficas; mesa redonda; estudio de casos; conferencias con especialistas
(presenciales o virtuales); trabajos de consulta en biblioteca, hemeroteca y otras fuentes,
de recolección de información. Podrá desarrollarse también la estrategia de proyectos de
aula, para cualificar más el proceso de aprendizaje.
VI. EVALUACIÓN
En este Curso, la evaluación es diseñada para ser parte del proceso formativo y de
aprendizaje. En consecuencia, las pruebas aplicadas deberán inducir a ejercitar el sano
criterio, la aplicación del conocimiento, el juicio moral, el descubrimiento y la creatividad.
Conforme al Reglamento. Se practicarán dos evaluaciones de valor 30% cada una y un
examen final de valor 40%. La ponderación final será el resultado de varias notas que
combinen, además de la evaluación cuantitativa, la evaluación cualitativa, evaluación de
pares y evaluación de grupos. El examen final está encaminada a la aplicación de un
formulario tipo ECAES, y/o la socialización de un trabajo preparado por el estudiante en
desarrollo de investigación formativa.

3. VII. COMPONENTES TEÓRICOS Y NÚCLEOS PROBLÉMICOS
Teniendo en cuenta que el Contador Público es factor de activa participación social, su
formación profesional debe desarrollar competencias que le permitan evaluar y dar
aseguramiento de la información contable-financiera de los agentes económicos en
escenarios de economía globalizada, desarrollará los ejes temáticos que permitan una
formación de alta calidad, desde componentes teóricos que soportan los núcleos
problémicos del currículo contable, que conforma el ciclo de control y aseguramiento, en
la forma como se muestra en el cuadro siguiente.
Cuadro Nº 1
Interrelación de los ejes temáticos que desarrollan los núcleos curriculares
y sus correspondientes componentes teóricos
COMPONENTES TEÓRICOS
SUB-NÚCLEO
PROBLÉMICO
EJE TEMÁTICO
Ciencias económicas
Los entes económicos son el
motor fundamental para el
desarrollo de las economías,
siendo la información contable y
financiera el vehículo que
permite la evaluación, toma de
decisiones, control y
aseguramiento factores de vital
importancia para la vida
económica de las mismas y de
sus partes interesadas. Los
recursos económicos pueden
ser alterados, omitidos,
hurtados, distorsionados o
¿Cómo se controla, evalúa
y asegura la información
contable y financiera de los
entes económicos ante
posibles fraudes
desarrollados por agentes
internos o externos?
Ciclos transaccionales
relacionados con:
Aspectos Financieros.
De control interno
Operacionales
Gestión administrativa
Cumplimiento de normas

4. presentados en forma errónea a
los diversos usuarios de la
información.
Derecho
En la evolución de los entes
económicos surgen derechos y
obligaciones cuantificables y
controlables por medio de la
contabilidad. Estos están
regulados por normas
nacionales e internacionales
todas ellas susceptibles de ser
evaluadas por métodos,
procedimientos y técnicas de
auditoría.
¿Cuáles son los
procedimientos y técnicas
de auditoría aplicables
para la identificación de
posibles fraudes que
afectan el logro de
objetivos en los entes
económicos?
Prevención, evaluación,
control y aseguramiento
de los ciclos
operacionales en los
entes económicos.
Contabilidad
La contabilidad es objeto
principal de evaluación por parte
de la auditoria, toda vez que
trata del lenguaje económico y
financiero con el cual se
comunican los agentes; es el
vehículo que permite la toma de
decisiones administrativas, de
inversión, ahorro y desarrollo
sostenible de los pueblos.
¿Cómo se afecta la
estructura contable ante
posibles errores y fraudes
que alteran el
funcionamiento del
sistema?
¿Qué mecanismos de
control se requieren para
reducir el margen de
fraude contable en el ente
económico?
Evaluación del sistema de
registro y control de
operaciones.
Confiabilidad de la
Información Financiera.
Métodos y Técnicas de
prueba
Recolección de evidencia
suficiente, valida y
contundente
Informes claros,
completos y precisos
Administración
Como sistema que organiza los ¿Cómo se interrelacionan

