El documento describe la estructura del presupuesto de una Empresa Social del Estado, incluyendo cuentas para gastos de funcionamiento, operación, deuda e inversión. Define objetos del gasto como gastos de personal, generales, transferencias y servicios, dividiéndolos en subcuentas como adquisición de bienes, servicios y contribuciones.
3. CUENTAS DEL PRESUPUESTO DE GASTOS Por su parte, la desagregación de los gastos se encuentra clasificada en las cuentas, subcuentas, clasificadores contables y objetos del gasto que se presenta en el cuadro adjunto: Contribuciones nómina sector público - otros 1010402 Contribuciones nómina sector público - sin situación de fondos 1010401 Contribuciones nómina sector público 1010400 Contribuciones nómina sector privado - otros 1010302 Contribuciones nómina sector privado - sin situación de fondos 1010301 Contribuciones nómina sector privado 1010300 Servicios Personales indirectos 1010200 Otros 1010104 Prima Técnica 1010103 Horas extras 1010102 Sueldos 1010101 Servicios Personales Asociados a la Nómina 1010100 Gastos de Personal 1000000 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO A Concepto Código
4. 3.3 CUENTAS DEL PRESUPUESTO DE GASTOS Destinatarios de otras transferencias 3300200 Sentencias y Conciliaciones 3300100 Otras Transferencias 3300000 Otras Transferencias de Previsión Social 3200300 Cesantías 3200200 Pensiones y Jubilaciones 3200100 Transferencias de Previsión y Seguridad Social 3200000 A Otras Entidades Públicas 3100001A otras Entidades Públicas del Orden Territorial 3200003 Transferencias al sector público 3100000 Transferencias Corrientes 3000000 Impuestos y multas 2010300 Otros 2010202 Mantenimiento Hospitalario 2010201 Adquisición de servicios 2010200 Otros 2010102 Mantenimiento Hospitalario 2010101 Adquisición de bienes 2010100 Gastos Generales 2000000 Concepto Código
5. 3.3 CUENTAS DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DISPONIBILIDAD FINAL E Proyectos 8002100 Gastos Operativos de Inversión 8002000 Proyectos 8001100 Formación Bruta de Capital 8001000 Programas de Inversión 8000000 GASTOS DE INVERSION C Intereses, Comisiones y Gastos 7002200 Amortizaciones 7002100 SERVICIO DE LA DEUDA EXTERNA 7002000 Intereses, Comisiones y Gastos 7001200 Amortizaciones 7001100 SERVICIO DE LA DEUDA INTERNA 7001000 DEUDA PUBLICA B Gastos complementarios e Intermedios 4200200 Compra de Bienes para la Prestación de Servicios 4200100 Gastos de Prestación de Servicios 4200000 Compra de bienes para la venta 4100100 Gastos de Comercialización 4100000 Gastos de Operación Comercial y de Prestación de Servicios 4000000 Concepto Código
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8. Recuerde que... Cada E.S.E. es una unidad económica, y son la complejidad de la prestación de servicios y el volumen de actividades los determinantes de la necesidad o no de la utilización de los clasificadores contables (Gastos de Administración y Gastos de Operación). Si esta discriminación no se realiza presupuestalmente, la contabilidad sí la realiza. Los gastos de personal (indistintamente si son administrativos u operativos) se clasifican en los siguientes objetos del gasto:
9. Servicios personales asociados a la nómina Comprende la remuneración por concepto de sueldos y demás factores salariales legalmente establecidos, de los servidores públicos vinculados a la planta de personal sean empleados públicos o trabajadores oficiales. Incluye el pago de horas extras, recargo nocturno, sueldo de vacaciones e indemnización de vacaciones. Teniendo en cuenta la importancia económica de algunos de los componentes de este gasto, los servicios personales asociados a la nómina se han de descomponer en: Sueldos Por este ordinal se debe presupuestar el valor del plan de cargos vigente, con el incremento, de acuerdo con la disponibilidad presupuestal. Horas Extras Constituida por la previsión de pagos a los empleados y funcionarios de la Empresa Social del Estado por laborar en horas diferentes a las establecidas en el contrato de trabajo.
