n

2. Presupuestos de Mercadeo
Presupuesto de Ventas

3. Presentar aspectos
conceptuales y matemáticos
para realizar la cuantificación
del presupuesto de ingresos
Estudiar los diferentes
métodos de proyección de
ventas.
Describir las etapas que
permitan elaborar el
presupuesto de ingresos
basados en un programa de
mercadeo
Presentar las fuentes de
información y procedimientos
que ayudan a confeccionar los
presupuestos de ingresos

4. El plan financiero de una empresa comienza con
el presupuesto de ventas, el cual es la base de
todo el programa presupuestal, ya que las
ventas constituyen la principal fuente de fondos
y es a través de ellas que se soportan los Costos
y Gastos.

5. Presupuesto de Ventas a
Corto Plazo
Detallado y Especifico
Presupuesto de Ventas
Lago Plazo
General

6. El Presupuesto total de ventas está compuesto
por las siguientes partes:
Pronóstico de Ventas.
Plan de Mercadotecnia.
Presupuesto de Publicidad y Promoción.
Presupuesto de Gastos de Ventas

7. El pronóstico de ventas lo define Welsch, Glenn
A. como la proyección técnica de la demanda
potencial de los clientes durante un horizonte de
tiempo especificado
Un pronostico se convierte en un plan de ventas
cuando la administración incorpora en él,
juicios, estrategias planeadas, compromiso de
recursos y la dedicación administrativa a las
acciones para lograr las metas de ventas

8. Para los pronósticos de ventas se
emplean numerosas herramientas
tales como: modelos matemáticos,
técnicas de investigación de
operaciones, ajustes de tendencia,
análisis de correlación, suavización
exponencial entre otros.

9. Recolección de datos
Se recoge la
información
histórica y la
información actual
del mercado
Análisis de Datos
Se realiza análisis
de los datos
Proyección de ventas
Se selecciona
método de
proyección de la
demanda y se
realizan los cálculos

10. Definido el producto y el consumidor se puede pasar a la
recolección de datos e informaciones cuantitativos para
así poder definir la demanda actual y proyectar la futura.
Los datos a recolectar son los relacionados con el
producto, tales como: los relativos al consumo histórico,
la población consumidora potencial, la producción, las
preferencias del consumidor, el consumo según los
precios, el consumo según el ingreso per-cápita, entre
otros.

11. Después de la obtención de la información y de los
datos necesarios para la proyección, se clasifican y
se analizan estos, para entrar a definir los criterios y
los parámetros con los cuales se van a llevar a cabo
las proyecciones.
Estos análisis se efectúan casi siempre en forma
estadística buscando principalmente las tendencias
históricas y los puntos fuertes y débiles que
permitan la proyección más exacta y confiable
posible

12. Los métodos de proyección se pueden clasificar como:
Métodos Estadísticos:
 Análisis de tendencia.- Mínimos
cuadrados.
 Análisis de correlación.
 Analogía histórica específica.
 Método de la sección transversal.
Métodos no estadísticos:
 Criterio de los vendedores.
 Criterio de los supervisores de ventas.
 Criterio de los ejecutivos de ventas.
 Criterio de los ejecutivos de la
empresa
Métodos de propósito
específico:
 Análisis de la industria.
 Análisis de las líneas de productos.
 Análisis del uso final del producto.
 Combinación de métodos.

13. Se analizan cuatro métodos de análisis
de tendencia
Mínimos cuadrados,
Incremento porcentual relativo,
Incremento porcentual absoluto y
Análisis de correlación simple

14. y
t
El método se utiliza cuando al graficar los datos se presenta una
tendencia con características de línea recta
Ejemplo: Demanda en el tiempo

15. 𝑦 = 𝐷𝑒𝑚𝑎𝑛𝑑𝑎
𝑡 = 𝑃𝑒𝑟𝑖𝑜𝑑𝑜 𝑑𝑒 𝑡𝑖𝑒𝑚𝑝𝑜
𝑎 𝑦 𝑏 = 𝐶𝑜𝑛𝑠𝑡𝑎𝑛𝑡𝑒𝑠
𝑛 = 𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑑𝑎𝑡𝑜𝑠
y
t

