Análisis del mercado ilegal de bebidas alcohólicas en seis países de Latinoamérica en 2014

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MERCADO DE BEBIDAS ALCOHOLICAS ILEGALES EN
SEIS PAISES DE LATINOAMERICA
2014
Análisis regional
Un informe preparado por Euromonitor International
para SABMiller
Octubre 2015

INTRODUCCIÓN
ANÁLISIS REGIONAL
COLOMBIA
ECUADOR
EL SALVADOR
HONDURAS
PANAMÁ
PERÚ
APÉNDICE

© Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 3
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Red y cobertura de Euromonitor International

Motivo del estudio
 Durante los últimos tres años, SABMiller se ha asociado con
Euromonitor Internacional para realizar una intensiva investigación de
mercado a fin de entender el mercado de bebidas alcohólicas ilegales
en seis países de Latinoamérica. La base de este estudio proporciona
el conocimiento necesario, tanto a nivel regional como de país, para
elaborar planes estratégicos e incrementar la concientización entre
consumidores y gobiernos.
Objetivos
 Medir el consumo de bebidas alcohólicas ilegales en seis países en
términos de valor, volumen y pérdida fiscal, y por categoría.
 Análisis cualitativo que describa la cadena de producción y venta de
bebidas alcohólicas ilegales en cada país.
 Análisis de la cadena de suministro de etanol en Sudamérica y
Centroamérica para identificar los puntos de quiebre donde se
necesitan mayores controles.
Solución
 Cuantificar el mercado ilegal de bebidas alcohólicas ilegales con
definiciones comparativas respecto a otros mercados de la región.
 Conocer las modalidades de distribución de la cadena de valor.
 Proveer conclusiones a nivel regional y país que sirvan para entender
el fenómeno en los seis países estudiados.
Antecedentes
Cobertura de Categorías
• Alcohol adulterado
• Contrabando de materia
prima o producto terminado
• Artesanal ilegal
• Alcohol no apto para
consumo humano
• Evasión de impuestos
Cobertura Geográfica
• Colombia
• Ecuador
• El Salvador
• Honduras
• Panamá
• Perú
Medidas
• HL de bebidas alcohólicas
• HL LAE (alcohol puro) de
bebidas alcohólicas

 Una revisión de la información jurídica pertinente y de las fuentes estadísticas disponibles le dio a
Euromonitor International una base firme con la cual comenzar.
 La alineación completa de todas las definiciones garantizó una comparación precisa entre países.
 Extensas entrevistas con la cadena de suministro permitieron a Euromonitor International recabar
información directamente de aquellos que mejor conocen el mercado.
La metodología de Euromonitor International ofrece la mejor solución
Investigación secundaria
Analistas locales recopilaron
información publicada, que
incluye:
• Estadísticas oficiales de
producción e importación
• Estadísticas de aprehensiones
de productos ilegales
• Noticias
• Reglamentos propios de la
industria
• Datos del mercado legal
provenientes de Passport y
otras fuentes
Investigación en terreno: entrevistas
Se realizaron 97 entrevistas a
nivel región con organismos del
Estado, medios de comunicación,
asociaciones, actores de la
industria de bebidas
(comerciantes y fabricantes) y
ONGs.
Se realizaron 160 visitas a
tiendas a nivel región para
observar tipo de bebidas,
envases, precios, marcas etc.
Análisis y
validación
Se analizó la producción
nacional, importaciones y
exportaciones y el consumo
industrial de materias primas
para cuantificar el residual que
queda en el mercado doméstico,
para estimar el volumen
potencial que podría ser
desviado al mercado ilegal de
bebidas alcohólicas.

Las 5 caras de alcohol ilegal
Alcohol adulterado: Alcohol ilegal vendido
como marcas legales (sustituto), botellas
vacías de productos legítimos resurtidas
con alcohol más barato (relleno) o
producción industrial de marcas ilegales o
de alcohol ilegal sin marca.
Artesanal ilegal: Bebidas alcohólicas
artesanales ilegales fabricadas con
propósitos comerciales.
Contrabando de materia prima o
producto terminado: Importaciones
ilegales de etanol como materia prima e
importaciones ilegales de bebidas
alcohólicas como producto terminado.
Alcohol no apto para consumo humano:
Alcohol no fabricado para ser ingerido por
personas, por ejemplo el alcohol
farmacéutico, enjuagues bucales y colonias.
Evasión de impuestos: Bebidas
alcohólicas legales producidas localmente
sobre las cuales no se paga impuesto al
consumo.
• Volumen HL LAE (legal e ilegal)
• Valor US$ millones (legal e ilegal)
• Pérdida fiscal US$ millones (ilegal)
Alcohol ilegal: Son todas las
bebidas alcohólicas, destiladas o
fermentadas que están fuera de la
legalidad por adulteración,
contrabando de productos
terminados o materia prima,
fabricación artesanal ilegal, evasión
de impuestos de la producción local
o, porque es alcohol no apto para
consumo humano desviado hacia el
mercado de bebidas alcohólicas.
¿Cómo se mide el mercado
de alcohol?
¿Qué es el alcohol ilegal?
Definiciones

Alcohol Formal Alcohol Informal Alcohol Ilegal
Registrado No registrado
Paga impuestos No paga impuestos
Regulado Parcialmente regulado No regulado
Calidad verificada Calidad y composición desconocidas
Riesgos potenciales a la salud
Categorías de alcohol

852,616 HL LAE
Volumen ilegal
US$2,523 millones
Valor en precios ilegales
US$650 millones
Pérdida fiscal
Mercado ilegal 2014 – Región
Volumen

¿Cuáles son los principales hallazgos del mercado ilegal en el
2014?
• El alza en los impuestos al alcohol en Perú (a mediados del 2013 ) y Panamá (a principios
2013) se sienten en el mercado legal en el 2014. En Perú, esto se traduce en una caída a
nivel total del mercado, mientras que en Panamá hay una redistribución del consumo
desde destilados hacia cerveza legal.
• En Ecuador, no se trata de impuestos a la producción sino de las importaciones, lo cual
fomenta la producción y el consumo de bebidas alcohólicas locales.
Los impuestos impactan al mercado legal en Perú, Panamá, Ecuador
• La brecha se amplía en Colombia, El Salvador y Panamá, y esto se debe al aumento en
la diferencia de precios por el contrabando.
• La brecha se estrecha en los países productores de etanol como Perú y Ecuador, donde
la caída en la demanda internacional de etanol reduce el precio de la materia prima.
Reducción marginal en la brecha de precios legales e ilegales
• A nivel agregado, el consumo per cápita del mercado total cae 3.7% en el 2014 a 4.7 L
LAE per cápita. Esto se debe a una reducción en el consumo de ambos mercados, legal
e ilegal.
• Diferente es el caso de Ecuador y Panamá, donde se observa un incremento en el
consumo per cápita en ambos mercados, legal e ilegal. En Ecuador, aumenta el consumo
en ambos mercados por una mayor disponibilidad de productos nacionales, mientras que
en Panamá el mercado ilegal aumenta por los impuestos a las bebidas de alto grado
alcohólico, lo cual aumenta el consumo de cerveza en 3.0% HL LAE.
El consumo per cápita del mercado agregado cayó 3.7%

2014?
• Existen nuevas regulaciones que endurecen las sanciones a la ilegalidad, además de un
aumento en las incautaciones en varios países como Ecuador, Perú y Colombia. Sin
embargo, los comerciantes ilegales crean nuevas modalidades para continuar con su
negocio.
• Por otro lado, el control del mercado ilegal de bebidas alcohólicas no es aún la prioridad
para las autoridades en muchos de los países de la región.
Los comerciantes siguen esquivando regulaciones y autoridades
• Con la excepción de Perú y Panamá, en el resto de los países no existe un registro para
la compra y venta de etanol, lo que facilita el acceso a la materia prima para la producción
de bebidas alcohólicas ilegales. En El Salvador existe un registro, pero esta herramienta
no basta para controlar el flujo de etanol hacia el mercado ilegal.
• Además del etanol (la principal materia prima), existen otros insumos como botellas,
etiquetas, alcohol farmacéutico etc. que tampoco se fiscalizan.
Continúa la falta de control y seguimiento de las materias primas
• A pesar de requerir registros sanitarios para la importación y exportación de etanol, la falta
de control en la aduana permite el ingreso de etanol potable como si fuese industrial para
fines no autorizados.
• El comercio de productos ilegales genera fuentes de ingreso y subsistencia para las
comunidades que viven en las fronteras, sin posibilidades de incorporarse al trabajo
formal – con lo que la economía informal se sigue desarrollando. Puede que participen
activamente en el negocio o que se vean obligados por grupos organizados.
Continúa la falta de control y coordinación de las fronteras

2014?
• El 45% de la pérdida fiscal a nivel agregado proviene del contrabando, mientras que el
10% de la pérdida fiscal proviene de la evasión de impuestos a la producción.
• El país que más contribuye a la pérdida fiscal es Colombia (65% de la región) y su
principal categoría detrás de la pérdida fiscal es el contrabando.
El contrabando es la principal fuente de pérdida fiscal en la
región
• Las categorías de alcohol artesanal ilegal, adulterado y no apto para consumo humano
caen en el 2014 gracias a una menor disponibilidad de etanol residual en el mercado
debido a un incremento en las exportaciones de azúcar.
Perú destaca dentro de la región por su caída del mercado ilegal

• A nivel agregado, el consumo
per cápita del mercado
ilegal cae 5.8%. Se observa
un incremento en Ecuador,
Honduras y Panamá. La gran
disponibilidad de alcohol ilegal
en Ecuador y Perú se refleja
en un alto consumo per
cápita.
• Honduras es el país con
mayor crecimiento histórico
en volumen ilegal (2012-14),
mientras que Perú sigue con
la participación más alta de
ilegalidad.
• El porcentaje del mercado
ilegal sigue arriba del
promedio agregado en Perú,
Ecuador y Colombia.
• A nivel agregado, el riesgo
sanitario* y fiscal** tiene una
proporción 60/40.
• La evasión de impuestos es
la categoría que más gana
participación a nivel
agregado.
• La cerveza adulterada
incrementa su participación
marginalmente en el 2014. La
cerveza adulterada en Perú
influye significativamente en el
análisis agregado; los otros
países se caracterizan por
contrabando.
¿Cuáles son los principales resultados de la investigación en el
2014?
*Alcohol adulterado, artesanal y no apto para consumo humano. ** Contrabando y evasión de
impuestos.