10. Prima Técnica De acuerdo con las normas vigentes, es necesario presupuestar en este rubro el conjunto de pagos a realizar como reconocimiento a los trabajadores de la E.S.E. de acuerdo con sus méritos académicos. Otros Por este concepto se deben programar los gastos generados por los siguientes conceptos:
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26. DEFINICIÓN DE LOS CLASIFICADORES DEL SERVICIO DE LA DEUDA (B.). Constituye el monto total de pagos que se causen durante la vigencia fiscal por amortización, intereses, gastos y comisiones, de empréstitos contratados con acreedores nacionales e internacionales y que se paguen en pesos colombianos o en moneda extranjera. Es de resaltar que los créditos de tesorería no tienen efectos presupuéstales y deben ser pagados antes del 31 de diciembre de la vigencia con los ingresos de la misma. Los intereses que generen se cancelarán con cargo a gastos generales. El servicio de la deuda se clasifica en las cuentas de Servicio de la Deuda Pública Interna y Externa.
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31. AREA: PRESUPUESTO 1 Elaboración del Presupuesto de Ingresos de Rentas y Recursos Propios Unidad de Presupuesto Presupuesto de ingresos de recursos propios Presupuesto elabora Proyecto de ingresos y recursos propios Proyecciones ajustadas y revisadas por las Áreas respectivas Unidad de Presupuesto Unidad de Presupuesto Proyecciones ajustadas y revisadas por las áreas respectivas La respectiva área revisa ajustes evalúa, hace ajustes y devuelve a Unidad de Presupuesto Proyecciones con Ajustes y recomendaciones Áreas que generan ingresos de recursos propios Áreas que generan ingresos de recursos propios Primer borrador de presupuesto de ingresos de rentas propias Realización de ajustes y recomendaciones Proyecciones de ingreso Revisadas Unidad de Presupuesto Unidad de Presupuesto Proyecciones revisadas Unidad de Presupuesto revisa las cifras y las bases de cálculo Proyección de ingresos por cada uno de los Conceptos de rentas Propias Áreas que generan ingresos de recursos propios CLIENTE RESULTADO PROCESO INSUMOS PROVEEDOR
32. ÁREA: PRESUPUESTO 2 Elaboración del Presupuesto de Ingresos por Transferencias Unidad de Presupuesto Presupuesto de ingresos de situado fiscal Presupuesto elabora Proyecto de ingresos por situado fiscal Proyecciones ajustadas y revisadas por la Gerencia de la E.S.E. Gerencia de la E.S.E. Gerencia de la E.S.E. Primer borrador de presupuesto de ingresos por situado fiscal Hace ajustes recomendaciones Proyecciones de ingreso por Situado Fiscal y Rentas Cedidas Revisadas Unidad de Presupuesto Unidad de Presupuesto Proyecciones revisadas Unidad de Presupuesto revisa las cifras y Establece las bases de cálculo Proyección de ingresos por transferencia de Situado fiscal y Rentas Cedidas Ministerio de Salud Secretaría de Hacienda Departamental o Municipal CLIENTE RESULTADO PROCESO INSUMOS PROVEEDOR
33. ÁREA: PRESUPUESTO 3 Elaboración del Presupuesto de Ingresos por Recursos del Crédito y Recursos del Balance Unidad de Presupuesto Presupuesto de ingresos de recursos del crédito recursos del balance Presupuesto elabora el Presupuesto de recursos del crédito y recursos del balance Borrador de presupuesto con ajustes de contabilidad Unidad de Presupuesto Unidad de Presupuesto Borrador de presupuesto con ajustes de contabilidad Contabilidad evalúa recomendaciones y hace ajustes Borrador de presupuesto con ajustes y recomendaciones Contabilidad Contabilidad Borrador de presupuesto con ajustes y recomendaciones Hace ajustes y recomendaciones Proyección de ingresos por recursos del crédito recursos del balance revisadas Unidad de Presupuesto Unidad de presupuesto Proyecciones revisadas Presupuesto revisa las cifras y las bases de cálculo Proyección de ingresos por recursos del crédito recursos del balance Contabilidad CLIENTE RESULTADO PROCESO INSUMOS PROVEEDOR