5. factores de producción,
circulación de los bienes y
servicios, y motor de la creación,
movilidad y variación de los
patrimonios; la administración es
objeto de evaluación, control y
aseguramiento.
la administración y la
contabilidad como objetos
de evaluación y
aseguramiento ante
posibles fraudes?
¿La Administración del
ente económico es
generadora de errores o
fraudes?
Planeación
Organización
Dirección
Ejecución
Supervisión
Control
Seguimiento
Cibernética
La tecnología implica desarrollo
en los diversos campos
incluyendo la globalización de
las economías, transformación
de los sistemas de comunicación
y nuevas formas de negocios
incluidos los mercados virtuales,
que exigen fortalecer los
procedimientos de evaluación y
control para lograr
competitividad.
¿Cómo se producen los
fraudes informáticos y su
impacto en el resultado de
los negocios?
¿Qué incidencia tienen los
avances tecnológicos para
la detección de posibles
fraudes?
Evaluación de la
información contable y
financiera generada
mediante procesos
sistematizados, redes y
almacenamiento de la
información en medios
magnéticos y virtuales.
Importancia de la auditoria
de sistemas para la
detección de fraudes de
carácter informático.
Matemática
Las ciencias puras como las
matemáticas y la estadística son
herramientas claves para la
medición y evaluación de los
hechos económicos sobre los
cuales se basa la contabilidad.
¿Cómo intervienen las
matemáticas en los
métodos de evaluación,
análisis y aseguramiento
de la información contable-
financiera?
¿De qué forma contribuyen
las matemáticas en la
cuantificación de pérdidas
de carácter financiero?
Métodos de Cálculo
Análisis de tendencias.
Muestreo
Sistemas de medición y
valuación.

6. Metodología de la
investigación:
La investigación es fundamental
para el desarrollo del criterio del
auditor, la argumentación
científica, la verificación y el
descubrimiento.
¿Cuáles son los métodos
de investigación aplicables
en los procesos de
auditoría forense?
Fundamentos de la
metodología de
investigación en los
procesos de investigación,
comprobación y
evaluación.
Uso de técnicas,
procedimientos y
obtención de evidencia
Ética
La carencia de fundamentos
éticos para el manejo de
conductas adecuadas en los
funcionarios públicos y privados
frente a la interacción de los
negocios afecta los intereses de
los propietarios, la comunidad y
la sociedad en general.
¿Cuáles son los
fundamentos axiológicos y
filosóficos que requiere el
auditor forense para el
desempeño de sus
funciones, y cómo deben
ser evaluados en la
organización?
Conciencia moral;
Ambientes de control y
elementos éticos en la
presentación de
información financiera;
Responsabilidad social
del Contador Público.
Responsabilidad Social
empresarial.
CONTENIDO TEMATICO Cuadro N° 2
VIII. Desarrollo de los ejes temáticos e intensidad En semanas
DESARROLLO EJES TEMÁTICOS INTENSIDAD
Horas presenciales
INTENSIDAD
Horas de trabajo
autónomo.
0
1
CONTEXTO GENERAL SOBRE LA AUDITORIA FORENSE
• Definición
• Reseña histórica
• Importancia
• Conceptos básicos
• Perfil profesional
• Campos de acción del Auditor Forense.
• Papel del Investigador o detective financiero
4
.
8