16. Calculo de la demanda por el método de mínimos
cuadrados utilizando EXCEL de Microsoft®

17. Calculo de la demanda por el método de mínimos
cuadrados utilizando EXCEL de Microsoft®

18. Calculo de la demanda por el método de mínimos
cuadrados utilizando EXCEL de Microsoft®

19. Calculo de la demanda por el método de mínimos
cuadrados utilizando EXCEL de Microsoft®

20. Se determina el incremento de la demanda de
cada período con respecto al anterior, tanto en
valor como en porcentaje, posteriormente se
saca el promedio aritmético de los incrementos
porcentuales y se aplica dicho incremento al
último valor real conocido y así sucesivamente.
La formula a aplicar es:
𝑦 = 𝑦𝑜(1 + ∆%) 𝑛

21. Método del incremento porcentual relativo
𝑦 = 𝑦𝑜(1 + ∆%) 𝑛
𝑦 = 𝐷𝑒𝑚𝑎𝑛𝑑𝑎
𝑦𝑜 = 𝑃𝑟𝑖𝑚𝑒𝑟 𝑑𝑎𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑑𝑒𝑚𝑎𝑛𝑎𝑑𝑎 𝑐𝑜𝑛𝑜𝑐𝑖𝑑𝑜
∆% = 𝐼𝑛𝑐𝑟𝑒𝑚𝑒𝑛𝑡𝑜 𝑝𝑜𝑟𝑐𝑒𝑛𝑡𝑢𝑎𝑙 𝑝𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜
𝑛 = 𝑃𝑒𝑟𝑖𝑜𝑑𝑜
El Δ% promedio = ∆% = ( Δ%)/n

22. Método del incremento porcentual relativo
Calculo de la demanda por el método del incremento
porcentual relativo utilizando EXCEL de Microsoft®

23. Método del incremento porcentual absoluto
Se determina el incremento de la demanda del
último período conocido con respecto al primero,
tanto en valor como en porcentaje,
posteriormente se saca el promedio geométrico
para determinar el incremento porcentual
promedio periódico y se aplica dicho incremento
al último valor real conocido y así sucesivamente.
La formula a aplicar es la misma pero varía en la
determinación del incremento porcentual
promedio:
𝑦 = 𝑦𝑜(1 + ∆%) 𝑛

24. 𝑦 = 𝑦𝑜(1 + ∆%) 𝑛
𝑦 = 𝑑𝑒𝑚𝑎𝑛𝑑𝑎
𝑦𝑜 = 𝑃𝑟𝑖𝑚𝑒𝑟 𝑑𝑎𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑑𝑒𝑚𝑎𝑛𝑎𝑑𝑎 𝑐𝑜𝑛𝑜𝑐𝑖𝑑𝑜
∆% = 𝐼𝑛𝑐𝑟𝑒𝑚𝑒𝑛𝑡𝑜 𝑝𝑜𝑟𝑐𝑒𝑛𝑡𝑢𝑎𝑙 𝑝𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜
𝑛 = 𝑝𝑒𝑟𝑖𝑜𝑑𝑜
El Δ% promedio = 1 + ∆%
1
𝑛 − 1
Método del incremento porcentual absoluto

25. Método del incremento porcentual absoluto
Calculo de la demanda por el método del incremento
porcentual absoluto utilizando EXCEL de Microsoft®

26. Método del incremento porcentual absoluto
Calculo de la demanda por el método del incremento
porcentual absoluto utilizando EXCEL de Microsoft®

27. Es uno de los temas más
importantes de la
estadística consiste en el
estudio de la relación
entre dos variables
Ejemplo: la variación de
las ventas de acuerdo con
diferentes volúmenes de
gastos en campañas
publicitarias

28. El objetivo consiste en expresar la relación
entre dos variables en forma tal que,
conocido el valor de una de ellas se pueda
estimar el valor de la otra.
De esta manera se puede proyectar la
demanda con base en la relación existente
entre dos o más variables

29. Las cuatro relaciones que se pueden presentar entre dos variables
Que una variable afecte a la otra, es decir
que exista dependencia para una de
ellas. Ejemplo: La irrigación de un campo
de arroz, en este caso la cosecha
depende de la humedad y no al
contrario.
Que las dos variables tengan una
dependencia recíproca. Ej.: La generación
de empleo con la creación de nuevas
empresas
Que la relación de las variables sea
condicionada por factores exógenos.
Ejemplo: Una finca donde se cultivan
diferentes productos y que debido a la
época se produzcan cosechas considerables
de cada cultivo.
Que la relación entre las dos se deba a una
coincidencia especial. Tal puede ser el caso
de que el aumento en la demanda de
gaseosas ocurra cuando se presenta un
tiempo caluroso