34. ÁREA: PRESUPUESTO 4 Elaboración del Presupuesto de Gastos de Funcionamiento (Servicios Personales) Unidad de Presupuesto Presupuesto de gastos de funcionamiento Servicios Personales Elabora presupuesto De gastos de Servicios personales Borrador aprobado Unidad de Presupuesto Unidad de Presupuesto Borrador de presupuesto de Servicios Personales Evalúa recomendaciones y hace ajustes Borrador de presupuesto ajustado y con recomendaciones Gerencia de la E.S.E. Gerencia de la E.S.E. Borrador de presupuesto de gastos por Servicios Personales Hace ajustes Proyecciones revisadas Unidad de Presupuesto Unidad de Presupuesto Proyecciones iniciales Unidad de Presupuesto revisa las cifras y establece bases de cálculo Proyección de gastos por servicios personales Unidad Administrativa CLIENTE RESULTADO PROCESO INSUMOS PROVEEDOR
35. ÁREA: PRESUPUESTO 5 Elaboración del Presupuesto de Gastos de Funcionamiento (Gastos Generales) Unidad de Presupuesto Presupuesto de Gastos Generales Elabora presupuesto de Gastos Generales Borrador de presupuesto ajustado y aprobado Unidad de Presupuesto Unidad de Presupuesto Borrador de presupuesto ajustado y aprobado por Unidades Evalúan recomendaciones y hace ajustes Borrador de Presupuesto de Gastos Generales Unidades y Áreas Unidades y Áreas Borrador de presupuesto de gastos Generales Hace ajustes y devuelve a las Unidades Proyecciones revisadas Unidad de Presupuesto Unidad de Presupuesto Proyecciones revisadas Unidad de Presupuesto revisa las cifras y establece las bases de cálculo Proyección de gastos por Gastos Generales Unidades y Áreas de la Institución CLIENTE RESULTADO PROCESO INSUMOS PROVEEDOR
36. ÁREA: PRESUPUESTO 6 Elaboración del Presupuesto de Gastos del Servicio de la Deuda Unidad de Presupuesto Presupuesto de gastos del servicio de la deuda Elabora presupuesto de gastos del servicio de la deuda con amortización e Intereses Borrador de presupuesto ajustado y aprobado por contabilidad Unidad de Presupuesto Unidad de Presupuesto Borrador de presupuesto ajustado y aprobado por contabilidad Contabilidad evalúa Recomendación y Hace ajustes Borrador de presupuesto de gastos del servicio de la deuda Contabilidad Contabilidad Borrador de presupuesto de gastos del servicio de la deuda Hace ajustes y devuelve a Contabilidad Proyecciones revisadas Unidad de Presupuesto Unidad de Presupuesto Proyecciones revisadas Presupuesto revisa las cifras y las bases de cálculo Proyección de gastos del servicio de la deuda amortización e Intereses Contabilidad CLIENTE RESULTADO PROCESO INSUMOS PROVEEDOR
37. ÁREA: PRESUPUESTO 7 Elaboración del Presupuesto de Gastos de Inversión Unidad de Presupuesto Presupuesto de gastos de inversión Elabora presupuesto de gastos de inversión Borrador de presupuesto ajustado y aprobado Unidad de Presupuesto Unidad de Presupuesto Borrador de presupuesto ajustado y aprobado Evalúan Recomendaciones y Ajustes Borrador de presupuesto de gastos de inversión Gerencia de la E.S.E., Oficinas y Unidades Gerencia de la E.S.E., Oficinas y Unidades Borrador de presupuesto de gastos de inversión Hace ajustes y devuelve a Unidades y oficinas y Gerencia de la E.S.E. Proyecciones revisadas Unidad de Presupuesto Unidad de Presupuesto Proyecciones revisadas Unidad de Presupuesto revisa las cifras y establece las bases de cálculo Proyección de gastos de inversión en programas y proyectos con recursos propios y Transferencias Gerencia de la E.S.E., Oficinas y Unidades Gerencia de la E.S.E., Oficinas y Unidades Proyección inicial de Gastos de Inversión Presupuesto informa a Gerencia de la E.S.E., Unidades y Areas los Recursos disponibles Para Inversión Proyecciones de Ingresos Propios, y de Transferencias Unidad de Presupuesto CLIENTE RESULTADO PROCESO INSUMOS PROVEEDOR