7. • Relación con el derecho y las ciencias económicas y contables
• Lectura, sobre tema Forense (ensayo)
0
2
MARCO LEGAL
• Mesa Redonda: Delitos básicos en Colombia
• Clasificación de los delitos económicos y financieros
• Sistema penal acusatorio – Ley 599 de 2000, Ley 600
de 2000 y 906 de 2004.
• Basilea I y II
• Ley Sarbanes- Oxley
• Ley Patrio, Ley Victoria, ley Facta
• Estatuto Anticorrupción (Ley 1474 Articulo 7)
• Ley 1708 enero 20 2014 Extinción de Dominio
• Ley 1778 febrero 2 2016 Ley Antisoborno
• Ley 1762 año 2015 Ley Contrabando
• Normatividad de carácter contable y financiera
(NIA 240 y SAS 99)
• Casos Royne Chaves,
• Caso Jose Guillermo Medina Sanchez
• Caso Victor Renan Barco
11 22
0
3
TÉCNICAS DE AUDITORIA FORENSE.
• Metodología para la Investigación
• Observación e indagación
• Confirmaciones internas y con terceros
• Sistema de análisis de cuentas
• Evaluación de información externa
• Herramientas empleadas para la detección de robos o
sustracción de activos
• Teoría de la Prueba
 Conceptos Básicos
 El Contexto de la Prueba
 Aplicación y Casuistica de la Prueba
 Jurisprudencia y Doctrinas de las Pruebas
 Lectura y Análisis
 Taller
• La Prueba Pericial Contable
 La Pericia
 Contenido de la Pericia
12 24

8.  Justificación de la Pericia
 Importancia de la Prueba Pericial
 Dictamen Pericial
 Requisitos de Eficacia Pericial

0
4
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA FORENSE APLICADOS A LA
INVESTIGACION DE LAVADOS DE ACTIVOS Y FINANCIACION DEL
TERRORISMO
• Guía sobre lo que debe saber sobre prevención lavado de
activos y financiación del Terrorismo (UIAF)
• Curso en la UIAF – Lavado de Activos
• Conceptos de Auditoria aplicados al lavado de activos
• Procedimientos de Auditoria en las investigaciones de lavado de
dinero y Activos
• Prácticas Contables para detectar el lavado de dinero y el fraude
• Procedimiento valido para obtener pruebas al investigar lavado
de dinero o activos
12 24
0
5
ADMINISTRACION DEL RIESGO Y CONTROL INTERNO PARA
PREVENIR EL LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS Y LA
FINANCIACION DEL TERRORISMO
• Concepto y generalidades sobre Riesgo
• La Cadena de Custodia
• Normativa relacionada con la administración de Riesgo
Basilea
• Administración del riesgo para prevenir el lavado de dinero y
activos y la financiación del terrorismo
• Riesgos de las Juntas Directivas ante el lavado de activos y
la financiación del terrorismo
• Procedimiento sugerido para prevenir el lavado de dinero y
activos y financiamiento del terrorismo
• Sistemas para evaluar el control interno ante el riesgo de
lavado de dinero y activos y el financiamiento del terrorismo
• Control interno ante operaciones inusuales y sospechosas
• Control interno para prevenir el lavado de dinero en
operaciones especiales ocurridas en entidades financieras
• Software en la prevención, detección e investigación de
lavado de dinero y activos
• Papeles de Trabajo
• Taller Aplicado Lavado de Activos
15 30

9. 0
6
MANIPULACIÓN DE LA INFORMACIÓN CONTABLE Y FINANCIERA
• Análisis del Sector Económico
• Principios y normas que regulan el ejercicio de la profesión
contable
• Operaciones Activas y Pasivas Susceptibles de lavado de
dinero
• Procedimiento en el registro de un hecho económico
• El proceso contable y los documentos fuentes
• Interpretación de Estados Financieros para identificar
transacciones inusuales y sospechosas, como leer un
Balance y un Estado de Resultados
• Identificación de cuentas de mayor riesgo
• Uso del Flujo de Efectivo para evaluar operaciones de lavado
• Taller caso práctico para investigar operaciones ilícitas,
fraude financiero
10 20
0
7
LIBRO “PERLAS DE LA CORRUPCION”: 10 Casos para exposición
en grupos (máximo tres estudiantes) como parte del examen final
EVALUACIONES
• Primera evaluación_____________30%_____________
• Segunda evaluación____________30%_____________
• Tercera evaluación _________ 40%_____________
1
1
1
6
Total horas 64 128
TEMAS POR UNIDADES
ACADÉMICAS.
Trabajo
Presencial.
Trabajo
Dirigido.
Trabajo
Independiente
Clase Magistral,
Foros,
Conferencias, Etc.
Ejercicios,
Talleres,
Presentaciones,
etc.
Lecturas,
Ensayos,
Investigación
0.1 Contexto general sobre la
Auditoria Forense 4 4 4
0.2 Marco Legal 11 8 14