• En el 2014, El Salvador y Perú
observan una reducción en los
puntos porcentuales del
mercado ilegal (2.1 y 2.8,
respectivamente), mientras
que los otros países observan
un aumento.
• Desde el 2012, el volumen (HL
LAE) de alcohol ilegal de
Colombia, Honduras y
Panamá incrementa mientras
que a nivel agregado
disminuye, gracias a la caída
en Perú.
• El mercado legal en Perú,
Ecuador y El Salvador todavía
no se recupera a los niveles
del 2012.
• Ecuador y Panamá son los
dos únicos mercados que
observan un aumento en
volumen a nivel ilegal e
legal, es decir, aumentan su
consumo per cápita total.
• Perú sigue siendo el
volumen ilegal más grande.
No obstante, presenta la caída
más fuerte en volumen en el
2013-14.
¿Cuáles son los principales resultados de la investigación en el
2014?

En el 2014, El Salvador y Perú experimentan un decrecimiento en
la participación del mercado ilegal
Debido a que las variaciones históricas en ciertos países se consideran marginales, aplicando el concepto del
margen de minimis (+/- 2%), Euromonitor International considera que Honduras, El Salvador y Perú son los
únicos mercados que experimentan cambios relevantes en el 2014.
23.8%
28.6%
23.5%
13.1%
2.4%
30.8%
25.6%
24.3% 23.9%
24.9%
13.5%
2.4%
30.6%
24.9%24.8% 24.5%
22.8%
17.1%
2.5%
27.8%
24.4%
0.0%
5.0%
10.0%
15.0%
20.0%
25.0%
30.0%
35.0%
Colombia Ecuador El Salvador Honduras Panamá Perú Agregado
%participaciónilegal
Evolución del mercado ilegal- 2012 - 2014 (HL LAE)
2012 2013 2014
A nivel agregado, la
participación de
alcohol ilegal cae 0.5
puntos porcentuales
en el 2014

Mercado ilegal
HL LAE
2012 2013 2014
2013-2014
cambio*
Colombia 346,181 370,253 371,527 1,275
Ecuador 186,326 129,939 142,011 12,072
El Salvador 33,478 32,238 28,006 (4,232)
Honduras 14,287 13,930 16,981 3,051
Panamá 3,719 3,719 4,048 329
Perú 342,381 338,752 290,043 (48,709)
Agregado 926,371 888,831 852,616 (36,214)
Perú sigue siendo el mercado ilegal más grande. Sin embargo,
presenta la caída más fuerte en volumen en el periodo 2013 - 2014
*Cifras para el 2013 en Panamá fueron modeladas.

Mercado
legal
2012-14
crecimiento
Agregado -8.0%
Colombia 7.3%
Perú -15.3%
Ecuador -23.8%
El Salvador -16.3%
Honduras 18.9%
Panamá 8.8%
Desde el 2012, el volumen de alcohol ilegal de Colombia, Honduras y
Panamá incrementa, mientras que a nivel agregado disminuye
-
100,000
200,000
300,000
400,000
500,000
600,000
700,000
800,000
900,000
1,000,000
2012 2013 2014
HLLAE
Mercado ilegal 2012 - 2014
Colombia Ecuador El Salvador Honduras
Panamá Perú Agregado

Mercado
legal
2012-14
crecimiento
absoluto
Agregado -1.9%
Colombia 1.4%
Perú -2.0%
Ecuador -6.0%
Panamá 1.5%
El Salvador -13.1%
Honduras -13.2%
El volumen del mercado legal en Perú, Ecuador y El Salvador
todavía no se recupera a los niveles alcanzados en el 2012
Fuente: SABMiller, Euromonitor Passport
-
500,000
1,000,000
1,500,000
2,000,000
2,500,000
3,000,000
2012 2013 2014
HLLAE
Mercado legal 2012 - 2014
Colombia Ecuador El Salvador Honduras
Panamá Perú Agregado

2013 vs 2014
variación HL LAE
Mercado legal Mercado ilegal Mercado total
Colombia (29,463) 1,275 (28,189)
Ecuador 23,004 12,072 35,076
El Salvador (2,397) (4,232) (6,629)
Honduras (6,973) 3,051 (3,922)
Panamá 2,267 329 2,596
Perú (17,039) (48,709) (65,749)
Agregado (30,602) (36,214) (66,816)
En el último año, Ecuador y Panamá observan un aumento en
términos absolutos en el consumo ilegal e legal
Colombia
Ecuador
El Salvador
Honduras
Panamá
Perú
Agregado
(80,000) (60,000) (40,000) (20,000) - 20,000 40,000 60,000
Variación del mercado total por país: 2013 vs 2014 (HL LAE)

A nivel agregado, el consumo per cápita del mercado total cae a 4.7
L LAE. Se observa la caída más fuerte en Perú
 A nivel agregado, el consumo
per cápita del mercado total
cayó 3.7% en el 2014 a 4.7 L
LAE. Esto se debe a una
reducción en el consumo de
ambos mercados, legal e ilegal.
 Perú es el país con la caída
más fuerte en consumo per
cápita a nivel ilegal y total
mercado.
 Honduras es el país con la
caída más fuerte en el
consumo per cápita legal
(9.9% versus el 2013) a 1.6 L
LAE y el aumento más fuerte
en consumo ilegal. A nivel
total alcohol, el consumo cae
-6.0%.
∆ -3.7%
∆ -8.9%
∆ -6.0%
∆ -6.3%
∆1.7%
∆ 4.9%
∆ -3.1%
∆ = variación consumo per cápita total 2013 vs 2014
1.1
1.4
0.7
0.3
0.2
1.4
1.2
3.5
4.4
2.3
1.6
6.2
3.8
3.6
4.6
5.9
3.0
2.0
6.4
5.2
4.7
- 1.0 2.0 3.0 4.0 5.0 6.0 7.0
ColombiaEcuador
El
SalvadorHondurasPanamáPerúAgregado
Consumo per cápita - % crecimiento 2013-2014
Consumo per cápita total Consumo per cápita legal Consumo per cápita ilegal

PanamáEl SalvadorColombia Honduras
1.1 0.7 0.3 0.2
Perú
1.4
Ecuador
1.4
La gran disponibilidad de alcohol ilegal en Ecuador y Perú se
refleja en un alto consumo per cápita
Consumo per cápita anual de alcohol ilegal en litros LAE
Cálculo basado en población 15-65 años
Crecimiento per
cápita ilegal L LAE
2013-14
-17.0% 7.7% -1.0% -14.2% 19.1% 8.8%
 Honduras es el país con el aumento más fuerte en el consumo per cápita ilegal (19.1% versus el 2013) a
0.3 L LAE.
 Perú es el país con la caída más fuerte en el consumo per cápita ilegal (17.0% versus el 2013) a 1.4 L LAE.

Colombia
Ecuador
El Salvador
Honduras
Panamá
Perú
-40%
-30%
-20%
-10%
0%
10%
20%
30%
0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% 40%
%Crecimiento2012-2014
% de alcohol ilegal en el 2014
Mercado alcohol ilegal- volumen LAE
Honduras es el país con mayor crecimiento entre 2013 - 2014,
mientras que Perú sigue con la participación más alta de ilegalidad
• Desde el 2012, el volumen LAE ilegal crece más rápido que el legal en Colombia, Honduras y
Panamá.
• Aunque Perú es el mercado que más reduce su participación de ilegalidad en el 2014, Ecuador es el
país que más reduce su volumen y participación en el periodo 2012- 2014.
Ecuador es el mercado con la
mayor caída en volumen y
participación ilegal sobre el total
en el 2012-14
Honduras es el mercado que más
crece en volumen y participación
ilegal sobre el total en el 2012-14
El tamaño de la burbuja
representa el tamaño del
mercado ilegal en el 2014 (HL
LAE). Las burbujas
transparentes representan el
tamaño de mercado de 2013.