38. ÁREA: PRESUPUESTO 8 Consolidación y expedición del Presupuesto de la Empresa Social del Estado Gerencia de la E.S.E. Presupuesto expedido Elabora Decreto de expedición del Presupuesto Presupuesto aprobado por CONFIS o quien haga sus veces Gobernador o Alcalde Gobernador o Alcalde Presupuesto aprobado por CONFIS o quien haga sus veces Presentación a CONFIS o quien haga sus veces (Si así lo establecen las normas Presupuéstales) Presupuesto aprobado por Junta directiva Gerencia de la E.S.E. Gerencia de la E.S.E. Presupuesto aprobado por Junta Directiva Somete a consideración de la Junta Directiva Presupuesto Gerencia de la E.S.E. Gerencia de la E.S.E. Presupuesto general a consideración del Gerente Somete a consideración del Gerente Presupuesto Adecuado Unidad de Presupuesto Unidad de Presupuesto Presupuesto adecuado Elabora de acuerdo con normas presupuéstales de la E.S.E Presupuesto Consolidado Unidad de Presupuesto Unidad de Presupuesto Presupuesto consolidado Ajusta (castiga o no) presupuesto con las cuentas por pagar existentes Presupuesto consolidado sin cuentas por pagar Unidad de Presupuesto Unidad de Presupuesto Presupuesto Consolidado sin cuentas por pagar Consolida ingresos y gastos por todos los conceptos Presupuesto de ingresos, Presupuesto de gastos de funcionamiento de inversión y Servicio de la deuda Unidad de Presupuesto CLIENTE RESULTADO PROCESO INSUMOS PROVEEDOR
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43. CONTRATOS DE PRESTACION DE SERVICIOS CONTRATO No. 1 Tipo: Contrato por Capitación Servicios Contratados: *CONTIENE ACTIVIDADES DE EDUCACION EN PROMOCION DE LA SALUD, DIRIGIDAS A LOS DIFERENTES GRUPOS DE EDAD, DE ACUERDO CON EL PERFIL DESALUD DE LOS AFILIADOS. *INCLUYE ACTIVIDADES INDIVIDUALES, GRUPALES Y CON LA COMUNIDADDE AFILIADOS * INCLUYE DIAGNOSTICO DE SALUD Y DILIGENCIAMIENTO DE FICHA FAMILIAR* NOTA: LAS ACTIVIDADES DEBERAN ESTAR CUANTIFICADAS DE ACUERDO CON LAS COBERTURAS PROYECTADASY SER COMPLEMENTADAS CON EL PAB. Número de Afilados: 5.600 Duración: 3 Años Fecha de inicio: Mayo 15 de 1997 CONTENIDO 1. EDUCACIÓN Y ROMOCION
44. CONTRATOS DE PRESTACION DE SERVICIOS CONTRATO No. 2 Tipo: Por Servicio Prestado Servicios Contratados: * CONTIENE LAS INTERCONSULTAS DE: *GINECOOBSTETRICIA PARA LA GESTANTECON RIESGO* ATENCION DEL PARTOCOSTOS Y GASTOS FINANCIADOS EN ESTE PAQUETE DETERMINADOS POR : *LAS FRECUENCIAS DE USO YLOS INDICADORES DE MORBILIDAD* EL COSTO DE LA ATENCION: AMBULATORIA PRESTADA POR RECURSO HUMANO ESPECIALIZADO RECUPERACION DE LA SALUDSEGUNDO NIVEL Número de Afiliados: 5.000 Duración: 2 Años Fecha de Inicio: Agosto 6 de 1997 CONTENIDO 5. ATENCION AMBULATORIA
45. CONTRATOS DE PRESTACION DE SERVICIOS CONTRATO No. 3 Tipo: Pago Paquete Integral o Conjunto de Servicios Servicios Contratados: *CONTIENE LAS INTERCONSULTAS DE: *GINECOOBSTETRICIA PARA LA GESTANTECON RIESGO* ATENCION DEL PARTOCOSTOS Y GASTOS FINANCIADOS EN ESTE PAQUETE DETERMINADOS POR : *LAS FRECUENCIAS DE USO YLOS INDICADORES DE MORBILIDAD* EL COSTO DE LA ATENCION: AMBULATORIA PRESTADA POR RECURSO HUMANO ESPECIALIZADO PERMITE EL COBRO DE COPAGOS Duración: 1 año, 6 meses Fecha de Inicio: Abril 1 de 1997 CONTENIDO 7. ATENCION HOSPITALARIA DE SEGUNDO Y TERCER NIVEL