10. 0.3 Técnicas de Auditoria
Forense
12 7 17
0.4 Procedimientos de Auditoria
Forense
12 12 12
0.5 Administración del Riesgo y
Control interno para prevenir
el lavado de dinero y Activos
y la financiación del
Terrorismo
15 15 15
0.6 Manipulación de la
Información Contable y
Financiera
10 10 10
TOTAL ASIGNATURA. 64 56 72
CONTENIDOS TEMÁTICOS POR HORAS ACADÉMICAS
0.1 Contexto general sobre la Auditoria
Forense
Trabajo
Presencial.
Trabajo
Dirigido.
Trabajo
Independient
e
Clase Magistral,
Foros, Conferencias,
Etc.
Ejercicios,
Talleres,
Presentaciones,
etc.
Lecturas,
Ensayos,
Investigación
0.1.1 Definición, Reseña Histórica,
importancia, conceptos básicos
1 3
0.1.2 Perfil Profesional, campos de
acción del Auditor Forense, papel
del investigador o detective
financiero
2 3
0.1.3 Relación con el derecho y las
ciencias económicas contables
1 2
TOTAL UNIDAD. 4 8
0.2. Marco Legal
Trabajo
Presencial.
Trabajo
Dirigido.
Trabajo
Independiente
Clase Magistral,
Foros,
Conferencias, Etc.
Ejercicios,
Talleres,
Presentaciones,
etc.
Lecturas,
Ensayos,
Investigación
0.2.1 Clasificación de los Delitos
económicos y financieros
1 1 1
0.2.2 Sistema Penal Acusatorio
Ley 599 y 600 de 2000 y 906
de 2004
2 2 2

11. 0.2.3 Basilea I, II y III 2 2 2
0.2.4 Ley Sarbanes Oxley
0.2.5 Ley Patriot, Victoria y Facta 1 1 1
0.2.6 Normas de Auditoria en la
Investigación de Lavado de
dinero y Activos
2 2 2
0.2.7 Ley Extinción de dominio,
Estatuto Anticorrupción etc.,
2 2 2
TOTAL UNIDAD. 11 11 11
0.3. Técnicas de Auditoria
Forense
Trabajo
Presencial.
Trabajo
Dirigido.
Trabajo
Independiente
Clase Magistral,
Foros,
Conferencias, Etc.
Ejercicios,
Talleres,
Presentaciones,
etc.
Lecturas,
Ensayos,
Investigación
0.3.1 Metodología para las
Investigaciones
1 1 3
0.3.2 Observación para la
Indagación
1 1 2
0.3.3 Confirmaciones internas y
con terceros
3 1 2
0.3.4 Sistema de Análisis de
Cuentas
2 1 2
0.3.5 Evaluación de Información
Externa
1 1 2
0.3.6 Herramientas empleados
para la detección de robos
o sustracción de activos
1 1 4
0.3.7 Técnicas utilizadas para
detectar actividades de
corrupción
2 1 2
TOTAL UNIDAD. 12 7 17
0.4. Procedimientos de Auditoria
Forense aplicados a
Investigación de lavados de
Activos y Financiación del
Terrorismo
Trabajo
Presencial.
Trabajo
Dirigido.
Trabajo
Independiente
Clase Magistral,
Foros,
Conferencias, Etc.
Ejercicios,
Talleres,
Presentaciones,
etc.
Lecturas,
Ensayos,
Investigación
0.4.1 Conceptos de Auditoria
aplicados al lavados de
Activos
1 1 1
0.4.2 Procedimientos de
Auditoria en la investigación
en el lavado de dinero y
activos
2 2 2