4.5%
28.4%
6.1%
24.8%
21.4%
24.5%
22.8%
17.1%
4.6%
2.5%
27.8%
15.7% 16.0%
23.6%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
Argentina Brasil Chile Colombia Costa Rica Ecuador El Salvador Honduras Nicaragua Panamá Perú República
Dominicana
Venezuela Regional
Mercado alcohol ilegal como % del mercado total
Los niveles de ilegalidad de los países en estudio son altos si se
comparan con otros países
*Las cifras de Brasil no incluyen evasión de impuestos
Brasil, República Dominicana, Venezuela = 2011. Nicaragua, Costa Rica = 2012. Argentina, Chile = 2013.
Rep.Checa
7.1%
Sudáfrica
22.9%

24.8%
24.5%
22.8%
17.1%
2.5%
27.8%
24.4%
75.2%
75.5%
77.2%
82.9%
97.5%
72.2%
75.6%
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%
Colombia
Ecuador
El Salvador
Honduras
Panamá
Perú
Agregado
2014: Participación ilegal del mercado (LAE)
Ilegal LAE % Legal LAE %
Perú, Ecuador y Colombia siguen por arriba del promedio de
ilegalidad del agregado
Promedio
agregado

A nivel agregado, el mercado ilegal demuestra una proporción
60/40 entre el riesgo sanitario y fiscal
Nota: Dentro del riesgo sanitario se incluye = alcohol adulterado, artesanal y no apto para consumo humano. Dentro del riesgo fiscal
se incluye = contrabando y evasión de impuestos.
46%
14%
49%
8%
53%
42%
36%
12%
5%
90%
53%
20%
27%
5%
19%
4%
22%
25%
14%
10%
40%
0%
6%
3%
55%
2%
17%
11%
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%
Colombia
Ecuador
El Salvador
Honduras
Panamá
Perú
Agregado
2014: Participación de categorías (LAE)
Alcohol adulterado Contrabando Alcohol artesanal ilegal Alcohol no apto para consumo humano Evasión de impuestos

A nivel agregado, el alcohol adulterado pierde participación, lo que
se traduce en un menor riesgo sanitario comparado con el 2013
Alcohol
adulterado
Contrabando
Alcohol
artesanal ilegal
Alcohol no apto
para consumo
humano
Evasión de
impuestos
Colombia 0.4% 0.1% -0.2% -0.6% 0.2%
Ecuador -0.7% -3.1% -0.4% 0.0% 4.3%
El Salvador 2.8% -1.6% 0.3% 1.6% -3.2%
Honduras 9.7% -9.7% 0.0% 0.0% 0.0%
Panamá -0.8% -2.9% -7.1% 0.0% 10.9%
Perú -6.4% 4.1% 1.9% -0.1% 0.4%
Agregado -3.2% 1.4% 0.0% -0.2% 1.9%
-3.2%
1.4%
0.0%
-0.2%
1.9%
-4.0% -3.0% -2.0% -1.0% 0.0% 1.0% 2.0% 3.0%
Alcohol adulterado
Contrabando
Alcohol artesanal ilegal
Alcohol no apto para consumo humano
Evasión de impuestos
Variación por categoría a nivel agregado: 2013 vs 2014

La cerveza adulterada incrementa su participación marginalmente
en el 2014
99.1%cervezalegal0.9%cervezailegal
39%
8%4%
49%
Cerveza ilegal LAE
41%
13%
6%
35%
Cerveza legal LAE
Colombia Ecuador El Salvador Honduras Panamá Perú
1,964,308
HL LAE
16,978
HL LAE
52%
48%
Alcohol adulterado Contrabando
 El volumen de cerveza ilegal
incrementa en 100 HL LAE en el
2014 versus el 2013, alcanzando
los 16,978 HL LAE.
 La cerveza adulterada incrementa
su participación del total por 2
puntos porcentuales.
 El incremento proviene en su
mayoría de la cerveza sustituida
(relleno) en Perú.

La mayoría de la cerveza adulterada proviene de Perú, mientras
que en los demás países, la cerveza ilegal es de contrabando
1,436
7,476
8,913
5,296
1,310 644
816
8,065
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
Colombia Ecuador Honduras Perú Agregado
Mercado de cerveza ilegal, volumen LAE 2014
No existe la cerveza ilegal en Panamá y El Salvador
6,732 HL 1,311HL 644 HL 8,291 HL 16,978 HL

La mayor conciencia (de las autoridades y el público), presencia de autoridades e
incautaciones permiten un mejor control sobre la producción y el consumo de bebidas
alcohólicas en algunos canales y países. Sin embargo, la aplicación de la ley todavía no
es tan estricta como para otros delitos.
Continúa la falta de control sobre la comercialización del etanol, lo que permite a los
fabricantes de alcohol ilegal acceder fácilmente a esta materia prima, algo similar a lo que
sucede con botellas recicladas, etiquetas y sellos, que son insumos fáciles de conseguir.
Pese a los esfuerzos por incrementar los controles en las fronteras y en las aduanas, la
corrupción y carencia de oficiales siguen permitiendo el paso de contrabando
proveniente de los países vecinos.
El cambio en el impuesto a las bebidas alcohólicas y los aranceles de importación
aumenta el precio de los productos legales en varios países.
¿Cuáles son los principales factores que afectan al mercado ilegal
en 2014?
El consumidor continúa demandando bebidas alcohólicas de bajo precio sin importar su
procedencia, sobre todo en los estratos socioeconómicos más bajos.

Valor
852,616 HL LAE
Volumen ilegal
US$2,523 millones
US$650 millones
Pérdida fiscal
Valor

15.5%
20.2%
9.2%
4.2%
1.9%
15.4%
15.0%
84.5%
79.8%
90.8%
95.8%
98.1%
84.6%
85.0%
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%
Colombia
Ecuador
El Salvador
Honduras
Panamá
Perú
Agregado
2014: Participación ilegal (US$)
Ilegal US$ % Legal US$ %
Ecuador es el país con mayor participación de mercado ilegal en
valor; Perú y Colombia también están por encima del promedio
Promedio agregado
Nota: Valor estimado con base a precios ilegales al consumidor final.

El alcohol adulterado es la principal categoría en términos de valor,
igual que en volumen
47%
14%
51%
5%
73%
46%
40%
20%
16%
93%
72%
12%
30%
6%
10%
6%
15%
12%
8%
5%
26%
3%
55%
2%
9%
3%
12%
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%
Colombia
Ecuador
El Salvador
Honduras
Panamá
Perú
Agregado
2014: Participación de categorías (US$)
Alcohol adulterado Contrabando Alcohol artesanal ilegal Alcohol no apto para consumo humano Evasión de impuestos

A nivel agregado, la brecha entre el precio de productos legales e
ilegales disminuye de 20.3% a 19.8%
$11.8
$11.0
$6.8
$6.1
$13.5
$6.4
$9.4
$9.7 $9.8
$5.5
$4.8
$9.9
$4.5
$7.6
$0
$2
$4
$6
$8
$10
$12
$14
$16
Colombia Ecuador El Salvador Honduras Panamá Perú Agregado
US$RSPporlitro
Promedio legal RSP US$ Promedio ilegal RSP US$
∆ 20.9%
∆ 26.5%
∆ 29.8%
∆ 19.8%
∆ 17.6%
∆ Variación %
∆ 10.7%
∆ 19.3%
RSP = precio de venta al consumidor. Los tipos de cambio de las monedas locales versus el USD también pueden influir en los
resultados del análisis 2013 vs 2014.
La brecha se estrecha en los
países productores de etanol
como Perú y Ecuador donde la
caída en la demanda
internacional de etanol reduce el
precio de la materia prima.
La brecha de precios legales vs
ilegales en el 2014 vs 2013
incrementa en Colombia, El
Salvador y Panamá y esto se
debe al aumento en la
diferencia de precios por el
contrabando.

39%
8%4%
49%
Cerveza ilegal LAE
El valor y la segmentación de la cerveza ilegal se mantienen en el 201499.2%cervezalegal0.8%cervezailegal
41%
13%
6%
35%
Cerveza legal LAE
Colombia Ecuador El Salvador Honduras Panamá Perú
 El valor de cerveza ilegal
incrementa marginalmente por
US$1mn.
 La segmentación de contrabando
versus adulterado se mantiene.
 El contrabando sigue siendo lo más
relevante dentro de la cerveza
ilegal en términos de valor,
mientras que la cerveza adulterada
es más importante en términos de
volumen.
61%
39%
US$10,473
mn
US$87 mn

852,616 HL LAE
Volumen ilegal
US$2,523 millones
US$650 millones
Pérdida fiscal
Pérdida Fiscal

Colombia representa el 65% de la pérdida fiscal del agregado
En el 2014, Ecuador incrementa su participación en la pérdida fiscal desde 14%
a 17% debido al aumento de la producción interna evadiendo impuestos.
43.6%
65.0%
16.7%
17.4%
34.0%
13.5%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
Volumen LAE Pérdida fiscal
Perú
Panamá
Honduras
El Salvador
Ecuador
Colombia
852,616 HL LAE US$650mn

Perú, Honduras y El Salvador por encima del promedio de la región
en términos del ratio de alcohol US$ / LAE
1.8
0.9
2.7
1.0
2.6
1.3
2.1
0
0.5
1
1.5
2
2.5
3
Promedio LatAm Colombia Peru Ecuador Honduras Panamá El Salvador
Ratio:cerveza/espirituosas
US$/LAE
LatAm
Promedio
CO PE EC HON PA SV
Tasa VAT 15% 16% 18% 12% 18% 10% 13%
Excise cerveza + VAT
US$/LAE
12.8 16.8 17.2 11.5 11.4 8.4 18.3
Excise destilados + VAT
US$/LAE
9.3 18.9 6.5 11.5 4.3 6.5 8.6
Ratio: cerveza / espirituosas
US$/LAE
1.8 0.9 2.7 1.0 2.6 1.3 2.1
Fuente: SABMiller
Promedio
Debajo del promedio
Encima del promedio