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49. Convenio 2 Convenio 1 Contrato 3 Contrato 2 Contrato 1 Venta de Servicios 2008 2008 Venta de Servicios a precios de 2008 5.69 % Índice de Precios 2007 5.69 % Índice de Precios 2007 Convenio 2 Convenio 1 Contrato 3 Contrato 2 Contrato 1 Venta de Servicios 2007 2007 PROMEDIO VENTA DE SERVICIOS
50. Promedio Venta de Servicios 2007 - 2008 (a precios de 2008 ) Contrato 3 Contrato 2 Convenio 2 Convenio 1 Contrato 1 Venta de Servicios Esperada 2008 Venta de Servicios a precios de 2008 5.5 % Índice de Precios 2007 Convenio 2 Convenio 1 Contrato 3 Contrato 2 Contrato 1 Venta de Servicios Año Completo 2007 PROMEDIO VENTA DE SERVICIOS
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62. Para realizar el ajuste descrito, será necesario realizar el siguiente cálculo: Contribuciones nómina sector público – otros 1010402 Contribuciones nómina sector público - sin situación de fondos 1010401 Contribuciones nómina sector Público 1010400 Contribuciones nómina sector privado – otros 1010302 Contribuciones nómina sector privado - sin situación de fondos 1010301 Contribuciones nómina sector Privado 1010300 Servicios Personales Indirectos 1010200 Otros 1010104 Prima Técnica 1010103 Horas extras 1010102 Sueldos 1010101 Servicios Personales Asociados a la Nómina 1010100 Gastos de Personal 1000000 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO A Valor Total Presupuestado Cuentas por Pagar Valor Presupuestado Concepto Código1
63. Destinatarios de otras transferencias 3300200 Sentencias y Conciliaciones 3300100 Otras Transferencias 3300000 Otras Transferencias de Previsión Social 3200300 Cesantías 3200200 Pensiones y Jubilaciones 3200100 Transferencias de Previsión y Seguridad Social 3200000 A Otras Entidades Públicas 3200003 Transferencias al sector público 3100000 Transferencias Corrientes 3000000 Impuestos y multas 2010300 Otros 2010202 Mantenimiento Hospitalario 2010201 Adquisición de servicios 2010200 Otros 2010102 Mantenimiento Hospitalario 2010101 Adquisición de bienes 2010100 Gastos Generales 2000000 Valor total presupuestado Cuentas por Pagar Valor Presupuestado Concepto Código
64. DISPONIBILIDAD FINAL E Proyectos 8002100 Gastos Operativos de Inversión 8002000 Proyectos 8001100 Formación Bruta de Capital 8001000 Programas de Inversión 8000000 GASTOS DE INVERSION C Intereses, Comisiones y Gastos 7002200 Amortizaciones 7002100 SERVICIO DE LA DEUDA EXTERNA 7002000 Intereses, Comisiones y Gastos 7001200 Amortizaciones 7001100 SERVICIO DE LA DEUDA INTERNA 7001000 DEUDA PUBLICA B Gastos complementarios e Intermedios 4200200 Compra de Bienes para la Prestación de Servicios 4200100 Gastos de Prestación de Servicios 4200000 Compra de bienes para la venta 4100100 Gastos de Comercialización 4100000 Gastos de Operación Comercial y de Prestación de Servicios 4000000 Valor total presupuestado Cuentas por Pagar Valor Presupuestado Concepto Código
65. Una vez realizado el cálculo, se hará necesario verificar si los valores resultantes se ajustan con los ingresos presupuestados. Si tal situación es posible, no existen consecuencias fuertes en el resultado final. En el caso en que los valores presupuestados, incluyendo las cuentas por pagar, superen los cálculos de ingresos, será necesario castigar los valores presupuestados en el gasto, derivados de los cálculos para el nuevo presupuesto. No se podrán castigar las cuantas por pagar en ese presupuesto, pues éstas constituyen derechos ciertos y exigibles por parte de terceros, con cargo a los recursos de la Institución.