12. 0.4.3 Prácticas Contables para
detectar el lavado de dinero
y fraudes
2 2 2
0.4.4 Procedimiento valido para
obtener pruebas al
investigar en el lavado de
dinero o de activos
2 2 2
0.4.5 Caso 5 5 5
TOTAL UNIDAD. 12 12 12
0.5. Administración del Riesgo y
Control interno para prevenir
el lavado de dinero y Activos
y la financiación del
Terrorismo
Trabajo
Presencial.
Trabajo
Dirigido.
Trabajo
Independiente
Clase Magistral,
Foros,
Conferencias, Etc.
Ejercicios,
Talleres,
Presentaciones,
etc.
Lecturas,
Ensayos,
Investigación
0.5.1 Concepto y generalidades
sobre Riesgo
0.5 0.5 0.5
0.5.2 La Cadena de Custodia 0.5 0.5 0.5
0.5.3 Administración del riesgo
para prevenir el lavado de
dinero y activos y la
financiación del terrorismo
1 1 1
0.5.4 Riesgos de las Juntas
Directivas ante el lavado de
activos y la financiación del
terrorismo
0.5 0.5 0.5
0.5.5 Procedimiento sugerido
para prevenir el lavado de
dinero y activos y
financiamiento del
terrorismo
1 1 1
0.5.6 Sistemas para evaluar el
control interno ante el
riesgo de lavado de dinero
y activos y el financiamiento
del terrorismo
0.5 0.5 0.5
0.5.7 Control interno ante
operaciones inusuales y
sospechosas
1 1 1

13. 0.5.8 Control interno para
prevenir el lavado de dinero
en operaciones especiales
ocurridas en entidades
financieras
1 1 1
0.5.9 Software en la prevención,
detección e investigación
de lavado de dinero y
activos
0.5 0.5 0.5
0.5.10 Exposiciones sobre los
Riesgos estratégicos y de los
negocios
8.5 8.5 8.5
TOTAL UNIDAD. 15 15 15
0.6. Manipulación de la
Información Contable y
Financiera
Trabajo
Presencial.
Trabajo
Dirigido.
Trabajo
Independiente
Clase Magistral,
Foros,
Conferencias, Etc.
Ejercicios,
Talleres,
Presentaciones,
etc.
Lecturas,
Ensayos,
Investigación
0.6.1 Análisis del sector
económico
0.5 0.5
0.6.2 Principios y normas que
regulan el ejercicio de la
profesión contable
0.5 0.5
0.6.3 Operaciones activas y
pasivas susceptibles de
lavado de dinero
0.5 0.5
0.6.4 El proceso contable y los
documentos fuente
0.5 0.5
0.6.5 Interpretación de Estados
Financieros para identificar
transacciones inusuales y
sospechosas, como leer un
Balance y un Estado de
Resultados
2 3 2
0.6.6 Uso del Flujo de Efectivo
para evaluar para evaluar
operaciones de lavado
3 3 3
0.6.7 Caso práctico para
investigar operaciones
ilícitas
3 4
3
TOTAL UNIDAD. 10 10 10