59%
24%
22%
78%
66%
5%
45%
31%
12%
41%
22%
79%
34%
3%
16%
4%
14%
13%
7%
5%
0%
31%
0%
4%
1%
48%
1%
12%
3%
10%
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%
Colombia
Ecuador
El Salvador
Honduras
Panamá
Perú
Agregado
Pérdida fiscal por categoría (US$)
Contrabando Alcohol adulterado Alcohol artesanal ilegal Alcohol no apto para consumo humano Evasión de impuestos
El contrabando es la categoría más importante en términos de
perdida fiscal, no así en volumen ni valor

Colombia y Ecuador son los dos países donde se pierde más
excise US$ por LAE
Tamaño de
mercado ilegal
(US$ mn)
Excise perdido
(US$ mn)
Aranceles de
importación
(US$ mn)
Excise perdido
por LAE (US$)
Pérdida fiscal
total
(US$ mn)
Colombia 1,391 397 25 11 422
Ecuador 467 93 20 7 113
El Salvador 49 12 4 4 16
Honduras 18 5 1 3 5
Panamá 15 4 1 9 5
Perú 584 86 2 3 88
Agregado 2,523 597 53 7 650

El mayor impacto negativo del mercado ilegal es para los
gobiernos locales, que son los principales perdedores
Los fabricantes de bebidas alcohólicas ilegales no pagan
impuestos y otros costos relacionados a un negocio
legitimo, y así obtienen mayores márgenes de ganancias.
Los consumidores tienen la posibilidad de pagar un
costo menor.
Los productores de materia prima, que pueden ver a
ambos mercados, legal e ilegal.
Los gobiernos dejan de recibir impuestos y esto afecta a
los servicios públicos como la educación y la salud, que
requiere dichos ingresos.
Las autoridades, que tienen que invertir recursos en la
lucha contra el negocio de bebidas alcohólicas ilegales.
Los consumidores ingieren bebidas alcohólicas
potencialmente peligrosas.
Las marcas legales pierden competitividad contra los
precios de las bebidas alcohólicas ilegales.
Las comunidades obligadas a participar en la actividad
ilegal.
Ganadores
Perdedores

Según la investigación del 2014, Euromonitor identificó los siguientes
factores que podrían afectar al mercado ilegal en el 2015
• Se espera que a nivel agregado, la
brecha entre el precio de productos
legales e ilegales siga reduciéndose,
tal como en los últimos dos años,
afectando la competitividad de las
marcas ilegales.
• En Perú, se espera que la
reglamentación de la Ley 29.632 entre
en total funcionamiento durante el
2015.
• En Ecuador, un nuevo sistema de
facturación electrónica por el cual todo
comercio debe emitir únicamente
facturas electrónicas ayudará a rastrear
los impuestos.
• En Ecuador, un sello fiscal en las
botellas será un nuevo requisito para
las bebidas alcohólicas importadas hacia
Ecuador a finales de 2014, lo que podría
tener un impacto positivo en la reducción
del contrabando en el 2015.
• En Ecuador, a partir del 2015 se
cambiarán las tarifas especificas para
el calculo del ICE, lo cual podría tener
un impacto negativo en el mercado legal.
• En Panamá, dado que el alza de los
impuestos a las bebidas de alto grado
alcohólico benefició a la cerveza, en el
2015 se equipararán los impuestos
para todas las bebidas alcohólicas, lo
que podría afectar al mercado legal.
• En Honduras, el aumento en la
producción de panela podría tener un
efecto negativo en el mercado de
bebidas alcohólicas adulteradas.
• En Colombia, se observó cerveza
adulterada en las visitas a tiendas que
se llevaron a cabo en el 2015.

371,527 HL LAE
Volumen ilegal
US$1,391 millones
US$423 millones
Pérdida fiscal
Mercado ilegal 2014 – Colombia

2014?
• Los fabricantes de bebidas alcohólicas adulteradas crean nuevas modalidades para
continuar con su negocio. Por ejemplo, esconden la mercancía en viviendas ya que las
autoridades no pueden entrar sin una orden de allanamiento, la cual no es fácil de
conseguir.
El alcohol adulterado aumenta por nuevas formas de infringir la ley
• Los operativos se han concentrado en las fronteras y carreteras, lo cual deja a ciudades
como Bogotá expuestas al incremento del contrabando. En este caso, los productos
ingresan vía aérea por el aeropuerto de la ciudad.
El contrabando crece en ciudades como Bogotá
• No existen fiscales dedicados exclusivamente a procesar este tipo de delitos y los fiscales
le dan prioridad a delitos más graves.
• Únicamente en los departamentos Atlántico y Antioquia existen grupos de inteligencia
policial para atacar las estructuras del mercado de bebidas alcohólicas ilegales.
• Existe una falta de coordinación de esfuerzos entre autoridades para procesar los delitos
asociados al mercado de bebidas alcohólicas ilegales.
El control del mercado ilegal no es aún la prioridad para las autoridades
• El consumo de estos tipos de bebidas alcohólicas se reduce durante el 2014 debido a una
disminución de la pobreza. Los consumidores de alcohol artesanal ilegal que mejoraron
sus ingresos pudieron tener acceso a otro tipo de bebidas alcohólicas de mayor costo.
Se reduce el mercado del alcohol artesanal ilegal y del no apto para consumo
humano

Durante el 2014 se observa una reducción de los niveles de pobreza, con lo que
disminuye el consumo de alcohol artesanal ilegal y no apto para consumo humano. Esta
disminución equivale a 2,614 HL LAE no consumidos en estas categorías, es decir, una
caída de 3.5% y 5.0%, respectivamente, entre el 2013 y el 2014.
Continúa la falta de control sobre la comercialización del etanol potable, lo que permite a
los fabricantes de alcohol ilegal acceder fácilmente a esta materia prima, algo similar a lo
que sucede con botellas recicladas, etiquetas y sellos, que son insumos fáciles de
conseguir.
Las leyes son más severas frente al lavado de activos que al contrabando. Sin embargo,
el contrabando se ha convertido en una actividad clave para el lavado de activos.
Ciertas comunidades en las fronteras del país viven del contrabando y no existen
medidas fuertes por parte de las autoridades para atacar este problema en estas
regiones.
en 2014?

75.7%
24.3%
2013
76.2%
23.8%
2012
La participación del mercado ilegal sobre el total aumenta año tras
año
78.9%
21.1%
2011
75.2%
24.8%
2014
Legal
Ilegal
Volumen HL LAE 2011 2012 2013 2014
Mercado Ilegal 288,072 346,181 370,253 371,527
Mercado legal 1,078,647 1,109,741 1,154,884 1,125,420
Mercado Total 1,366,719 1,455,922 1,525,137 1,496,948
Nota: Las cifras del mercado ilegal para el 2011 no incluyen evasión de impuestos

45.9%
31.0%
36.0% 59.5%
5.1%
3.3%9.9%
5.0%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
371,527 HL LAE
Alcohol no apto para
consumo humano
Artesanal ilegal
Contrabando
Alcohol adulterado
US$423 mn
El contrabando representa el 36% del mercado ilegal en volumen,
pero alcanza el 60% de la pérdida fiscal
La prioridad en términos de pérdida fiscal debería estar en el control de las
fronteras.
Nota: Pérdida fiscal = excise + aranceles. Excluye otros tipos de impuestos, como el impuesto sobre ventas.

$10.5
$15.9
$2.6
$18.6
$8.0
9.7
$24.7
$11.8
$0
$5
$10
$15
$20
$25
Alcohol
adulterado
Contrabando Alcohol artesanal
ilegal
Alcohol no apto
para consumo
humano
Evasión de
impuestos
Total ilegal
US$
Precio RSP Ilegal Precio RSP Legal
Nota: RSP =Retail selling prices – precio de venta al consumidor
La brecha entre los precios promedios del mercado legal e ilegal es
de 18%, un margen mayor comparado con el 2013
El precio del
alcohol adulterado
es el mismo que el
de las marcas
legales, con lo que
engañan al
consumidor con la
sofisticación de la
adulteración.
La variación
promedio de
precios entre
productos de
contrabando y
producto legales es
de 36%. Esta
diferencia de
precios es el
principal atractivo
para el consumidor.
El alcohol no apto
para consumo
humano se
compone de
alcohol
farmacéutico, el
cual se compra en
el mercado legal.
Los productos que evaden impuestos se
venden al mismo precio que los productos
legales. El productor es quien gana el
margen al cobrar el mismo precio al
consumidor.
No hay una diferencia en los
precios ya que no existe alcohol
artesanal legal. Sin embargo,
estos productos son muy
económicos comparados con
otras bebidas legales.

En Colombia, el 81% de la cerveza ilegal es de contrabando
26%
72%
Categorías legales
LAE
RTD Vino Destilados Cerveza
81%
19%
Cerveza ilegal LAE
Contrabando Alcohol adulterado
 En el 2014, la cerveza representa
el 72% del mercado legal de
bebidas alcohólicas (un
incremento de un 3% versus el
2013), equivalente a 805,971 HL
LAE.
 El volumen de cerveza ilegal es
de 7,364 HL LAE: el 81% del
volumen es contrabando y el
19% es alcohol adulterado
(“retape”).
 No existe la producción industrial
ilegal de cerveza en el 2014.

46.9
%
2014
Valor Ilegal
31.0
%
2014
Pérdida Fiscal
La categoría de alcohol adulterado representa casi la mitad del
mercado de bebidas alcohólicas ilegales
45.9
%
2014
Volumen LAE
170,590 HL LAE
Volumen ilegal 2014
US$653 millones
Valor en precios ilegales 2014
US$131 millones
Pérdida fiscal 2014
La producción industrial de destilados nacionales domina esta categoría
 La categoría de alcohol adulterado es la más importante dentro del total de bebidas alcohólicas ilegales,
en términos de volumen (46%) y valor (47%).
 Los productos destilados dominan esta categoría, representando un 99% del volumen.
 La subcategoría más relevante es la producción industrial, la cual representa el 81% del volumen,
mientras que los rellenos representan el 19%.
 Al nivel total alcohol adulterado, el crecimiento para 2013-2014 es de 1.2%, impulsado por el
crecimiento en la producción industrial (1.3%), debido al fácil acceso a la materia prima e insumos.