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70. PROCEDIMIENTO DE CONTRATACION DIRECTA Gerencia Contrato definido, revisado y numerado Numeración Contrato definido y revisado Unidad Jurídica Unidad Jurídica Contrato definido y revisado Revisión Legal del contrato Contrato Elaborado Unidad Jurídica Unidad Jurídica Contrato definido Revisión técnica del contrato Contrato elaborado Unidad Jurídica Unidad Jurídica Contrato elaborado Elaboración de contrato Términos de Referencia, Acta de Selección Unidad Jurídica Unidad Administrativa Unidad Jurídica Certificado de Disponibilidad Expedición de disponibilidad Términos de referencia, Acta de Selección Presupuesto Oferente Eleccionado Oferente iniciando trámites Comunicación a Oferente seleccionado Acta de selección Unidad Administrativa Áreas Funcionales Oferente Seleccionado Selección Términos de Referencia – Cotizaciones y Propuestas Unidad Administrativa Áreas Funcionales Áreas Funcionales Cotizaciones y propuestas recopiladas Realiza cotizaciones Términos de Referencia Unidad Administrativa Unidad Administrativa Términos de Referencia elaborados Elaboración de Términos de Referencia Estimación técnica y Financiera - Formato de Términos de Referencia Áreas Funcionales Áreas Funcionales Estimación técnica y Financiera Establecimiento de Necesidad Planes y Programas de trabajo Áreas Funcionales CLIENTE RESULTADO PROCESO INSUMOS PROVEEDOR
71. Unidad Financiera Orden de Pago Elaboración de Orden de Pago (incluyendo numeración, codificación, anexos) Facturas y actas de recibo a satisfacción de bienes o servicios Unidad Administrativa Unidad Administrativa Recepción de facturas o elaboración de actas de recibido (Paso no necesario para el anticipo) Bienes o servicios recibidos Áreas Funcionales o Unidad Administrativa Procesos durante vigencia del contrato Unidad Administrativa, Area Funcional Archivo Contrato, pólizas, publicación, Documento de aceptación. Unidad Administrativa Unidad Administrativa Contrato registrado presupuestalmente Realiza Registro Presupuestal Documento de Aceptación, contrato Presupuesto Unidad Administrativa Documento de aceptación, para inicio de actividades Revisión Jurídica Pólizas y publicación anexas a Contrato Unidad Jurídica Unidad Jurídica Pólizas y publicación anexas a Contrato Recepción de pólizas y publicación Contrato firmado Unidad Jurídica Unidad Jurídica Entrega a contratista Contrato firmado Gerencia Unidad Jurídica, Oferente seleccionado Contrato perfeccionado Firmas Contrato definido, revisado y numerado Unidad Jurídica CLIENTE RESULTADO PROCESO INSUMOS PROVEEDOR
72. Beneficiario Cheques entregados Entrega de cheques Cheques no consignados Caja Banco del Beneficiario Cheques consignados Consignación de cheques para fuera del Departamento Cheques a cobrar fuera del Departamento Caja Caja Cheque registrado en Caja Radicación en Libro de entrega de cheques Cheque Caja Caja Cheque registrado Control de salida de cheques Cheque firmado Pagaduría Pagaduría Cheque firmado Firma del cheque Cheque, cuenta verificada Pagaduría Pagaduría Cheque Elaboración de cheque Orden de pago verificada Pagaduría Pagaduría Orden de pago verificada Distribución y revisión de cuentas Orden de Pago Pagaduría Pagaduría Orden de Pago firmada Firma de Orden de pago Orden de Pago contabilizada Gerencia Gerencia de la E.S.E. Orden de pago contabilizada Registro contable Orden de pago registrada presupuestalmente Grupo de Contabilidad Grupo de Contabilidad Orden de Pago registrada presupuestalmente Registro de Orden de Pago (de contrato para anticipos) Orden de Pago Grupo de Presupuesto CLIENTE RESULTADO PROCESO INSUMOS PROVEEDOR