14. Conferencias:
1. Película documental crisis financiera 2008
2. Riesgos Financieros: Dr. José Arbey Maldonado Lenis – Contador
Publico
3. Auditoría Financiera Forense aplicada a delitos económicos y
financieros: Dr. Luis Alberto Penagos Martínez – Contador Publico
4. Administración de Riesgos en los negocios: Dr. Luis Alberto Penagos
Martínez - Contador Público – Consultor Internacional
5. Delitos Informáticos y Delitos en Internet : Dr. Luis Alberto Penagos
Martínez – Contador Público – Consultor Internacional
6. Los Riesgos en el ejercicio profesional del Contador Público: Danilo
Lugo C. especialista en criminalística y auditoria forense
7. El Computo o informática forense como disciplina de investigación en
los delitos electrónicos: Dr. José Heriberto Cano Castaño
8. Sistema y Administración del Riesgo Sarlaft : Dra. Donaliza Cano
Castaño
9. Auditoría Financiera Forense como Gestión de Control: Dra. Donaliza
Cano Castaño
VII. BIBLIOGRAFIA
Blanco Luna Yanel. Manual de Auditoria y Revisoría Fiscal. Última Edición. INCP
Blanco Luna Yanel. Normas y Procedimientos de la Auditoria Integral. Última Edición.
Cano, Miguel Antonio y Lugo, Danilo; Auditoría Forense: en la investigación criminal
del lavado de dinero y activos. 2a. Edición; ECOE ediciones; 2004
Cano, Miguel Antonio y Castro, René Mauricio; Escándalos, Fraudes Contables y
Corporativos.
Donaliza Cano C., Danilo Lugo C., Auditoria Financiera Forense en la Investigación de:
Delitos Económicos y financieros, lavado de dinero y activos, Financiación del Terrorismo.
Tercera Edición
Cano, Miguel Antonio; Modalidades de Lavado de Dinero y Activos: Prácticas Contables
para su Detección y Prevención. 1a. Edición; ECOE ediciones; 2001
Estupiñán Gaitán Rodrigo. Administración de Riesgos E. R .M y la Auditoria Interna
Ecoe Ediciones.2008
Estupiñán Gaitán Rodrigo. Control Interno y fraudes. Ecoe Ediciones.2008
Ley Sarbanes- Oxley. EEUU

15. Maldonado, Milton; Auditoría Forense: Prevención e Investigación de la Corrupción
Financiera; 1a. edición; Editora Luz de América; 2003
Mantilla Samuel Alberto. Control Interno. Estructura Conceptual Integrada COSO.
MANTILLA, Samuel Alberto; Auditoría 2005; 1a. Edición 1a. reimpresión; ECOE
ediciones; 2004
Mejía Quijan Rubí Consuelo. Administración de Riesgos un Enfoque Empresarial.
Universidad EAFIT.
Pinilla José Dagoberto. Auditoria Informática. Aplicaciones en Producción.
WHITTINGTON, Ray y PANY, Kurt; Principios de Auditoría; 14a. edición; McGraw –Hill
Interamericana s.a.; 2.005
657.45 E778a Administración o Gestión de riesgos E.R.M. y la auditoria interna
Rodrigo Estupiñán Gaitán ; con la colaboración de Miguel Antonio Cano Castaño...[et
al.] ; coordinación editorial Adriana Gutiérrez. Bogotá: Ecoe Ediciones ,/2006
657.45 E778c-2 Control interno y fraudes con base en los ciclos transaccionales
análisis de informe COSO I, II y III Rodrigo Estupiñán Gaitán. Colombia: ECOE/2015.
657.48 E778CI. Control Interno Y Fraudes + Cd Estupiñán Gaitán, Rodrigo. Bogotá:
Ecoe ,/2006
Sistema Penal Acusatorio: Ley 599 – Ley 600 de 2000, Ley 906 de 2004
Ley 1474 de 2011 – Estatuto Anticorrupción
Ley 1708 de 2014 – Extinción de Dominio
Ley 1762 de 2016 - Contrabando
www.actualicese.com
www.aicpa.org
www.alifc.org
www.contraloria.gov.co
www.deloitte.com
www.ifac.org
www.jccconta.gov.co
www.kpmg.com
www.pwc.com
www.respondanet.com
Otras fuentes de Internet.