Los principales factores que influyen en la categoría son el fácil
acceso a los insumos y la sofisticada adulteración
Bebidas
• Aguardientes, destilados importados (whiskey).
• Se rellena con bebidas alcohólicas de baja calidad, o con extractos con sabor a whiskey
e incluso con miel.
Dónde • Bogotá, Medellín, Cali y Barranquilla. Centro de las ciudades, en los San Andresitos.
• Tiendas pequeñas (estancos), bares y discotecas.
Factores
• Fácil acceso a todos los insumos requeridos.
• La venta, producción y almacenamiento de las bebidas adulteradas se realiza en
diferentes casas, porque es más difícil el allanamiento.
• No existen controles en los lugares de venta de estas bebidas como en los San
Andresitos.
• Se sofistica la adulteración y por lo tanto es cada vez más difícil para el consumidor
distinguir los productos originales de los adulterados.
Efectos
• Riesgo para la salud de los consumidores.
• Daño a la imagen de las marcas originales.

El alcohol adulterado creció un 1.2% debido a los siguientes
factores
Factores Efectos
1
Aún no existe un control sobre la
comercialización del etanol. Asimismo, tampoco
se supervisan las imprentas para identificar
aquellas que pueden producir etiquetas y sellos
falsificados.
Los falsificadores tienen fácil acceso a todos
los insumos que requieren para producir bebidas
alcohólicas sin ningún tipo de limitación.
2
No existe una ley que permita judicializar a las
personas que venden alcohol adulterado.
Además, para realizar operativos en las viviendas
se requiere de una orden de allanamiento, la cual
no es fácil de obtener a través de los fiscales.
Los falsificadores se dividen las tareas entre
varias casas de un mismo barrio, como la venta,
producción y almacenamiento del producto
falsificado. De esta forma, si al vendedor se le
encuentran botellas falsificadas, pero no
comprueban que también las fabrica, no es
judicializado.
3
Existe una red de criminales y delincuentes que
forma parte de la estructura de este delito.
Se requiere de toda una labor de inteligencia que
permita llegar a este tipo de delincuentes, lo que
retarda un poco su captura.
4.
No todas las Secretarías de Rentas del país
cuentan con los implementos para realizar la
alcoholimetría a las bebidas alcohólicas que se
sospecha son ilegales.
Las botellas que se identifican con algún tipo de
anomalía en el etiquetado o sellos son reportadas
como contrabando por las Secretarías que no
tienen cómo medirles el grado de alcohol.

36.0
%
Volumen LAE
39.9
%
Valor Ilegal
59.5
%
Pérdida Fiscal
El contrabando es la principal fuente de pérdida fiscal
El contrabando de productos destilados terminados domina la categoría
 La categoría de contrabando es la segunda más importante dentro del total de bebidas alcohólicas
ilegales, en términos de volumen (36%) y valor (40%).
 Los productos destilados dominan esta categoría, representado un 93% del volumen.
 La subcategoría más relevante corresponde al contrabando de productos terminados, la cual
representa el 57% del volumen, mientras que el contrabando de etanol representa el 43%.
 Al nivel total de contrabando, el crecimiento entre el 2013 y el 2014 es de 0.7%, impulsado por el
crecimiento en el contrabando de productos terminados (5.8%).
133,929 HL LAE
Volumen ilegal 2014
US$554 millones
US$251 millones

El contrabando es distribuido desde las fronteras hasta las
principales ciudades del país
Bebidas • Whiskey, ron, aguardiente (contrabando carrusel), vinos.
Dónde
• El contrabando proveniente de Aruba, Curazao y Venezuela ingresa por la frontera norte
a Santander y Guajira.
• El contrabando proveniente de Panamá ingresa por el puerto de Buenaventura (Valle del
Cauca).
• Por la frontera con Ecuador, el aguardiente nacional es sacado legalmente por los
contrabandistas para luego entrar como contrabando, sin pagar el impuesto de
consumo.
• El contrabando también entra vía aérea por Bogotá.
Factores
• Las autoridades concentran los operativos en las carreteras de las fronteras, dejando a
ciudades como Bogotá expuestas al incremento del contrabando.
• El almacenamiento del contrabando se realiza en diferentes casas porque el
allanamiento es más difícil.
• El consumidor ve al contrabando como la forma de poder comprar un buen producto a
un precio bajo.
Efectos
• La mafia utiliza el contrabando como medio para realizar el lavado de dinero, lo que a su
vez genera más violencia y delincuencia.

El contrabando creció un 0.7% debido a los siguientes
factores
Factores Efectos
1
El contrabando está entrando además por el
aeropuerto El Dorado de Bogotá. Esto explica la
diferencia en precios que existe entre una botella
de contrabando en Bogotá (COP56,000) y una en
Barranquilla (COP70,000 y COP80,000).
Los contrabandistas tienen prácticamente el
camino libre para entrar la mercancía ya que las
autoridades concentran los operativos en
carreteras de las fronteras, dejando ciudades
como Bogotá expuestas al incremento del
contrabando.
2
Las bebidas alcohólicas de contrabando no se
almacenan en los puntos de venta sino que se
las guarda en casas cercanas, en autos
estacionados cerca de los puntos de venta, o
incluso se ofrece la entrega a domicilio. Así es más
difícil para las autoridades rastrear la mercancía.
Para las autoridades es más complicado hacer
operativos en casas ya que requieren de una
orden de allanamiento. Este proceso es lento, lo
cual les da tiempo a los contrabandistas para
realizar su negocio.
3
Las estadísticas de la POLFA a nivel nacional no
son representativas ya que en algunos
departamentos concentran los operativos
únicamente en carreteras cerca de las fronteras.
El contrabando que ingresa por aeropuertos
está creciendo y especialmente en la ciudad de
Bogotá, que representa uno de los principales
centros de consumo.
4. Menos importaciones legales de etanol.
Menos contrabando técnico de etanol, que es la
fuente principal de esta ilegalidad.

5.1%
Volumen LAE
6.0%
Valor Ilegal
3.3%
Pérdida Fiscal
Aunque esta categoría sea de menor relevancia en volumen, los
riesgos asociados al consumo son altos
El alcohol artesanal ilegal cae -3.5% en el 2014
 La categoría de alcohol artesanal ilegal es la cuarta más importante de las cinco categorías de bebidas
alcohólicas ilegales en términos de volumen (5%).
 Los productos destilados y fermentados representan un 52% y 48% del volumen LAE, respectivamente.
Sin embargo, en términos de bebida, los fermentados representan el 92%.
 Las bebidas alcohólicas más relevantes incluyen viche, chirrinchi, guarapo y chicha, y las mismas se
producen en ambientes no sanitarios, con lo cual pueden representar un riesgo a la salud.
 Al nivel total de categoría, el decrecimiento de 2013-2014 es de 3.5% debido a una reducción en los
niveles de pobreza.
18,963 HL LAE
Volumen ilegal 2014
US$84 millones
US$14 millones

Las bebidas artesanales ilegales son el sustento de familias en
poblaciones marginales de varias zonas del país
Bebidas
• Viche (región del Pacifico, a base de panela), chicha (a base de maíz) y el guarapo (a
base de varias frutas).
Dónde • Se venden en tiendas, ferias o mercados populares.
• Se venden durante eventos culturales como el día del Pacífico, así como en el festival
de Música del Pacífico "Petronio Álvarez“.
Factores
• La producción de bebidas artesanales es una fuente de ingreso para muchas familias de
poblaciones marginales de la Región Andina.
• Hay un fácil acceso a las materias primas.
• No existe un control exhaustivo para evitar la fabricación y comercialización de las
bebidas artesanales.
• Precios bajos para los consumidores, que son de estratos económicos bajos.
• El consumo de estas bebidas forma parte de la cultura local.
Efectos
• Fácil acceso para la venta a menores de edad.

El consumo de bebidas artesanales ilegales registró una caída
del 3.5% debido a los siguientes factores
Factores Efectos
1 En el 2014, la pobreza decreció un 7%.
Los consumidores de alcohol artesanal que
mejoraron sus ingresos pudieron tener acceso a
otro tipos de bebidas alcohólicas de mayor costo,
como aguardiente adulterado.

5.0%
Pérdida Fiscal
Los alcohólicos son los principales compradores de alcohol no
apto para consumo humano
El alcohol no apto para el consumo human cae -5.0% en el 2014
 La categoría de alcohol no apto para consumo humano es la tercera más importante de las cinco
categorías en términos de volumen (10%) dentro del total de bebidas alcohólicas ilegales.
 Los productos dentro de esta categoría son destilados, como el alcohol farmacéutico, al cual se le
agrega algún tipo de endulzante o colorante como bebidas en polvo.
 El alcohol farmacéutico sustituye el consumo de aguardiente para los consumidores de estos productos.
 La categoría tuvo una caída en el 2013-2014 de 5.0% debido a una reducción en los niveles de
pobreza.
9.9%
Volumen LAE
5.1%
Valor Ilegal
36,598 HL LAE
Volumen ilegal 2014
US$71 millones
US$21 millones

El alcohol no apto para consumo humano por lo general consiste
en bebidas preparadas con alcohol farmacéutico
Bebidas
• Alcohol farmacéutico (se le agrega algún tipo de endulzante y colorante como las
bebidas en polvo).
Dónde • Los consumidores compran el alcohol antiséptico en cualquier droguería o tienda,
incluso en algunas licoreras.
• Los consumidores mismos se preparan las bebidas directamente.
Factores • El costo de esta bebida es bastante bajo y esto contribuye a que un número de personas
de bajo poder adquisitivo la consuman.
• Se puede acceder fácilmente y sin restricciones a la materia prima.
Efectos • Alto riesgo para la salud del consumidor.