73. PROCEDIMIENTO DE ASIGNACIÓN DE EXCEDENTES FINANCIEROS E.S.E. Excedentes Reinvertidos en la E.S.E. Orden de contabilización de la reinversión de Excedentes Financieros Acuerdo de CONFIS sobre reinversión de excedentes, sobre entrega a Entidad Territorial, y forma de pago a Tesorería central Gerente de la E.S.E. Tesorería Municipal o Departamental Excedentes entregados Orden de pago y giro de recursos de Excedentes Financieros a Entidad Territorial Acuerdo de CONFIS sobre reinversión de excedentes, sobre entrega a Entidad Territorial, y forma de pago a Tesorería central Gerente de la E.S.E. Gerente y Junta directiva de la E.S.E. Acuerdo de CONFIS sobre reinversión de excedentes, sobre entrega a Entidad Territorial, y forma de pago a Tesorería central Presentación a CONFIS y discusión sobre destinación Propuesta de utilización de excedentes Gerente de la E.S.E. Gerente y Junta directiva Propuesta de utilización de excedentes Discusión y acuerdo sobre utilización de excedentes y entrega a entidad territorial Excedentes Financieros verificados y aprobados Junta Directiva Junta Directiva Excedentes Financieros verificados y aprobados Presentación a Junta directiva Estados Financieros Gerente de la E.S.E. Gerente de la E.S.E. Excedentes Financieros oficializados Contabilización Excedentes Financieros calculados Contabilidad CLIENTE RESULTADO PROCESO INSUMOS PROVEEDOR
87. FORMATOS PARA LA ELABORACION DEL PRESUPUESTO DE LAS EMPRESAS SOCIALES DEL ESTADO Otros Ingresos de explotación 1190 Comercialización de Mercancías 1120 IV.A. Social 1118 Otras Entidades 1117 Otras I.P.S. 1116 Particulares 1115 Cuotas de Recuperación 1114 ECAT 1113 Régimen Subsidiado 1112 Régimen Contributivo 1111 Venta de Servicios 1110 Ingresos de Explotación 1100 INGRESOS CORRIENTES 1000 DISPONIBILIDAD INICIAL 0000 Total Otros Recursos Recursos del Presupuesto Nacional Concepto Código
88. Total Otros Recursos Recursos del Presupuesto Nacional Concepto Código Aportes de capital 2700 Recuperación de cartera 2600 Donaciones 2500 Venta de activos 2400 Rendimientos Financieros 2300 Crédito externo 2200 Crédito Interno 2100 INGRESOS DE CAPITAL 2000 Otros Ingresos Corrientes 1300 Otros aportes 1240 Aportes Municipales 1230 Aportes Departamentales 1220 Otros Aportes Nacionales 1213 Situado Fiscal - Aportes Patronales (Sin Situación de Fondos) 1212 Situado Fiscal - Prestación de servicios 1211 Aportes de la Nación 1210 Aportes 1200
89. Contribuciones nómina sector privado -otros 1010302 Contribuciones nómina sector privado – sin situación de fondos 1010301 Contribuciones nómina sector privado 1010300 Servicios Personales indirectos 1010200 Otros 1010104 Prima Técnica 1010103 Horas extras 1010102 Sueldos 1010101 Servicios Personales Asociados a la Nómina 1010100 Gastos de administración 1010000 Gastos de Personal 1000000 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO A Total Otros Recursos Recursos del Presupuesto Nacional Concepto Código
90. Total Otros Recursos Recursos del Presupuesto Nacional Concepto Código Contribuciones nómina sector público - otros 1010402 Contribuciones nómina sector público - sin situación de fondos 1010401 Contribuciones nómina sector público 1010400 Contribuciones nómina sector privado - otros 1010302 Contribuciones nómina sector privado - sin situación de fondos 1010301 Contribuciones nómina sector privado 1010300 Servicios Personales indirectos 1010200 Otros 1020104 Prima Técnica 1020103 Horas extras 1020102 Sueldos 1020101 Servicios Personales Asociados a la Nómina 1020100 Gastos de Operación 1020000
91. Total Otros Recursos Recursos del Presupuesto Nacional Concepto Código Otras Entidades Públicas 3200003 Municipio 3100002 Departamento 3100001 Transferencias al sector público 3100000 Transferencias Corrientes 3000000 Impuestos y multas 2020300 Otros 2020202 Mantenimiento Hospitalario 2020201 Adquisición de servicios 2020200 Otros 2020102 Mantenimiento Hospitalario 2020101 Adquisición de bienes 2020
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