30. El grado de correlación o de dependencia (ϕ) de una variable con respecto a otra, se
calcula mediante la siguiente fórmula:
ϕ =
𝑥 𝑖− 𝑥 𝑦 𝑖− 𝑦
𝑛ð 𝑥ð 𝑦
ϕ = grado de dependencia de la demanda y con relación a x
𝑦 = 𝑣𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒 𝑑𝑒𝑝𝑒𝑛𝑑𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒 𝑜 𝑑𝑒𝑚𝑎𝑛𝑑𝑎 𝑑𝑒𝑙 𝑏𝑖𝑒𝑛 𝑞𝑢𝑒 𝑎𝑓𝑒𝑐𝑡𝑎 𝑎 𝑦.
𝑥 = 𝑣𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒 𝑖𝑛𝑑𝑒𝑝𝑒𝑛𝑑𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒 (𝑝𝑢𝑒𝑑𝑒 𝑠𝑒𝑟 𝑐𝑜𝑑𝑒𝑝𝑒𝑛𝑑𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒)
ð 𝑥 = 𝐷𝑒𝑠𝑣𝑖𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑡í𝑝𝑖𝑐𝑎 𝑑𝑒 𝑥 =
𝑥𝑖 − 𝑥 2
𝑛 − 1
ð 𝑦 = 𝐷𝑒𝑠𝑣𝑖𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑡í𝑝𝑖𝑐𝑎 𝑑𝑒 𝑦 =
𝑦𝑖 − 𝑦 2
𝑛 − 1

31. Es de anotar que el valor de ϕ fluctúa entre -1 y 1. Cuando ϕ = -1, se
dice que hay una variación perfecta negativa; cuando ϕ = 1, se dice
que hay una variación perfecta positiva
El grado de correlación elevado al cuadrado, ϕ2 nos da el porcentaje
de dependencia de Y con relación a la variable X. En el caso de la
demanda de un producto con relación a otra variable, ϕ2 nos diría que
porcentaje (%) de la demanda total del producto depende de la otra
variable.
Si el porcentaje de la demanda de un producto con relación a otra
variable es superior al 50% se puede estimar que la relación es
aceptable y se pasa a determinar la proyección de la demanda.
La proyección de la demanda normalmente se hace por la fórmula de
regresión de mínimos cuadrados, a saber

32. Análisis de Correlación Utilizando Microsoft EXCEL®

33. Análisis de Correlación Utilizando Microsoft EXCEL®

34. Métodos no Estadísticos
Son todos aquellos métodos basados en la
experiencia o en criterios personales del
 Personal de ventas.
 Los supervisores de ventas.
 Los ejecutivos de ventas, y
 Ejecutivos de la empresa

35. Métodos no Estadísticos
Las empresas que utilizan estos métodos piden
al personal de ventas, estimar las ventas, ya sea
para su territorio o zona específica o para la
empresa.
Cada persona elabora sus cálculos, de acuerdo
con lo solicitado y posteriormente son revisados
por los superiores y en consenso se determina
en el presupuesto global.

36. Métodos de propósito específico
 El método de Análisis de la industria: Este
procedimiento determina la relación que existe entre, las ventas
totales previstas para el sector industrial total, en un país o en una
región determinada y, la participación porcentual del mercado que se
espera en la empresa específica.
 El Método de Análisis de la línea del producto: El
procedimiento se basa en un análisis separado para cada producto y su
proyección respectiva. La suma de todas las proyecciones individuales
constituyen la proyección total de ventas de la empresa
 El Método de Análisis del uso final: Consiste en analizar
cuidadosamente el uso final de cada producto a vender y si su demanda está
relacionada con la venta o fabricación de otros artículos de empresas diferentes,
ya sea porque lo utilicen como un insumo de sus productos o porque sirva para el
mercado de reposición o repuesto de dichos productos. Ej.: La fabricación y venta
de radiadores de automóviles esta relacionada con la fabricación de autos

37. Combinación de Métodos
Realmente para la proyección de la
demanda no se sigue un solo método ya
que los diferentes artículos de una
empresa pueden suponer métodos
diferentes para cada producto.
Generalmente los métodos de criterios
personales y los de propósito específico
se ayudan de métodos estadísticos, por
lo cual es muy usual que al pronosticar o
proyectar la demanda total de una
empresa se utilicen en sus cálculos varios
métodos o que se combinen dos o más
de los métodos nombrados