El alcohol no apto para consumo humano cae un 5.0%
Factores Efectos
1
Las materias primas para fabricar bebidas no
aptas para consumo humano son de fácil
acceso. Además, el alcohol farmacéutico no es
desnaturalizado.
Existe un grupo de consumidores más propenso
a consumir bebidas sustitutas a base de alcohol
farmacéutico, como es el caso de jóvenes menores
de edad, presos, alcohólicos etc., quienes pueden
comprar fácilmente este producto.
2 En el 2014, la pobreza decreció un 7%.
Ciertos consumidores del alcohol no apto para
consumo humano viven en la pobreza extrema.
Cuando su situación económica mejora tienen
acceso a otro tipo de alcohol, o incluso pueden
salir de su adicción.

1.2%
Pérdida Fiscal
La evasión de impuestos representa el volumen más pequeño del
mercado y se trata solamente de productos destilados
La evasión de impuestos crece 7.9% en el 2014
 La categoría de evasión de impuestos es la más pequeña de las cinco categorías en términos de
volumen (3%).
 Los productos destilados representan el 100% del volumen LAE.
 Las bebidas más relevantes incluyen aguardiente, ron y aperitivos.
 En el caso de los aperitivos, la evasión proviene de reportar en la etiqueta un grado de alcohol inferior
al real.
 En el caso de aguardiente y ron, la evasión se trata de volúmenes no declarados por productores
formales.
 El crecimiento de 2013-2014 es de 7.9%, y se debe a un incremento en la evasión de aguardiente y ron,
producto de una caída en las ventas legales.
3.1%
Volumen LAE
2.1%
Valor Ilegal
11,447 HL LAE
Volumen ilegal 2014
US$29 millones
US$5 millones

Mayores márgenes de ganancia son el principal estímulo para la
evasión de impuestos de producción
Bebidas
• Los aguardientes y rones nacionales a través de la producción no registrada.
• Los aperitivos que reportan en la etiqueta un grado de alcohol inferior al real.
Factores • A pesar de que existe un decreto para que los fabricantes de bebidas alcohólicas se
certifiquen en Buenas Prácticas de Manufactura, este aún no rige, lo cual da cabida para
que nuevas empresas obtengan licencias fácilmente.
Efectos
• Perdidas fiscales.
• Competencia desleal.

La evasión de impuestos creció un 7.9% debido a los siguientes
factores
Factores Efectos
1
La diferencia entre el volumen de la producción
nacional de aguardientes y rones versus las ventas
registradas aumentó.
Mayor volumen de evasión de impuestos versus
2013, al existir un mayor consumo reportado.

142,011 HL LAE
Volumen ilegal
US$467 millones
US$113 millones
Pérdida fiscal
Mercado ilegal 2014 – Ecuador

2014?
• Por una parte, existe más control sobre los productos ilegales en los canales tradicionales; hay
más policías y las sanciones son más duras.
• No obstante lo anterior, el desarrollo de los canales de distribución alternativos continúa , los
cuales son difíciles de rastrear. Por ejemplo, ventas online y tenderos informales.
La distribución de alcohol ilegal a través de canales no tradicionales sigue
creciendo
• La mayor evasión proviene de bebidas alcohólicas destiladas por volúmenes no declarados por
parte de productores formales y por la existencia de plantas clandestinas.
• Durante el 2014, la producción local aumenta y junto a ella la evasión de impuestos a la
producción. Los sistemas de rastreo todavía son insuficientes. Sin embargo, se espera que con la
implementación del Simar se pueda mejorar el control a los productores locales.
Aumenta la evasión de impuestos a la producción
• Durante el 2014 se incrementa la producción doméstica de alcohol. Aún falta control sobre el
volumen de etanol residual, lo que facilita el acceso a la materia prima para adulterar bebidas
alcohólicas.
• Si bien en el 2014 continúa la compra de alcohol artesanal para la producción de biocombustible,
los resultados no son visibles en términos de menor etanol residual proveniente de trapiches
informales. La falta de inversión en el programa Ecopaís no ha permitido ver resultados
significativos.
Aumenta el alcohol adulterado y el artesanal ilegal

La recientemente implementada regulación de etiquetados y timbres en las bebidas
alcohólicas destiladas importadas permite una reducción en el consumo de contrabando.
La mayor presencia policial en los canales on trade (bares especialmente) permite un
mejor control sobre el consumo de bebidas alcohólicas adulteradas en este canal.
Los altos aranceles y salvaguardias incrementan los costos de las materias primas de los
fabricantes legales y los precios de los productos terminados importados, lo que permite
que las bebidas alcohólicas ilegales se vendan a precios más atractivos.
Una mayor disponibilidad de etanol como resultado del aumento en la producción local se
traduce en una mayor producción de alcohol ilegal en forma de bebidas adulteradas y
bebidas alcohólicas artesanales ilegales.
en 2014?
INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ

Después de una caída en el consumo de alcohol legal e ilegal en el
2013, ambos mercados se recuperan en el 2014
Volumen HL LAE 2011 2012 2013 2014
Mercado Ilegal 87,639 186,326 129,939 142,011
Mercado legal 488,559 464,470 413,690 436,695
Mercado Total 576,198 650,796 543,629 578,706
71.4%
28.6%
2012
76.1%
23.9%
2013
75.5%
24.5%
2014
Legal
Ilegal84.8%
15.2%
2011
Nota: Las cifras para el 2011 de mercado ilegal no incluyen evasión de impuestos

13.6% 11.8%
12.1%
23.6%
18.9%
16.4%0.4%
0.3%
55.1%
48%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
476,868 HL LAE
consumo humano
Artesanal ilegal
Contrabando
Alcohol adulterado
US$113 millones
La evasión de impuestos es la principal categoría en términos de
volumen y pérdida fiscal
La evasión fiscal corresponde al 55% del volumen LAE y al 48% de la pérdida
fiscal. La mayor pérdida fiscal se da por la evasión por parte de la industria
nacional.

$14.2
$15.5
$8.4 $8.1 $8.3
9.8
$17.6
$20.9
$9.1 $8.9
$11.0
$0
$5
$10
$15
$20
$25
Alcohol
adulterado
ilegal
Alcohol no apto
para consumo
humano
Evasión de
impuestos
Total ilegal
US$
Los precios promedio del mercado ilegal son un 11.9% más bajos
que los del mercado legal, similar a lo ocurrido en el 2013
En promedio, el
precio del alcohol
adulterado es un
24% más bajo que
el de las marcas
legales. Es posible
encontrar
aguardiente a US$8
el litro
La variación
promedio de
precios entre
productos de
contrabando y
producto legales
es de 35%. Esta
diferencia de
precios es el
principal atractivo
para el
consumidor
El alcohol no apto para
consumo humano se compone
de alcohol comprado en el
mercado legal
Los productos que evaden
impuestos se venden al mismo
precio que los productos legales.
El productor es quien gana el
margen al cobrar el mismo precio
al consumidor
Los precios del alcohol
artesanal ilegal son un 9%
más bajos que las versiones
legales de los mismos
productos

En términos de volumen, 0.5% del mercado de cerveza es ilegal y
proviene casi en su totalidad del contrabando
39%
61%
Categorías legales
LAE
99.9%
0.1%
Cerveza ilegal LAE
Contrabando Alcohol adulterado
 En el 2014, la cerveza representa
el 61% del mercado legal de
bebidas alcohólicas (un
incremento de un 1% versus el
2013), equivalente a 265,102 HL
LAE.
 El volumen de cerveza ilegal es
de 1,311 HL LAE, de los cuales
el 99,9% es contrabando, ya que
la adulteración no es una práctica
común en cervezas.
 El contrabando de cerveza
proviene principalmente de Perú
debido al menor precio del
producto en ese país.
 No se encuentra producción
industrial ilegal de cerveza.

14.3
%
2014
Valor Ilegal
11.8
%
2014
Pérdida Fiscal
La categoría de alcohol adulterado corresponde al 14% del
mercado de bebidas alcohólicas ilegales, en volumen y valor
13.6
%
2014
Volumen LAE
19,296 HL LAE
Volumen ilegal 2014
US$67 millones
US$13 millones
El alcohol adulterado ocupa el cuarto lugar en volumen dentro de las bebidas alcohólicas ilegales
 Dentro de la categoría, los productos destilados comprenden casi la totalidad del volumen.
 Entre el 2013 y el 2014, esta categoría aumenta un 4% principalmente debido al mayor nivel de
producción interna de etanol, que genera disponibilidad de la materia prima al no haber control sobre el
etanol residual.
 La pérdida fiscal proveniente del alcohol adulterado se estima en US$13 millones para el 2014, lo que
representa el 12% de la pérdida fiscal total.

