Este informe resume las deficiencias encontradas en el control interno de la Universidad Pública de El Alto tras una auditoría de sus registros y estados financieros al 31 de diciembre de 2012. Se identificaron 25 deficiencias relacionadas a la falta de descargos de caja, débitos bancarios, entrega de fondos sin descargo, registros contables tardíos, incumplimiento de contratos, activos sin documentación de propiedad, y falta de mecanismos de control y supervisión en procesos como nóminas, donaciones y cierre

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UNIVERSIDAD PÚBLICA DE EL ALTO
DIRECCION DE AUDITORIA INTERNA
RESUMEN EJECUTIVO
Informe de Control Interno Nº INF.R.DAI. Nº 002/2013, emergente de la Auditoría de Confiabilidad de los
Registros y Estados Financieros de la Universidad Pública de El Alto al 31.12.2012 ejecutado en
cumplimiento al Programa Operativo Anual (POA) de la gestión 2013.
El objetivo del examen es emitir una opinión sobre la confiabilidad de los registros y estados financieros
de la Universidad Pública de El Alto, correspondiente al periodo finalizado el 31.12.2012 y sobre el
diseño e implantación del control Interno relacionado con los Registros y Estados Financieros
mencionados.
El objeto del examen está constituido por: Balance General, Estado de Recursos y Gastos Corrientes,
Estado de Cambios del Patrimonio Neto, Cuenta Ahorro Inversión Financiamiento, Estado de Flujo de
Efectivo, Ejecución Presupuestaria de Recursos y de Gastos, notas 1 al 16 a los Estados Financieros
que se presentan, forman parte integral de los mismos.
Como resultado del examen realizado se identificaron las siguientes deficiencias de control interno,
habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas:
2.1. Ausencia de actividades de control en los plazos de presentación descargos realizado por el
responsable de cajas.
2.2. Débitos Bancarios por Retenciones Judiciales
2.3. Entrega de Recursos Económicos mediante la modalidad de Fondos en Avance no descargados
por los involucrados
2.4. Entrega de Cheque a proveedores sin la existencia del registro contable y posterior registro
contable al cierre de la gestión.
2.5. Incumplimiento de Contrato Consultoría por producto.
2.6. Falta de exposición en el activo exigible del Balance General por la entrega de recursos
económicos por concepto de asignación de viáticos no descargados.
2.7. Demolición Parcial de 4 Aulas de Enfermería Bloque A
2.8. Bien inmueble adquirido para las Carreras del Área de Ingeniería no cuentan con Testimonio de
Propiedad a favor de la Universidad Pública de El Alto.
2.9. Inexistencia de Títulos de Propiedad de Terreno.
2.10. Vehículos sin Respaldo Documentario
2.11. Activos Fijos, con valor Neto Bs1 expuesto en el SIAF

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2.12. Activos Fijos de Varias Unidades Administrativas y Académicas sin Codificación
2.13. Inexistencia de bienes por pérdidas y robos de activos fijos
2.14. Activos fijos registrados contablemente, sin ingreso a la Unidad de Almacenes
2.15. Diferencias de importes por registros en las Cuentas a Pagar a Corto Plazo
2.16. Ausencia de Mecanismos de control que permiten registrar las donaciones de material
Bibliográfico.
2.17. Falta de apertura de Auxiliares de cuenta para asignaciones familiares y sueldos y salarios del
personal docente y administrativo
2.18. Comprobantes contables por transferencias corrientes, sin documentación de sustento
2.19. Files del personal administrativo no actualizadas con documentación pertinente
2.20. Personal Administrativo designado en gestiones anteriores en los niveles 8 al 12 en varios casos
no cuentan con Títulos Académicos correspondientes.
2.21. Falta de mecanismos de Supervisión en la elaboración y aprobación de las Planillas de Previsión
para beneficios sociales del personal administrativo y docente.
2.22. Deficiencias en la Cancelación de Bono de Te
2.23. Contratos no enviados a la Contraloría General del Estado
2.24. Incumplimiento del Cronograma de Cierre de Gestión 2012
2.25. Procesos Judiciales por Beneficios Sociales no reportados en los Estados Financieros
El Alto, 27 de marzo de 2013