El principal factor que influye en la categoría es la falta de control
sobre la producción local de etanol y el volumen residual
Bebidas
• Destilados, principalmente whisky Johnny Walker. También se encuentran adulterados el
whisky Chivas Regal, el ron Bacardi y el tequila Jose Cuervo.
• Las botellas se rellenan con bebidas alcohólicas de menor calidad, extractos y otros
componentes.
Dónde
• Es más común en canales on-trade, en cantinas, bares, discotecas e incluso en centros
de eventos que ofrecen servicio de bebidas alcohólicas.
Factores
• Falta de control sobre el volumen de etanol residual, lo que facilita el acceso a la materia
prima.
• Hay disponibilidad de etanol artesanal, de buena calidad y a bajo precio.
• Falta de control en los lugares de venta de bebidas adulteradas.
Efectos
• Pérdida fiscal.
• Daño a la imagen de las marcas originales y a las ventas de productos legales.

El alcohol adulterado crece un 4.1% debido a los siguientes
factores
Factores Efectos
1
Durante el 2014 aumentan los niveles de
producción interna de etanol y las autoridades no
tienen un control efectivo sobre el volumen de
etanol residual.
Aumenta la disponibilidad de etanol residual, que
es la principal materia prima para el alcohol
adulterado.
2
A pesar de que se han endurecido las sanciones a
la venta de alcohol ilegal y hay más policías para
controlar la venta de alcohol ilegal, aún es
necesario más control.
El alcohol adulterado se encuentra en ciudades
grandes y pequeñas, en bares y en discotecas.

12.1
%
Volumen LAE
20.4
%
Valor Ilegal
23.6
%
Pérdida Fiscal
El contrabando es la categoría que muestra la mayor caída dentro
del mercado de bebidas alcohólicas ilegales
El contrabando de productos destilados terminados domina la categoría
 La categoría de contrabando representa un 12% del mercado de bebidas alcohólicas ilegales en
términos de volumen, y un 20% en valor.
 Dentro de esta categoría, el 43% corresponde a contrabando de etanol como materia prima y el 57% a
contrabando de productos terminados, en volumen.
 Entre el 2013 y el 2014, el contrabando a nivel total disminuye un 13% debido principalmente a un mejor
control de este problema por parte de las autoridades pertinentes. Principalmente disminuye en un 21%
el contrabando de productos terminados
 En el 2014, la pérdida fiscal proveniente del contrabando se estima en US$27 millones y corresponde al
24% del total de la perdida fiscal del mercado de bebidas alcohólicas ilegales.
17,112 HL LAE
Volumen ilegal 2014
US$95 millones
US$27 millones

Las altas tasas arancelarias y salvaguardias son el principal factor
para la existencia de contrabando
Bebidas
• El contrabando de productos terminados abarca una amplia gama de destilados, entre
los que encuentran principalmente el whisky y el ron de marcas populares. También
tequilas y vodkas, pero en menor medida.
• El contrabando de etanol es utilizado para la adulteración de bebidas alcohólicas.
Dónde
• La mayoría del contrabando proviene de la frontera con Perú y Colombia.
• También hay contrabando de productos terminados que llegan por mar desde Panamá.
• El producto de contrabando es distribuido a través de tiendas medianas de abarrotes.
Factores
• Altas tasas arancelarias y salvaguardias.
• Aún cuando los sistemas de control han mejorado, todavía existen áreas en la frontera
que no están bien cubiertas y donde el contrabando se hace presente.
Efectos
• Competencia desleal para los importadores de productos legales.

El contrabando disminuye un 13% en el 2014 y estos son los
principales factores
Factores Efectos
1
La regulación de los destilados importados a través
del control de timbres resulta un control efectivo por
parte de las autoridades.
Aumentan las incautaciones de productos finales
de contrabando.
2
Endurecimiento de las sanciones al comercio de
alcohol ilegal y promoción de la formalidad por
parte del gobierno.
Se reduce el contrabando de productos terminados.
También disminuye el contrabando de etanol.
3
Durante el 2014 se genera suficiente producción
interna de etanol de buena calidad y a bajo precio.
El contrabando se vuelve menos atractivo.

18.9%
Volumen LAE
9.6%
Valor Ilegal
16.4
%
Pérdida Fiscal
Los programas de biocombustibles no han tenido impacto en la
producción de bebidas alcohólicas artesanales
El alcohol artesanal ilegal aumenta en el 2014
 Las bebidas alcohólicas artesanales representan el 19% del total del mercado de bebidas alcohólicas
ilegales en volumen y el 10% en términos de valor.
 Más del 80% del volumen de la categoría son productos destilados a base de caña de azúcar. La
diferencia corresponde al consumo de productos fermentados, en especial de chicha de yuca.
 A nivel total de la categoría, hay un aumento de un 7% entre el 2013 y 2014. Esto se enmarca dentro
del aumento de la producción interna de etanol.
 La pérdida fiscal proveniente de esta categoría se estima en US$19 millones para el 2014, lo que
representa el 16% del total de la pérdida fiscal en bebidas alcohólicas ilegales.
26,783 HL LAE
Volumen ilegal 2014
US$45 millones
US$19 millones

El consumo de bebidas artesanales ilegales es común debido a su
disponibilidad en todo el país, incluidas zonas rurales y remotas
Bebidas
• Puntas es una bebida destilada a base de caña de azúcar a la que se le agregan
extractos de frutas.
• También hay aguardiente, que es una bebida destilada, y chicha, que es fermentada.
Dónde
• Son más comunes en áreas rurales, en pequeños trapiches y parcelas agrícolas.
• Dentro de los lugares más populares de producción están Manabí y El Oro en la costa, y
Cotopaxi y Chimborazo en la sierra.
Factores
• Acceso a las materias primas para la producción y disponibilidad para el consumo.
• No existe un control exhaustivo para evitar la fabricación y comercialización de las
bebidas artesanales.
• Precios bajos para los consumidores, que son de estratos económicos bajos.
• El consumo de estas bebidas alcohólicas es una costumbre arraigada en zonas rurales
y suburbanas de regiones subtropicales, litoral profundo y altiplanos.
Efectos

En el 2014 aumenta un 7% el consumo de bebidas artesanales
ilegales debido a los siguientes factores
Factores Efectos
1
Durante el 2014 aumenta la producción local de
etanol.
Los productores artesanales venden sus productos
en el mercado ilegal, donde obtienen los mejores
precios.
2
El programa de biocombustible Ecopaís no se ha
promovido lo necesario para absorber esta
producción interna.
No hay resultados visibles del programa.

0.3%
Pérdida Fiscal
Aun cuando esta categoría es de baja relevancia, los riesgos
asociados a su consumo son altos
El alcohol no apto para consumo humano es la categoría más pequeña del mercado
 En términos de volumen, valor y pérdida fiscal, el alcohol no apto para consumo humano representa
menos del 1% del mercado de bebidas alcohólicas ilegales en Ecuador.
 La pérdida fiscal por esta categoría se estima en US$369,000, que corresponden a un 0.3% de la
pérdida fiscal total en el mercado de bebidas alcohólicas ilegales.
 Entre 2013 y 2014, la categoría disminuye un 1% en volumen dado el mayor control, el mayor cuidado
de los consumidores y la mayor disponibilidad de alternativas de producción doméstica a bajo precio.
0.4%
Volumen LAE
0.2%
Valor Ilegal
533 HL LAE
Volumen ilegal 2014
US$1 millones
US$0.4 millones

Existe un mayor control sobre el manejo del metanol, y el
consumo de alcohol no apto para consumo humano es marginal
Bebidas • Son una mezcla de alcohol farmacéutico con agua, saborizantes y colorantes.
Dónde
• Son normalmente consumidos en áreas de bajos ingresos.
• Los consumidores mismos se preparan directamente las bebidas alcohólicas.
Factores
• Este producto es demandado por personas que abusan del alcohol y que buscan
bebidas alcohólicas de alto grado alcohólico al menor precio posible.
Efectos • Alto riesgo para la salud del consumidor, pudiendo provocar incluso la muerte.

El alcohol no apto para consumo humano cae un 1%, y con ello
disminuyen los casos de intoxicación
Factores Efectos
1
Durante el 2014 aumenta la producción local de
etanol de buena calidad y a bajo precio.
Alternativa para los consumidores de alcohol no
apto para consumo humano.
2
El Ministerio de Salud Pública (MSP) refuerza sus
programas de concientización acerca del consumo
de alcohol no apto para consumo humano.
Los consumidores están más conscientes sobre los
riesgos a la salud asociados con el consumo de
alcohol no apto para consumo humano.
3
Entidades de gobierno como el MSP siguen de
cerca los casos de intoxicación por metanol.
Se reduce el número de casos de intoxicados por
metanol, resultado de la ingesta de alcohol no apto
para consumo humano.

47.9
%
Pérdida Fiscal
La evasión de impuestos sigue siendo el principal problema que
enfrenta la industria de bebidas alcohólicas en el país
Es la categoría más importante del mercado de bebidas alcohólicas ilegales
 La evasión de impuestos comprende el 55% del mercado ilegal en términos de volumen y valor.
 La mayor parte de la evasión proviene de bebidas alcohólicas destiladas en concepto de volúmenes no
declarados por parte de productores formales.
 Entre el 2013 y el 2014, la categoría aumenta un 18%, debido a la falta de un sistema de control
específico para la evasión de impuestos a la producción.
 Esta categoría genera la pérdida fiscal más alta, de US$54 millones, los que a su vez corresponden al
48% del total de la pérdida fiscal en el mercado ilegal de bebidas alcohólicas.
55.1%
Volumen LAE
55.4%
Valor Ilegal
78,287 HL LAE
Volumen ilegal 2014
US$259 millones
US$54 millones

La evasión de impuestos proviene de productores de bebidas
alcohólicas destiladas
Bebidas
• La mayor parte de la evasión de impuestos está relacionada al aguardiente,
principalmente debido a la elevada capacidad de producción que existe en el país.
• Los aguardientes evaden impuestos a través de la producción no registrada.
Factores
• Altos márgenes que tornan atractiva la evasión de impuestos.
• Falta de control por parte de las autoridades sobre los productores de aguardiente y
otros destilados.
Efectos
• Pérdidas fiscales.
• Competencia desleal para las empresas que pagan sus impuestos.

La evasión de impuestos aumenta un 18% debido a los siguientes
factores
Factores Efectos
1
Durante el 2014 aumentan los niveles de
producción interna de etanol y las autoridades no
ejercen un control efectivo.
La evasión de impuestos proviene de la industria
formal.
2
Los sistemas de rastreo han aumentado, pero aún
son insuficientes. Falta un sistema específico para
controlar la evasión.
Entre los productores todavía existen marcas que
no son declaradas. Además, existen plantas
clandestinas de destilados.

28,006 HL LAE
Volumen ilegal
US$49 millones
US$16 millones
Pérdida fiscal
Mercado ilegal 2014 – El Salvador

2014?
• Casi el 90% del mercado de bebidas alcohólicas ilegales corresponde a estas dos
categorías.
• Ambas categorías se reducen en el 2014, principalmente gracias a mejores controles por
parte de la policía y de las municipalidades sobre los expendios y farmacias, que son sus
principales canales de distribución.
Alcohol adulterado y no apto para consumo humano: principales
categorías
• Todavía existe contrabando pero no es el mayor problema que tiene la industria de
bebidas alcohólicas local, ya que la Policía Nacional Civil realiza esfuerzos eficientes para
atacar a los contrabandistas.
• El contrabando ingresa por algunos puntos ciegos en las zonas fronterizas con
Guatemala y Honduras.
El contrabando se reduce
• Para el 2014, la cuota autorizada de etanol para bebidas alcohólicas no fue utilizada en su
totalidad, dejando un excedente cuyo uso no es registrado ni fiscalizado.
• Las cuotas de etanol siguen siendo aprobadas sin un seguimiento que permita controlar el
uso final de la materia prima. Esto da la oportunidad de desviar materia prima hacia una
producción diferente a la declarada.
Se mantiene un excedente de etanol

Durante el 2014 continúa el énfasis en el control por parte de las autoridades sobre el
canal on-trade, especialmente sobre los expendios, que son el principal canal de
distribución de alcohol adulterado. Esto permite una reducción en el consumo de alcohol
adulterado.
Mientras que los expendios están siendo más controlados por las autoridades
municipales, las farmacias todavía venden alcohol no apto para consumo humano sin
desnaturalizar.
Continúa la falta de control sobre las cuotas autorizadas cada año por los Ministerios de
Salud y Hacienda para verificar el uso real. La diferencia existente entre los impuestos a
pagar por la producción de bebidas alcohólicas versus usos medicinales constituye un
incentivo para el desvío del etanol como materia prima.
en 2014?

75.1%
24.9%
2013
76.5%
23.5%
2012
El consumo de bebidas alcohólicas legales e ilegales se reduce en
los últimos dos años
79.8%
20.2%
2011
77.2%
22.8%
2014
Legal
Ilegal
Volumen HL LAE 2011 2012 2013 2014
Mercado Ilegal 25,867 33,478 32,238 28,006
Mercado legal 102,187 108,982 97,353 94,956
Mercado Total 128,054 142,460 129,591 122,962
Nota: Las cifras del mercado ilegal para el 2011 no incluyen evasión de impuestos

48.9%
41.1%
4.6% 22.4%
4.5%
4.1%
40.4%
31.0%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
28,006 HL LAE
consumo humano
Artesanal ilegal
Contrabando
Alcohol adulterado
US$49 millones
El alcohol adulterado y no apto para consumo humano se
mantienen como las categorías más relevantes
La principal fuente de pérdida fiscal es el alcohol adulterado

$4.7
$23.9
$9.1
$4.0
$5.3
5.3
$51.2
$6.6
$0
$10
$20
$30
$40
$50
Alcohol
adulterado
ilegal
Alcohol no apto
para consumo
humano
Evasión de
impuestos
Total ilegal
US$
La brecha entre los precios promedios del mercado legal e ilegal
aumentó del 15% en el 2013 a un 20%
El precio del
alcohol adulterado
es muy similar al de
las marcas legales,
con lo que engañan
al consumidor.
Existe una gran
variación de precios
entre productos de
contrabando y
producto legales. Se
trata principalmente
de productos
premium.
El alcohol no
apto para
consumo
humano se
compone de
alcohol
farmacéutico,
el cual se
compra en el
mercado legal.
Los productos que evaden
impuestos se venden al mismo
precio que los productos legales. El
productor es quien gana el margen
al cobrar el mismo precio al
consumidor.
No hay diferencia
en los precios ya
que no existe
alcohol artesanal
legal.

No existe la cerveza ilegal en El Salvador
45%
Categorías legales
LAE
 En el 2014, la cerveza
representa el 45% del mercado
legal de bebidas alcohólicas
(un incremento de un 1%
versus el 2013), equivalente a
42,220 HL LAE.
 Todas las marcas de cerveza
disponibles en El Salvador son
legales.
100%cervezalegal

50.6
%
2014
Valor Ilegal
41.1
%
2014
Pérdida Fiscal
La categoría de alcohol adulterado representa casi la mitad del
mercado de bebidas alcohólicas ilegales
48.9
%
2014
Volumen LAE
13,688 HL LAE
Volumen ilegal 2014
US$25 millones
US$7 millones
El alcohol adulterado es la principal fuente de ilegalidad en el 2014
 A pesar de que presenta una disminución entre el 2013 y el 2014, la categoría de alcohol adulterado es
la más importante dentro del total de bebidas alcohólicas ilegales, tanto en términos de volumen (49%)
como de valor (51%).
 No se encuentra evidencia de que exista producción industrial. La totalidad de la categoría corresponde
a rellenos.
 Los productos que componen esta categoría son solo destilados, específicamente aguardiente y vodka
popular. La principal materia prima es el etanol, el cual es de fácil acceso debido al bajo control sobre
las cuotas autorizadas cada año.
 La pérdida fiscal proveniente del alcohol adulterado se estima en US$7 millones para el 2014, lo que
representa el 41% del total de la pérdida fiscal proveniente del mercado de bebidas alcohólicas ilegales.

Bebidas
• Aguardiente y vodka popular.
• Se rellenan con etanol y agua.
• Adulteradores que visitan a diario expendios, cantinas y bares para comprar botellas
originales vacías de bebidas alcohólicas para luego rellenarlas.
Dónde
• Sobre todo en el canal on-trade, en expendios y cantinas.
• Puede encontrarse algo en el canal off-trade, pero no es una práctica común.
Factores
• Falta de control sobre la materia prima, es decir, sobre el uso final que se le da al etanol
luego de ser aprobada la cuota por los ministerios de Hacienda y Salud.
• Falta de control en los lugares de venta de las bebidas adulteradas.
Efectos
• Daño a la imagen de las marcas originales y a las ventas de productos legales.
Existen bandas de adulteradores que llevan a cabo el proceso de
recopilar los insumos para las adulteraciones

Factores Efectos
1
Los productores legales continuamente cooperan
con las autoridades compartiendo información que
lleve a operativos de confiscación.
Un control más efectivo por parte de la Policía
Nacional Civil se traduce en un menor consumo de
alcohol adulterado.
2
Las autoridades locales han aumentado los
controles en tierra, especialmente en los expendios,
donde se encuentra el alcohol adulterado.
Dado que la mayor parte del consumo de alcohol
adulterado se da a través de los expendios, un
mayor control de este canal reduce la venta de
alcohol adulterado.
El alcohol adulterado disminuye un 8% entre el 2013 y 2014 debido
a los siguientes factores

4.6%
Volumen LAE
15.9
%
Valor Ilegal
22.4
%
Pérdida Fiscal
El contrabando se compone solamente de productos destilados
Todo el contrabando es de productos terminados
 La categoría de contrabando representa un 5% del mercado de bebidas alcohólicas ilegales en términos
de volumen, y un 16% en términos de valor. El precio por litro de los productos de contrabando es el
más elevado dentro del mercado de bebidas alcohólicas ilegales.
 Los productos que componen esta categoría son solo destilados de marcas premium.
 En El Salvador existe una sobreoferta de etanol, motivo por el cual el contrabando de esta materia
prima es poco atractivo.
 En el 2014, la pérdida fiscal proveniente del contrabando se estima en US$4 millones y corresponde al
23% del total de la perdida fiscal en el mercado de bebidas alcohólicas ilegales.
1,286 HL LAE
Volumen ilegal 2014
US$8 millones
US$4 millones

El alto precio de las bebidas alcohólicas importadas es lo que
motiva a los consumidores a buscar opciones más baratas
Bebidas
• Principalmente whiskey.
• Además, vodka premium y algo de ron.
Dónde
• La mayor parte del contrabando ingresa a través de las zonas fronterizas con
Guatemala y Honduras, particularmente en aquellos puntos ciegos donde no hay
controles aduaneros.
Factores
• El principal factor es el alto precio de las bebidas alcohólicas importadas. El consumidor
ve en el contrabando la forma de poder comprar un buen producto a un precio bajo y no
se preocupa por la procedencia del mismo.
Efectos
• Competencia desleal para los importadores y distribuidores de productos legales.

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